2015年銀行業初級資格考試《公司信貸》預測題
一、單項選擇題(本類題共90小題，每題0.5分，共45分。每小題的四個選項中，只有一個符合題意的正確答案。多選、錯選、不選均不得分)
1.貸款區別於撥款的基本特徵是( )。
A.與社會物質產品的生產和流通相結合
B.以償還為前提的支出，有條件的讓渡
C.信貸資金運動以銀行為軸心
D.產生經濟效益才能良性循環
【正確答案】B
【答案解析】“以償還為前提的支出，有條件的讓渡”是貸款區別於撥款的基本特徵。
2.下列不屬於信用貸款特點的是( )。
A.信用貸款不需要保證和抵押
B.信用貸款風險較大
C.一般僅向實力雄厚、信譽卓著的借款人發放
D.期限較長
【正確答案】D
【答案解析】信用貸款是指憑藉款人信譽發放的貸款。其最大特點是不需要保證和抵押，僅憑藉款人的信用就可以取得貸款。信用貸款風險較大，發放時需從嚴掌握，一般僅向實力雄厚、信譽卓著的借款人發放，且期限較短。
3.按( )劃分，公司信貸可分為固定資產貸款、併購貸款、流動資金貸款、項目融資和房地產貸款。
A.貸款經營模式
B.貸款償還方式
C.貸款用途
D.貸款擔保方式
【正確答案】C
【答案解析】按貸款用途劃分，公司信貸可分為固定資產貸款、併購貸款、流動資金貸款、項目融資和房地產貸款
4.( )是指借款人無力或未按照約定按時還本付息或支付有關費用時貸款的第二還款來源，是審查貸款項目最主要的因素之一。
A.貼現
B.承兑
C.擔保
D.信用證
【正確答案】C
【答案解析】擔保是指借款人無力或未按照約定按時還本付息或支付有關費用時貸款的第二還款來源，是審查貸款項目最主要的因素之一。
5.( )是指以銀行為提供主體，以法人和其他經濟組織等非自然人為接受主體的資金借貸或信用支持活動。
A.銀行信貸
B.公司信貸
C.貸款
D.承兑
【正確答案】B
【答案解析】公司信貸是指以銀行為提供主體，以法人和其他經濟組織等非自然人為接受主體的資金借貸或信用支持活動。
6.( )是我國商業銀行所特有的監督部門，對股東大會負責，從事商業銀行內部盡職監督、財務監督、內部控制監督等工作。
A.高級管理層
B.監事會
C.董事會
D.專門委員會
【正確答案】B
【答案解析】監事會是我國商業銀行所特有的監督部門，對股東大會負責，從事商業銀行內部盡職監督、財務監督、內部控制監督等工作。
7.下列不屬於按貸款用途劃分的公司信貸是( )。
A.人民幣貸款
B.項目融資
C.房地產貸款
D.流動資金貸款
【正確答案】A
【答案解析】按貸款用途劃分，公司信貸分為固定資產貸款、流動資金貸款、併購貸款、房地產貸款、項目融資。
8.以下不屬於浮動利率特點的是( )。
A.借貸雙方所承擔的利率變動風險較小
B.不需要“隨行就市”
C.可以靈敏地反映金融市場上資金的供求狀況
D.借貸期限內利率隨物價、市場利率或其他因素變化相應調整
【正確答案】B
【答案解析】浮動利率是指借貸期限內利率隨物價、市場利率或其他因素變化相應調整的利率。浮動利率的特點是可以靈敏地反映金融市場上資金的供求狀況，借貸雙方所承擔的利率變動風險較小。選項B不需要“隨行就市”是固定利率的特點。
9.( )是指應銀行要求，借款人在銀行保持一定數量的活期存款和低利率定期存款。
A.補償餘額
B.貸款承諾費
C.隱含價格
D.貸款利率
【正確答案】A
【答案解析】補償餘額是指應銀行要求，借款人在銀行保持一定數量的活期存款和低利率定期存款。
10.以下不屬於銀行公司信貸產品特點的是( )。
A.異質性
B.易模仿性
C.不可分性
D.有形性
【正確答案】D
【答案解析】銀行公司信貸產品的特點：①無形性、②不可分性、③異質性、④易模仿性、⑤動力性。
11.按照公司信貸產品的市場規模、產品類型、技術手段等因素，定位方式分別為( )。
A.主導式定位、追隨式定位和補缺式定位
B.追隨式定位、主導式定位和補缺式定位
C.追隨式定位、補缺式定位和主導式定位
D.主導式定位、補缺式定位和追隨式定位
【正確答案】A
