11月證券從業考試考前注意事項及攻略
下面是本站小編整理的2017年11月證券從業考試考前注意事項及攻略，歡迎閲讀!預祝各位考生在考試中發揮出最佳水平!
證券從業資格證是由中國證券業協會網站負責組織的全國統一考試，是進入銀行或非銀行金融機構、上市公司、投資公司、大型企業集團、財經媒體、政府經濟部門的重要參考。
因此，參加證券從業人員資格考試是從事證券職業的第一道關口，證券從業資格證是進入證券行業的必備證書，證券從業資格證同時也被稱為證券行業的准入證。
證券從業資格證考試時間由證券協會每年統一確定，證券從業資格證考試已全部採用網上報名，採用全國統考和預約式考試結合、閉卷方式對學員進行考核。
年滿18週歲、具有高中以上文化程度和完全民事行為能力的人員都可以報考證券從業資格證考試。在規定的報名時間內登錄中國證券業協會網站從業人員考試平台的考試報名欄目註冊報名。
證券從業資格證考試分為兩科：證券市場基本法律法規、金融市場基礎知識。考試時間均為120分鐘，考試題型均為選擇題。考試題量均為100題，包括50個單選題和50個組合選擇題(類似於多選但是它組合好作為單選來做)。通過的合格成績長期有效。
證券從業人員資格考試是由中國證券業協會負責組織的全國統一考試，證券資格是進入證券行業的必備證書，是進入銀行或非銀行金融機構、上市公司、投資公司、大型企業集團、財經媒體、政府經濟部門的重要參考。
因此，參加證券從業人員資格考試是從事證券職業的第一道關口，證券從業資格證同時也被稱為證券行業的准入證。
證券從業資格考試時間由證券協會每年統一確定，資格考試已全部採用網上報名，採用全國統考和預約式考試結合、閉卷方式對學員進行考核。
一、單選題(以下備選答案中只有一項最符合題目要求)
1.普通股票是標準的股票，通過發行普通股票所籌集的資金成為股份公司( )的基礎。[2010年5月真題]
A.負債 B.註冊資本 C.虛擬資本 D.貨幣資金
【答案】B
【解析】普通股票是標準的股票，通過發行普通股票所籌集的資金，成為股份公司註冊資本的基礎。我國《公司法》規定，股東可以用貨幣出資，也可以用實物、知識產權、土地使用權等可以用貨幣估價並可以依法轉讓的非貨幣財產作價出資。
2.股份公司在提供優先認股權時會設定一個( )，在此日期前(含當日)認購普通股票的，該股東享有優先認股權。[2010年5月真題]
A.股權交易日 B.股權登記日 C.股權發行日 D.股權認購日
【答案】B
【解析】普通股票股東是否具有優先認股權，取決於認購時間與股權登記日的關係。股份公司在提供優先認股權時會設定一個股權登記日，在此日期前認購普通股票的，該股東享有優先認股權;在此日期後認購普通股票的，該股東不享有優先認股權。
3.普通股股東在股份公司解散清算時，有權要求取得公司按規定清償後的( )。[2010年3月真題]
A.銀行存款 B.註冊資本 C.剩餘資產 D.剩餘資金
【答案】C
【解析】普通股股東擁有公司盈餘和剩餘資產分配權，這一權利直接體現了其在經濟利益上的要求。普通股票股東有權按照實繳的出資比例分取紅利;普通股票股東在股份公司解散清算時，有權要求取得公司的剩餘資產。
4.優先股作為一種股權證書，代表着對公司的( )。[2010年3月真題]
A.管理權 B.索取權 C.債權 D.所有權
【答案】D
【解析】優先股票的內涵可以從兩個不同的角度來認識：一方面，優先股票作為一種股權證書，代表着對公司的所有權。這一點與普通股票一樣，但優先股票股東又不具備普通股票股東所具有的基本權利，它的有些權利是優先的，有些權利又受到限制。另一方面，優先股票也兼有債券的若干特點，它在發行時事先確定固定的股息率，像債券的利息率事先固定一樣。
5.股份有限公司因破產或解散進行清算時，公司剩餘資產清償的先後順序是( )。[2010年5月真題]
A.優先股東、普通股東、債權人 B.普通股東、優先股東、債權人
C.債權人、普通股東、優先股東 D.債權人、優先股東、普通股東
【答案】D
【解析】當股份公司因解散或破產進行清算時，在對公司剩餘資產的分配上，優先股票股東排在債權人之後、普通股票股東之前。也就是説，優先股票股東可優先於普通股票股東分配公司的剩餘資產，但一般是按優先股票的面值清償。
