財務收支整改落實報告（精選10篇）

隨着人們自身素質提升，報告使用的頻率越來越高，多數報告都是在事情做完或發生後撰寫的。其實寫報告並沒有想象中那麼難，以下是小編收集整理的財務收支整改落實報告，歡迎閲讀與收藏。

財務收支整改落實報告 篇1

20xx年5月9日至20xx年6月5日，雙柏縣審計局派出審計組對原雙柏縣科學技術局20xx至20xx財務收支進行了審計。並於20xx年7月2日將《審計報告》雙審財徵11號文件送達我局，我局收到後，高度重視，及時召集財務分管領導和財務人員專題對《審計報告》情況進行認真分析研究。現就《審計報告》中提出的兩個主要存在問題回覆如下：

一、財務管理方面存在的問題

1.應交未繳非税收入605.28元

存在問題：20xx年至20xx年產生利息總計6955.6元，繳存銀行利息6350.32元，未繳存款利息605.28元。

整改情況：因機構撤併，原縣科技局於20xx年3月撤併至縣工信商務科技局，財務工作也合併。縣工信商務科技局財務人員已於20xx年8月9日把605.28元上繳到國家税務局雙柏縣税務局第一税務分局辦税服務廳(附複印件)。

2.在往來款中列收列支

存在問題：原科技局20xx年至20xx年在往來款項中反映收入1298055元，核算支出598055元，其中：20xx年收入6825元，支出6825元；20xx年收入563750元，支出83557元；20xx年收入5680元，支出285873元；20xx年收入10670元，支出210670元；20xx年收入71130元，支出11130元；至20xx年12月31日，結轉結餘項目資金700000元，系南京大學科技園發展有限公司捐贈脱貧攻堅經費。

整改情況：部分往來款主要列科目為其他應收、應付款，主要是財政當月撥入的住房公積金、個人醫保、大病保險、養老保險、代扣個人所得税、職業年金等，次月才能撥付。20xx年12月31日，結轉結餘項目資金700000元，這是南京大學在20xx年12月29日直接撥入原科技局專項資金户，因年底專户資金不得使用，加之次年年初完成項目實施方案編制後才能使用資金，所以該筆資金在20xx年5月已完成撥付。對審計組提出的兩個意見，我局完全接受。並在審計組指導下，按照要求進行調帳處理，避免在以後工作中出現類似問題。

3.報銷憑證不合規，管理不規範

存在問題：以銀行匯款憑證為支出，內控制度執行落實不到位。如：20xx年2月33號憑證轉付雙柏文峯生物科技有限公司培訓費及購買中藥材種子種苗400000元無發票；20xx年12月51號憑證轉付20xx年涉農整合資金40000元，其中：尹翠華20000元，雙柏新興農業科技有限公司20000元，無撥款申請和領款條。

整改情況：雙柏文峯生物科技有限責任公司培訓費及購買中藥材種子種苗400000元已開具發票並把複印件送至工信商務科技局。我局財務人員已通知雙柏瑞華梅花鹿養殖場負責人尹翠華和雙柏新興農業科技有限公司來補全領款手續，付撥款申請和領條。今後，財務人員定加強學習，嚴格執行內控制度。(附複印件)

4.“賬表不符”

存在問題：部門財政決算報表與會計賬套反映不一致。

整改情況：因原科技局已於20xx年3月撤併至縣工信商務科技局，財務工作於5月已合併，原科技局2008至20xx年會計賬簿、報表、決算報表已移交縣檔案局，今後的工作中，我局一定嚴格按照國家統一的會計制度做賬。

二、資產管理方面存在的問題

存在問題：帳實、賬表不符。在財政一體化平台資產管理系統中，原科技局20xx年年末總資產1492669.60元(含無形資產)，會計賬套20xx年年末固定資產價值1482308.60元，無形資產3000元，合計1482308.60元，無形資產3000元，合計1485308.60元，相差7361元。

整改情況：相差的7361元是20xx年增加的固定資產和無形資產在財務賬套裏未入賬，包括：得實打印機1700元，票據管理軟件屬無形資產1700元，購買送給扶貧户的電視機及衞星信號接收系統共計2000元，裝訂機1960元，土地名義價值1元。以上資產連同劃撥的資產增加在縣工信商務科技局國有資產系統裏。