【答案解析】按照公司信貸產品的市場規模、產品類型、技術手段等因素，定位方式分別為主導式定位、追隨式定位和補缺式定位。
12.( )分析主要分析內外部的資訊收集、整理、挖掘和利用能力能否有效地支持營銷活動。
A.資訊資源
B.技術資源
C.人力資源
D.物質支持
【正確答案】A
【答案解析】資訊資源主要分析內外部的資訊收集、整理、挖掘和利用能力能否有效地支持營銷活動。
13.銀行營銷控制中最高等級的控制是( )。
A.戰略控制
B.年度計劃控制
C.效率控制
D.盈利能力控制
【正確答案】A
【答案解析】戰略控制是銀行最高等級控制，它是指定期對銀行營銷環境、經營戰略、目標、計劃、組織和整體營銷效果等進行全面、系統地審查和評價的過程。
14.當產品進入衰退期，大量競爭對手會退出市場，銀行可以繼續沿用以前的策略吸引部分老客户使用老產品，這種策略是( )。
A.淘汰策略
B.收縮策略
C.持續策略
D.轉移策略
【正確答案】C
【答案解析】持續策略，當產品進入衰退期，大量競爭對手會退出市場，銀行可以繼續沿用以前的策略吸引部分老客户使用老產品。
15.市場專業型策略強調的是產品組合的( )。
A.深度和關聯性
B.廣度和關聯性
C.深度和寬度
D.寬度和廣度
【正確答案】B
【答案解析】市場專業型，這種策略強調的是產品組合的廣度和關聯性，產品組合的深度一般較小。
16.( )是指某個特定的個別銀行產品，它是金融產品劃分的最小單位。
A.產品線
B.產品類型
C.產品項目
D.產品組合
【正確答案】C
【答案解析】產品項目，是指某個特定的個別銀行產品，它是金融產品劃分的最小單位。
17.投資估算與資金籌措安排情況不包括( )。
A.申請固定資產貸款金額
B.投資進度
C.項目資本金的落實情況
D.借款人同銀行的關係
【正確答案】D
【答案解析】選項D屬於借款人資信情況。
18.下列關於貸款申請受理的説法中，錯誤的是( )。
A.業務人員可通過銀行信貸諮詢系統等渠道對客户情況進行初步查詢
B.業務人員在撰寫會談紀要時，不應包含是否需要做該筆貸款的傾向性意見
C.客户面談後進行內部意見反饋的原則適用於每次業務面談
D.初次面談前，調查人員應當做好充分準備，擬定詳細的面談工作提綱
【正確答案】B
【答案解析】面談後，業務人員須及時撰寫業務紀要，撰寫內容包括貸款面談涉及的重要主體、獲取的重要信息、存在的問題與障礙以及是否需要做該筆貸款的傾向性意見或建議。會談紀要的撰寫應力求條理清晰、言簡意賅、內容詳盡、準確客觀。
19.新增流動資金貸款額度的公式為( )。
A.新增流動資金貸款額度=營運資金量+借款人自有資金-現有流動資金-其他渠道提供的營運資金
B.新增流動資金貸款額度=營運資金量-借款人自有資金-現有流動資金-其他渠道提供的營運資金
C.新增流動資金貸款額度=營運資金量×借款人自有資金-現有流動資金-其他渠道提供的營運資金
D.新增流動資金貸款額度=營運資金量÷借款人自有資金-現有流動資金-其他渠道提供的營運資金
【正確答案】B
【答案解析】新增流動資金貸款額度=營運資金量-借款人自有資金-現有流動資金-其他渠道提供的營運資金。
20.貸前調查中最常用、最重要的方法，同時也是在一般情況下必須採用的方法是( )。
A.突擊檢查
B.現場調研
C.委託調查
D.搜尋調查
【正確答案】B
【答案解析】由於現場調研可獲得對企業最直觀的瞭解，因此現場調研成為貸前調查中最常用、最重要的一種方法，同時也是在一般情況下必須採用的方法。
21.項目在( )，銀行應按批准貸款的權限，對外出具貸款承諾。
A.初次面談階段
B.項目建議書批准階段或之前
C.可行性研究報告批准階段
D.接受受理之後
【正確答案】C
【答案解析】項目在可行性研究報告批准階段，各銀行應按批准貸款的權限，根據有關規定，對外出具貸款承諾。
22.在面談過程中瞭解的關於客户還貸能力的信息不包括( )。
A.現金流量構成
B.經濟效益
C.還款資金來源
D.貸款目的
【正確答案】D
