延税型養老保險即將試水説明

受到市場廣泛關注的個人延税型養老保險即將正式進入操作階段，並很可能首先在商業保險領域試點。昨天，長江養老保險股份有限公司在滬舉辦的“20xx社會保障大講堂暨長江養老第三屆客户節”傳出信息：上海推出延税型養老保險產品已獲有關部委原則同意，目前正在研究相關實施方案，並可能首先在商業保險領域試點。太保有關人士透露，太保已經涉及了多款延税型的保險產品，包括分紅險和萬能險。

延税型產品準備就緒

“延税型養老保險產品已經準備就緒，等待相關政策出台，即將實施。”昨天，長江養老有關人士透露，從20xx年8月以來，在上海，個人税延型養老保險產品一直處於政策和產品準備階段，有關部門、行業協會以及相關企業起草實施細則、研究產品創新等。從目前來看，各項文案已基本定稿，啟動平台開發工作，目前政策即將出台，產品也即將上市。延税型養老保險的先期試點可能首先從商業保險領域推出，然後進入基本養老和補充養老領域。一旦政策實施，商業保險產品上市，長江養老保險公司將與有關保險公司合作推廣銷售首批延税型產品。

太保目前已經完成了多款延税型產品的設計，主要涉及分紅險和萬能險。太保有關人士透露，個人延税型保險產品採用個人保單團體投保的形式，非強制性投保，在上海工作並依法納税的`在職職工都可以委託單位代辦購買該保險產品。在運作過程中，該保險產品採取繳費、投資免税，而領取時繳税的方式，投保人領取保險金的方式有一次性領取和分期領取兩種方式。

據悉，目前上海已有多家保險公司獲准參與個人税延型養老保險前期籌備工作，包括中國人壽、太平洋保險、平安養老、太平養老、長江養老等，其中大部分公司在業務流程、產品開發、客户資源等方面早都已經做好了全面準備。

投保人可以合理避税

個人延税型養老保險又稱個税遞延型養老保險，即投保人在税前列支保費，領取保險金時再繳納個人所得税。這將是國內首次嘗試實施養老保險個人繳費税收優惠政策。由於購買保險和領取保險金的時候，投保人處於不同的生命階段，其邊際税率有非常大的差異，養老保險税收遞延對投保人有較大的税收優惠。甚至有觀點認為，隨着所得税起徵點的不斷提高，遞延繳納的税款有望獲得減免。

一旦實施延税型保險產品，普通投保人將獲得多少實惠呢？按照一個職工月收入8000元計算，他每月拿出工資中的500元購買個人養老保險產品，則個人當時將僅以7500元為基數納税。到多年後領取養老金時，這筆養老金才會被徵收税款。到那時候，由於個人退休後的收入已相對降低，繳納税費的基數相應就會下降，根據個税分段計算的規定，延税型養老保險最後繳納的税額將會低於目前的繳納額，從而起到合理避税的作用。此外，隨着所得税起徵點不斷提高，延緩繳納的税款在將來也有獲得減免的可能。

太保有關分析人士表示，個人延税型養老險一旦實施，將對個人、企業和社會都有相當重要的意義。對於企業來説，參與這一產品無需支付額外的費用就可以為員工在工作場所提供更多的福利，體現了對員工的關愛。對於個人而言，直接減少了當期的税收支出。對於社會而言，税延有助於提高社會的保障水平，並刺激消費者購買養老保險，雖然可能會犧牲政府當前財政收入，但可以解決長遠的國民養老財政負擔。