總之，我局認為該審計報告實事求是、客觀公正，我局完全同意，對存在的問題我單位已經安排財務人員認真及時整改及完善。在今後的工作中，我局將加強財務管理工作和會計核算規範化管理，在使用資金和處理業務時嚴格執行各項規定，嚴格執行單位內部控制制度。確保各類資金使用合法、合規，處理規範。

財務收支整改落實報告 篇2

根據橫縣審計局《對20xx年度橫縣本級一級預算單位部分重點事項專項審計調查的通知》（橫審通〔20xx〕9號）精神，橫縣審計局從20xx年5月22日至20xx年7月20日對我單位開展20xx年度橫縣一級預算單位部分重點事項進行專項審計調查。我單位20xx年8月24日收到橫縣審計局審計報告（橫審調報〔20xx〕1號）後，我局開展對部門預算安排的項目支出為0，預算執行率為0的整改工作部署。現將我單位落實整改的情況報告如下:

一、審計（或審計調查）發現存在的問題

（一）其他優撫支出經費1400000元，是部分退役軍人養老保險的項目支出為0，預算執行率為0

（二）自主就業補助經費1810000元，是發放20xx年的退役士兵自主就業補助金的項目支出為0，預算執行率為0。

（三）部分優撫對象數據核查和管理工作經費978787元的項目支出為0，預算執行率為0。

二、整改情況

（一）督促各股室、二層單位預算編制更為科學合理，提升項目預算支出的及時性和有效性，避免不必要的資金浪費。

（二）合理利用項目資金，嚴格規範各類收支行為，提高項目支出預算執行率。

（三）完善項目管理機制，健全項目建設責任制，嚴格落實重點項目督促檢查制度，及時協調解決項目實施過程中的困難和問題。

三、下一步工作計劃

（一）規範預算編制、審核，合理配置財政資金，二層單位作為預算編制基層單位，在編制項目預算，尤其是階段性項目預算時，應堅持全員參與的理念，編制預算草案，要求項目有充分的立項依據、詳細的實施方案、明確的支出內容、具體的支出計劃、合理的績效目標等，重大預算項目應實行單位領導班子集體決策。

（二）抓好重點項目的督查落實。通過日常督查，對項目進度進行跟蹤，及時發現和協調解決項目工作中存在的困難和問題。

財務收支整改落實報告 篇3

根據xx縣人民檢察院建議書，甕檢反貪建（20xx）02號文件，我鎮村鎮建設管理所負責人袁愈均挪用公款一案，所呈現出單位資金管理問題，結合工作實際特作如下整改措施：

一、加強貨幣資金核算與管理，建立健全貨幣資金收入支出管理制度。避免大額現金支出，杜絕白條頂庫現象，嚴禁坐支現金；嚴格執行收支兩條線，實行每月核實銀行存款實際存量制，建立獎罰制度；嚴禁庫管和業務人員收取貨款，杜絕以個人名義私存款。

二、進一步加強會計基礎工作，規範原始憑證和自制憑證，嚴格報銷手續，杜絕大額費用無審批無明細，正確進行會計核算，嚴格可控費用和三項期間費用預算管理，嚴禁不屬於正常經營業務範圍的各種開支。

三、完善資金管理制度，理順財務、帳務處理流程，對資金定期清查盤點，加強流動資金監督管理，定期、不定期對流動資金進行清查和盤點，嚴禁白條頂庫，確保資產的安全，避免造成新的損失。

四、加強資金往來的核算和管理，嚴格資金往來審批和控制，明確誰經手、誰負責；誰批准、誰負責，實行責任追究制度，做到有辦法、有措施、上手段、決不手軟，確保資金的安全。

五、加強會計人員的'培訓，建立一支學習型、專業型的會計隊伍，要求全體會計人員，一方面要堅持政治理論知識的學習，提高自身的政治理論水平；另一方面要學業務、學技能，掌握專業知識，取得專業技術職務資格，提高會計人員的整體素質。

財務收支整改落實報告 篇4

xxxx年x月，鎮財經監督管理領導組派出審計組對社區居委會xxxx年x月—xxxx年x月xx日賬務進行了審計，對發現的問題提出了處理建議。我們積極落實整改，現就整改情況彙報如下：

一、財政財務收支方面

1.白條支付各種費用款項

社區xxxx年—xxxx年有白條支付各類工程款現象，還有xxxx—xxxx年其他費用報銷也有部分白紙條。未能按照長縣政發【xxxx】xx號《xx縣人民政府辦公室關於印發(關於加強村級財務管理的若干規定)的通知》第xx條“預付工程款和共產結算均必須使用本縣税務機關提供的發票，禁止使用白條支付”的規定。隨着鎮三資管理的不斷規範，各項財務制度將更加完善，白條支付現象不會再出現。