【答案解析】客户的還貸能力，包括主營業務狀況、現金流量構成、經濟效益、還款資金來源、保證人的經濟實力等。
23.下列關於經營槓桿表述不正確的是( )。
A.高經營槓桿行業需要獲得更高的銷售量來維持利潤
B.經營槓桿是營業利潤相對於銷售量變化敏感度的指示劑
C.政府會使某些經營槓桿較高的行業成為壟斷行業
D.通常情況下，高經營槓桿代表着低風險
【正確答案】D
【答案解析】通常情況下，高經營槓桿代表着高風險。這些行業需要獲得更高的銷售量來維持利潤，而且利潤相對於銷售非常敏感。
24.下列關於成本結構表述錯誤的是( )。
A.經營槓桿越高，銷售量對營業利潤的影響就越大
B.高經營槓桿行業在經濟惡化時可以減少變動成本，以保證盈利水平
C.低經營槓桿行業的變動成本佔較高比例
D.在銷售上升時，經營槓桿越低的行業，增長速度越慢
【正確答案】B
【答案解析】選項B的正確表述是低經營槓桿行業的變動成本佔較高比例，在經濟惡化或者銷售量降低的情況下，這些行業可以較快和較容易地減少變動成本，以保證盈利水平。
25.下列關於進入壁壘的描述不正確的是( )。
A.進入壁壘的高低是影響行業市場壟斷和競爭關係的重要因素
B.進入壁壘高低是評估行業風險的主要因素
C.技術革新有可能減小甚至消除專利權和版權所帶來的壁壘
D.進入壁壘越高，企業面臨的競爭風險越大
【正確答案】D
【答案解析】進入壁壘的高低是影響該行業市場壟斷和競爭關係的一個重要因素，在進入壁壘較高的行業，企業面臨的競爭風險較小，它們維持現有高利潤的機會就越大。
26.在經濟週期經過頂峯後，企業出現突如其來的銷售增長下滑，這時( )。
A.企業需要增加存貨來增加資產持有
B.即使出現了經濟衰退，企業的信用度也不會下滑
C.會導致企業存貨上升和價格下降
D.信貸人員應等到經濟出現負增長時才開始應對信貸風險
【正確答案】C
【答案解析】選項A在經濟週期經過頂峯後，突如其來的銷售增長下滑將會導致企業存貨上升和價格下降，這時企業需要降低多餘的存貨來增加現金流入;選項B即使在經濟週期中，經濟衰退的幅度較小，不會出現經濟蕭條，企業的信用度也會大幅下滑;選項D在經濟增長停滯甚至出現負增長的`時候，信貸人員才開始重視信貸風險，通常難以挽回信貸損失。
27.在經濟週期中，經濟活動的最低點是( )。
A.衰退
B.谷底
C.復甦
D.擴張
【正確答案】B
【答案解析】谷底是經濟活動的最低點。
28.( )是指一個行業中擁有大量數目的競爭企業，這種行業的競爭較激烈。
A.行業分散
B.行業集中
C.行業結構
D.行業趨勢
【正確答案】A
【答案解析】行業分散是指一個行業中擁有大量數目的競爭企業，這種行業的競爭較激烈。
29.對於銀行公司信貸業務而言，處於啟動階段的行業風險最高的原因不包括( )。
A.企業還款具有很大的不確定性
B.很難分析新興行業所面臨的風險
C.企業管理者缺乏行業經驗
D.擁有較弱的償付能力
【正確答案】C
【答案解析】處在啟動階段的行業代表着最高的風險，原因主要有三點：首先，由於是新興行業，幾乎沒有關於此行業的信息，也就很難分析其所面臨的風險;其次，行業面臨很快而且難以預見的各種變化，使企業還款具有很大的不確定性;最後，本行業的快速增長和投資需求將導致大量的現金需求，從而使一些企業可能在數年中都會擁有較弱的償付能力。
30.成長階段關於企業信貸風險分析不正確的是( )。
A.成長階段的企業代表中等程度的風險
B.必須進行細緻的信貸分析
C.銷售增長和產品開發有可能導致償付風險
D.有能力償還任何營運資本貸款和固定資產貸款
【正確答案】D
【答案解析】本題考查成長階段企業信貸風險分析的相關內容。
31.如果某公司的固定資產使用率( )，就意味着投資和借款需求很快將會上升，具體由行業技術變化比率決定。
A.小於10%或20%
B.小於20%或30%
C.大於60%或70%
D.大於50%或60%
【正確答案】C
【答案解析】如果一個公司的固定資產使用率大於60%或70%，這就意味着投資和借款需求很快將會上升，具體由行業技術變化比率決定。
