基金從業資格考試筆記：基金信息披露概述

導語：基金信息披露是指基金市場上的有關當事人在基金募集、上市交易、投資運作等一系列環節中，依照法律法規規定向社會公眾進行的信息披露。我們一起來看看相關的考試題目吧。

　　一、基金信息披露的.意義和作用

(一)有利於防止利益衝突與利益輸送

(二)有利於投資的價值判斷

(三)有利於提高證券市場的效率

(四)有利於防止信息濫用

　　二、基金信息披露的原則

(一)實質性原則

1、真實性原則——最根本、最重要 2、準確性原則

3、完整性原則 4、及時性原則 5、公平披露原則

(二)形式性原則

1、規範性原則 2、易解性原則 3、易得性原則

　　三、基金信息披露的禁止行為

(一)虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏

(二)對證券投資業績進行預測

(三)違規承諾收益或者承擔損失

(四)詆譭其他基金管理人、託管人或者基金銷售機構

　　四、基金信息披露的分類

(一)基金募集信息披露

首次～：基金份額發售前至基金合同生效期間進行的信息披露。

存續期～：開放式基金在基金合同生效後每6個月披露一次更新的招募説明書。

(二)基金運作信息披露

基金合同生效後至基金合同終止前，基金信息披露義務人依法定期披露基金的上市交易、投資運作及經營業績等信息。披露時間一般是可以事先預見的。

基金運作信息披露文件包括：基金份額上市交易公告書、基金資產淨值和份額淨值公告、基金年度報告、半年度報告、季度報告{基金定期報告}。

(三)基金臨時信息披露：披露時間一般無法事先預見。

五、我國基金信息披露制度體系

國家法律：2004.6.1《證券投資基金法》(主要原則、主要文件、禁止行為)

部門規章：2004.7.1《證券投資基金信息披露管理辦法》(披露義務人細化、披露時間和方式及事務管理)

規範性文件：“基金信息披露內容與格式準則”“基金信息披露編報規則”