2015證券從業資格考試真題

1.優先股的籌資特點有()。

A.籌資後不增加財務風險

B.優先股的股息通常是固定的，具有一定的槓桿作用

C.優先股籌資的成本比債券低

D.優先股股東一般沒有投票權

2.除外部籌資外，公司籌資的另一大來源是其內部的現金流量，它主要包括()。

A.資本公積

B.實收資本

C.折舊

D.未分配利潤

3.盈利預測審核報告預測期間的確定原則為()。

A.如果預測是在發行人會計年度的前6個月作出的，預測期間為預測時起至該會計年

度結束時止的期限

B.如果預測是在發行人會計年度的前6個月作出的，預測期間為預測時起至下一會計年度結束時止的期限

C.如果預測是在發行人會計年度的後6個月作出的，預測期間為預測時起至不超過下一個會計年度結束時止的期限

D.如果預測是在發行人會計年度的後6個月作出的，預測期間為預測時起至該會計年度結束時止的期限

4.在創業板上市公司首次公開發行股票，發行人的董事、監事和高級管理人員符合法律、行政法規和規章規定的任職資格，且不得有()情形。

A.被中國證監會採取證券市場禁入措施尚在禁入期的

B.最近3年內受到中國證監會行政處罰

C.最近1年內受到證券交易所公開譴責

D.涉嫌犯罪被司法機關立案偵查或者涉嫌違法違規被中國證監會立案調查，尚未有明

確結論意見

5.發行人有下列()情形之一的，應當及時通知或者諮詢保薦機構，並將相關文件送交

保薦機構。

A.發生違法違規行為或者其他重大事項

B.發生關聯交易、為他人提供擔保等事項

C.變更募集資金及投資項目等承諾事項

D.履行信息披露義務或者向中國證監會、證券交易所報告有關事項

6.滬市投資者可以使用其所持的上海證券交易所賬户在申購日(簡稱“T日”)向上海證券交

易所申購在該所發行的新股，申購時間為T日()。

A.上午9：00～11：30

B.上午9：30～11：30

C.下午1：o0～3：00

D.下午1：30～3：00

7.深圳證券交易所資金申購上網實施辦法與上海證券交易所不同之處在於()。

A.放寬投資者申購上限

B.深圳證券交易所規定申購單位為500股

C.深圳證券交易所規定每一證券賬户申購數量不少於1000股

D.深圳證券交易所規定每一證券賬户申購數量不少於500股

8.在全部發行工作完成後15個工作日內，主承銷商應當將超額配售選擇權的'行使情況及

其內部監察報告報()備案。

A.證券交易所

B.國家發改委

C.中國證監會

D.中國證券業協會

9.發行人應針對不同的發行方式，披露預計發行上市的重要日期，主要包括()。

A.股票上市日期

B.詢價推介時間

C.定價公告刊登日期

D.申購日期和繳款日期

10.上市公司信息披露事務管理制度應當包括()。

A.明確上市公司應當披露的信息，確定披露標準

B.未公開信息的傳遞、審核、披露流程

C.信息披露事務管理部門及其負責人在信息披露中的職責

D.對外發布信息的申請、審核、發佈流程

　　答案：

【解析】選項C應該是優先股籌資的成本比債券高，這是由於其股息不能抵沖税前利潤。

本題考查優先股籌資特點。

【解析】公司籌資的另一大來源是其內部的現金流量，它主要包括折舊和未分配利潤(也

即留存收益)兩部分。

【解析】本題考查盈利預測審核報告預測期間的確定原則。’

【解析】本題考查在創業板上市公司首次公開發行股票對董事、監事和高級管理人員的

要求。

【解析】本題考查發行人的義務。

【解析】滬市投資者可以使用其所持的上海證券交易所賬户在申購日(簡稱“T日”)向上

海證券交易所申購在該所發行的新股，申購時間為T日上午9：30～11：30;下午1：00

～3：00。

【解析】本題考查深圳證券交易所資金申購上網實施辦法與上海證券交易所的不同點。

【解析】本題考查超額配售選擇權披露的相關知識。

【解析】發行人應針對不同的發行方式，披露預計發行上市的重要日期，主要包括股票

上市日期、詢價推介時間、定價公告刊登日期、申購日期和繳款日期。

【解析】本題考查上市公司信息披露事務管理制度的相關內容。