32.可持續增長率的假設條件不包括( )。
A.公司的資產使用效率將維持當前水平
B.公司的財務槓桿增大
C.公司保持持續不變的紅利發放政策
D.公司未增發股票，增加負債是其唯一的外部融資來源
【正確答案】B
【答案解析】可持續增長率的假設條件如下：①公司的資產使用效率將維持當前水平;②公司的銷售淨利率將維持當前水平，並且可以涵蓋負債的利息;③公司保持持續不變的紅利發放政策;④公司的財務槓桿不變;⑤公司未增發股票，增加負債是其唯一的外部融資來源。
33.季節性資產增加中，應付賬款、應計費用屬於( )融資渠道。
A.季節性負債
B.間接融資
C.直接融資
D.季節性資產
【正確答案】A
【答案解析】季節性負債增加包括應付賬款和應計費用。
34.某公司2009年初擁有總資產10839萬元，總負債5973萬元，所有者權益4866，實現銷售額14981萬元，銷售淨利潤786元，計劃將其中304萬元發放紅利，則公司的可持續增長率為( )。
A.0.10
B.0.11
C.0.12
D.0.15
【正確答案】B
【答案解析】根據題幹信息可得：
ROE=淨利潤/所有者權益=786/4866=0.16
紅利支付率=股息分紅/淨利潤=304/786=0.39
RR=1-紅利支付率=1-0.39=0.61
SGR=(ROE×RR)/(1-ROE×RR)=(0.16×0.61)/(1-0.16×0.61)=0.11。
35.( )是公司在沒有增加財務槓桿情況下可以實現的長期銷售增長率，也就是説主要依靠內部融資即可實現的增長率。
A.環比增長率
B.平均增長率
C.自然增長率
D.可持續增長率
【正確答案】D
【答案解析】可持續增長率是公司在沒有增加財務槓桿情況下可以實現的長期銷售增長率，也就是説主要依靠內部融資即可實現的增長率。
36.通過了解借款企業在資本運作過程中導致( )的關鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風險，更合理地確定貸款期限，並幫助企業提供融資結構方面的建議。
A.盈利
B.現金流入
C.現金流出
D.資金短缺
【正確答案】D
【答案解析】通過了解借款企業在資本運作過程中導致資金短缺的關鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風險，更合理地確定貸款期限，並幫助企業提供融資結構方面的建議。
37.某公司2008年的銷售收入為2000萬元，應收賬款為400萬元，則該公司2008年度的應收賬款週轉天數為( )天。
A.50
B.65
C.73
D.80
【正確答案】C
【答案解析】應收賬款週轉天數=應收賬款/銷售收入×365=400/2000×365=73(天)。
38.現金流量表中與現金使用相關聯的因素不包括( )。
A.投資支出
B.非營業支出
C.營業支出
D.融資支出
【正確答案】B
【答案解析】與現金使用相關聯的因素包括營業支出、投資支出和融資支出。
39.項目規模評估的方法不包括( )。
A.數學規劃
B.效益成本評比法
C.多因素評比法
D.專家意見法
【正確答案】D
【答案解析】對項目擬建規模評估主要是對各種不同規模方案進行評選分析，其主要方法有兩類：第一類是效益成本評比法。第二類是多因素評比法。此外，還可以採用決策樹分析法、數學規劃等方法來進行不同生產規模的多方案評選。
40.以下關於流動比率和速動比率的説法，錯誤的是( )。
A.一般認為流動比率應在2：1以上，速動比率應在1：1以上
B.流動比率和速動比率越高越好
C.流動比率和速動比率越高，説明企業資產的變現能力越強
D.流動比率和速動比率越高，短期償債能力越強
【正確答案】B
【答案解析】流動比率和速動比率並非越高越好，流動比率過高，可能是存貨積壓，也可能是持有現金太多;速動比率過高，説明現金持有太多，表明企業理財不善，資金利用效率過低。
41.貸款項目評估的出發點為( )。
A.國家利益