6.當股份公司因解散或破產進行清算時，優先股股東可優先於普通股股東分配公司剩餘資產，但一般是按優先股票的( )清償。[2010年5月真題]
A.份額 B.固定股息率 C.市值 D.面值
【答案】D
【解析】當股份公司因解散或破產進行清算時，在對公司剩餘資產的分配上，優先股票股東排在債權人之後、普通股票股東之前。也就是説，優先股票股東可優先於普通股票股東分配公司的剩餘資產，但一般是按優先股票的面值清償。
7.普通股股東要求分配公司資產的權利不是任意的，普通股股東行使剩餘資產分配權的先決條件之一是( )。
A.出席股東大會的股東所持表決權的2/3以上通過
B.公司解散清算
C.公司連續5年虧損
D.股東大會作出減少公司註冊資本的決議
【答案】B
【解析】普通股股東行使剩餘資產分配權有一定的先決條件，具體包括：①普通股股東要求分配公司資產的'權利不是任意的，必須是在公司解散清算之時;②公司的剩餘資產在分配給股東之前，一般的支付順序為：支付清算費用，支付公司員工工資和勞動保險費用，繳付所欠税款，清償公司債務;如還有剩餘資產，再按照股東持股比例分配給各股東。
8.關於股東表決權，下列説法不正確的是( )。
A.普通股股東對公司重大決策參與權是平等的
B.股東每持有一份股份，就有一票表決權
C.對於各個股東來説，其表決權的數量視其購買的股票份數而定
D.普通股股東只能自己出席股東大會，不得委託他人代為行使表決權
【答案】D
【解析】D項，股東可以親自出席股東大會，也可委託代理人出席股東會議，代理人應向公司提交股東授權委託書，並在授權範圍內行使表決權。
9.我國《公司法》規定，公司的剩餘資產在分配給股東之前，其支付順序為( )。
A.清算費用、繳納所欠税款、職工工資、社會保險費用和法定補償金、清償公司債務
B.清算費用、繳納所欠税款、社會保險費用和法定補償金、職工工資、清償公司債務
C.清算費用、職工工資、社會保險費用和法定補償金、繳納所欠税款、清償公司債務
D.清算費用、職工工資、繳納所欠税款、社會保險費用和法定補償金、清償公司債務
【答案】C
【解析】《公司法》第一百八十七條規定，公司財產在分別支付清算費用、職工的工資、社會保險費用和法定補償金，繳納所欠税款，清償公司債務後的剩餘財產，有限責任公司按照股東的出資比例分配，股份有限公司按照股東持有的股份比例分配。
10.股權登記日期之後認購的普通股票可以稱為( )。
A.附權股 B.含權股 C.除權股 D.復權股
【答案】C
【解析】普通股票股東是否具有優先認股權，取決於認購時間與股權登記日的關係。在股權登記日前認購普通股票的，該股東享有優先認股權;在此日期後認購普通股票的，該股東不享有優先認股權。前者可稱為附權股或含權股，後者可稱為除權股。
11.一般意義上的優先股具有的特點之一是在發行時事先確定( )。
A.固定收益額 B.固定股息率 C.預期收益率 D.償還方式
【答案】B
【解析】一方面，優先股票作為一種股權證書，代表着對公司的所有權。另一方面，優先股票也兼有債券的若干特點，它在發行時事先確定固定的股息率，像債券的利息率事先固定一樣。
12.優先股票的“優先”主要體現在( )。
A.對企業經營參與權的優先
B.認購新發行股票的優先
C.公司盈利很多時，其股息高於普通股股利
D.股息分配和剩餘資產清償的優先
【答案】D
【解析】AB兩項屬於普通股票的權利;C項，公司盈利很多時，其股息低於普通股股利。
13.我國有關法律規定，公司繳納所得税後的利潤，按照( )順序分配。
A.彌補虧損、提取法定公積金、支付股利、提取任意公積金
B.彌補虧損、提取任意公積金、支付股利、提取法定盈餘公積金、
C.彌補虧損、提取法定公積金、提取任意公積金、支付普通股票的紅利
D.彌補虧損、支付股利、提取法定公積金、提取任意公積金
【答案】C
【解析】我國有關法律規定，公司繳納所得税後的利潤，在支付普通股票的紅利之前，應按如下順序分配：彌補虧損，提取法定公積金，提取任意公積金。
14.某股份公司因2009年度出現虧損，董事會提議該年度暫緩發放優先股股息，待以後盈利年度一併發放。根據上述描述，可知該公司發行的優先股屬於( )。
A.可轉換優先般 B.參與優先股
C.股息率可調整優先股 D.累積優先股
【答案】D
【解析】累積優先股是指歷年股息累積發放的優先股票。
