財務部會計工作職責範文

1.認真學習、貫徹國家的方針、政策和有關經濟、金融法規，執行財務會計制度，遵守財經紀律，事實求是，廉潔奉公。

2.複核各種借款、收、支原始憑據，切實做好記帳、算帳、報帳，做到手續完備、內容真實、數字準確、帳目清楚、日清月結、按期報告。

3.管理好各類帳冊、憑據，保證帳頁整齊、整潔，不丟失；做到總帳與明細帳核算相符，決算準確、真實；為參與預測、決策、目標、考核提供可靠資料；認真做好會計憑證的立卷歸檔工作。

4.編制財務會計月、年度報表，編寫文字説明，做到帳表相符；一旦發現問題，及時向主管領導提出合理化意義。

5.、嚴格執行財務印鑑章，空白支票分流管理制度（會計保管印鑑章、發票，出納保管空白支票及有價證券），保管、使用好有關印鑑章和空白、回籠憑據，注意安全、保密。經費的開支、使用，一律由會計彙總，核對無誤後，再由出納支付現金，嚴格執行國家有關財務報銷制度，凡有不符報銷規定者，會計有權拒審，並做好解釋工作。

6.搞好財務核算，嚴格執行各項經費開支標準。

7.數字真實憑證完整，裝訂整齊，字跡清晰，報賬及時。

8.及時正確編制會計報表，帳表相符，認真分析，有情況要説明，按時上報。

9.經常檢查收支情況，分析費用升降原因，提合理化建議，及時向經理反映本單位經濟活動情況。

10.嚴格執行結算紀律，及時清理債權債務。

11.做好會計檔案管理工作，做到安全、保密。

　　(一)固定資產核算

1.擬訂固定資產管理與核算實施辦法,劃定固定資產與低值易耗品的界限,編制固定資產目錄;

2.參與核定固定資產需用量及編制固定資產更新改造計劃;

3.辦理固定資產購置、調入調出、價值重估、折舊、調整、內部轉移、租賃、封存、出售及報廢等會計手續,進行明細登記核算,定期進清查核對,做到賬物相符;

4.按制度規定計提固定資產折舊;

5.參與固定資產的清查盤點,分析固定資產的使用效果,促進固定資產的合理使用,提高固定資產利用率.

　　(二)材料核算

1.會同有關單位擬訂材料管理與核算實施辦法,建立健全材料收發、保管和領用手續制度;

2.根據需要及市場情況會同採購部制定採購計劃;

3.審計材料採購用款計劃,控制材料採購,掌握市場價格,審查發票等憑證, 考核材料的`消耗;

4.建立材料明細登記賬,進行明細核算,做到賬物相符,核算清楚;參與庫存材料的清查盤點,對盤盈盤提出處理意見,經批准後作出處理.

　　(三)工資核算

1.按計劃控制工資總額的使用;

2.審核工資表,計算髮放工資;按制度規定計提發放獎金;

3.進行工資明細核算.

　　(四)成本核算

1.擬定成本核算辦法,建立健全成本核算工作程序,編製成本費用計劃;

2.擬訂生產經營成本、費用開支範圍,掌握成本費用開支情況,登記成本費用明細賬,按規定編製成本報表上報;

3.考核、分析成本費用開支情況,積極挖潛節支,提出改進意見,努力降低成本費用支出.

　　(五)利潤核算及分配

1.編制利潤計劃,將年度利潤值計算精準;

2.做好利潤明細核算,正確計算生產經營、銷售收入和其他收入,認真審核和計算各項成本費用支出,準確計算利潤,按制度計算和上交税,製作並登記有關的明細賬,編制利潤報表上報;

3.按章程規定和股東大會決議分配利潤,分配股息、紅利,計算股息、紅利率,編制利潤分配表、股利分配表;

4考核、分析利潤完成情況,積極挖潛節支,提出改進建議和措施,努力提高利潤.

　　(六)往來結算

1.加強管理並及時結算購銷往來和其他往來的暫時、暫付、應收、應付、備用金等往來款項;

2.按合同或規定要計收利息的,應正確計息,一併在往來賬項上計收,年終時應抄列清單,與有關單位或個人核對,催收催結.

　　(七)專項資金核算

1.擬訂專項資金管理辦法,實行歸口管理;

2.對專項資金進行明細核算;

3.按時編制專項獎金報表.

　　(八)總賬報表

1.登記總賬,核對賬目,編制資金平衡表;

2.核對其他會計報表,管理會計憑證和賬表.

　　(九)綜合分析

1.綜合分析財務狀況和經營成果;

2.編寫財務情況説明書;

3.進行財務預測,為領導提供決策參考意見.