B.借款人利益
C.擔保人利益
D.貸款銀行利益
【正確答案】D
【答案解析】貸款項目評估以貸款銀行的立場為出發點。
42.下列關於工藝技術方案評估的説法中，錯誤的是( )。
A.要對所收集到資料和數據的完整性、可靠性、準確性進行研究
B.目的是分析工藝的先進性
C.要熟悉項目產品國內外現行工業化生產工藝的技術特點及優缺點
D.要了解國內外同類項目技術與裝備的發展趨勢
【正確答案】B
【答案解析】工藝技術方案進行分析評估的主要目的是分析產品生產全過程技術方法的可行性，並通過比較不同工藝方案，分析其技術方案是否為最佳綜合效果的工藝技術方案。
43.對設備使用壽命的評估主要考慮的因素不包括( )。
A.設備的經濟壽命
B.設備的技術壽命
C.設備的物質壽命
D.設備的假設壽命
【正確答案】D
【答案解析】對設備使用壽命的評估主要考慮三個方面的因素：①設備的物質壽命。②設備的技術壽命。③設備的經濟壽命。
44.下列關於無形資產、遞延資產的表述中，正確的是( )。
A.遞延資產按實際發生值計算
B.無形資產、遞延資產根據其原值採用平均年限法一次攤銷
C.無形資產原值的確定方法與固定資產不同
D.與遞延資產有關的建設期間發生的利息和匯兑損失不應計入遞延資產價值
【正確答案】A
【答案解析】選項B無形資產、遞延資產根據其原值採用平均年限法分期攤銷;選項C無形資產原值的確定方法與固定資產相同;選項D與遞延資產有關的建設期間發生的利息和匯兑損失應計入遞延資產價值。
45.以下關於利潤的審查表述中，錯誤的是( )。
A.在利潤核算過程中，產品銷售税金及附加都包含增值税
B.產品銷售收入和產品成本中都不含有增值税
C.貨物購進時的價款部分計入購入物的成本，增值税部分計入進項税額
D.企業税後利潤必須先用於法定盈餘公積金和公益金，然後才能用於還貸
【正確答案】A
【答案解析】選項A應該是在利潤核算過程中，產品銷售税金及附加不再包含增值税。
46.主要用於選擇資金籌措方案，制訂適宜的借款及還款計劃，併為編制資產負債表提供依據的報表為( )。
A.自有資金現金流量表
B.損益表
C.全部投資現金流量表
D.資金來源與運用表
【正確答案】D
【答案解析】資金來源與運用表反映項目計算期內各年的資金盈餘及短缺情況，用於選擇資金籌措方案，制訂適宜的借款及還款計劃，併為編制資產負債表提供依據。
47.實現債權的費用是指債務人在債務履行期屆滿而不履行或不完全履行
債務，銀行為實現債權而支出的合理費用。它不包括( )。
A.訴訟費
B.公證費
C.執行費
D.質物保管費用
【正確答案】D
【答案解析】實現債權的費用，是指債務人在債務履行期屆滿而不履行或不完全履行債務，銀行為實現債權而支出的合理費用。一般包括訴訟費、鑑定評估費、公證費、拍賣費、變賣費、執行費等費用。
48.下列關於質押的説法，錯誤的是( )。
A.質押是債權人所享有的通過佔有由債務人或第三人移交的質物而使其債權優先受償的權利
B.享有質權的人稱為質權人
C.質押擔保的範圍只包括主債權及利息
D.以質物作擔保所發放的貸款為質押及貸款
【正確答案】C
【答案解析】選項C應該是質押擔保的範圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金、質物保管費用和實現質權的費用。
49.在抵押擔保中，抵押物價值( )所擔保債權的餘額部分，可以再次抵押，即抵押人可以同時或者先後就同一項財產向兩個以上的債權人進行抵押。
A.等於
B.小於
C.大於
D.大於或等於
【正確答案】C
【答案解析】在抵押擔保中，抵押物價值大於所擔保債權的餘額部分，可以再次抵押，即抵押人可以同時或者先後就同一項財產向兩個以上的債權人進行抵押。
50.( )指由法律規定或合同約定的債務人不履行或不完全履行債務時，應付給銀行的金額。
A.利息
B.違約金
C.損害賠償金
D.主債權
【正確答案】B
【答案解析】違約金指由法律規定或合同約定的債務人不履行或不完全履行債務時，應付給銀行的金額。