2.大量使用現金結算

社區在支付各項費用和結算工程款時，均採用現金支付方式支付。不符合中國人民銀行印發的銀髮【xxxx】xxx號《關於進一步加強大額現金支付管理的通知》第一條第五款“開户單位轉賬結算起點以上的支付，必須使用轉賬結算”的規定。對此，鎮黨委政府已責成我社區規範財務核算管理，對財務人員進行培訓，嚴格執行有關財務制度，進一步規範財務行為，嚴格執行現金管理有關規定，堅決杜絕大額現金支付項目工程款現象。

3.原始憑證審批程序不到位，費用支出無明細，報賬不規範。不符合長縣政發【xxxx】xx號《長沙縣人民政府辦公室關於印發(關於加強村級財務管理的若干規定)的通知》第xx條“原始憑證不完善或審批手續不完善，中心應當退回並要求更正補充…”的規定。如xxxx年x月xx號憑證，列支其他支出-社會保障支出xxxxxx元，用於社區新建、清理、維修工程款，附其單位開具的鋼筋、水泥、砂石發票金額xxxxxx元。缺少居民代表大會通過的會議記錄且發票金額較工程款金額少xxxxx元，事後迅速補齊了用工工資表等相關手續。對此，我社區在加強專項資金管理，按財務管理程序，對手續不全的報賬支出單據，財務人員可以拒絕入賬。

4.上級撥款未作收入掛往來

不符合《村集體經濟組織會計制度》第xx條“村集體經濟組織獲得的財政等有關部門的補助資金應計入補助收入”的規定。由於村級報賬員業務水平不精，對村級賬務科目處理理解錯誤，如將xxxx年、xxxx年的居民衞生費、單位衞生費收入未進入社區賬户，而是做環保經費的工資直接發到保潔員，造成坐收坐支現象。居委會講督促財會人員加強學習，積極參加政府部門單位組織的業務培訓，提高他們的業務能力和水平。

二.社區基礎設施建設方面

審計中指出在賬務管理處理中，對部分工程項目建設資金為設置專帳核算，以及檔案管理不規範等問題，不符合長縣政發【xxxx】xx號《長沙縣人民政府關於印發(關於規範村級工程建設管理的若干規定)的通知》第xx條“各級村級工程建設過程中形成的資料…應當建好獨立的技術檔案盒文書檔案並妥善保存…”規定。鍾對上述問題，社區將加強規範檔案、重要會議記錄的管理，明確檔案管理人員，做到統一管理，對合同從簽訂到保管以及變更的各項程序，手續做到進一步規範。

除對上述鎮財經監督管理領導組派出的審計組查出的問題進行了整改外，社區將借這次機會，對所涉及的各類專項項目的專項資金以及村級工程規範管理上，嚴格執行三資管理的各項規章制度，防止類似問題再次發生。

財務收支整改落實報告 篇5

xxxx年x月，x審計局派出審計組，對我校校長xx任職期間的經濟責任進行了就地審計。根據《審計報告》(紅審報〔xxxx〕xx號)和《審計決定書》(紅審決〔xxxx〕xx號)提出的問題和建議，我校高度重視，進行了認真的整改和落實。現將有關情況報告如下：

一、充分認識開展領導幹部經濟責任審計的重大意義

開展領導幹部經濟責任審計，是進一步貫徹落實《中華人民共和國審計法》及其實施條例、《黨政主要領導幹部和國有企業領導人員經濟責任審計規定》要求，加強經濟責任審計法規制度建設、規範經濟責任審計行為、促進經濟責任審計工作科學發展的現實需要，對於增強領導幹部依法履行經濟責任意識、完善領導幹部管理和監督機制、促進懲治和預防腐敗體系建設具有重要意義。因此，自接到審計通知書，到審計組進駐，再到《審計報告》和《審計決定書》下達，我校始終高度重視，嚴肅認真對待此項工作，給予密切配合。認真準備所需資料，積極提供財務收支報表、賬簿、會計憑證，及時同審計人員進行溝通，堅決執行審計決定，使審計工作得以順利完成、審計決定得到認真貫徹執行。

二、審計發現的主要問題的整改情況

《審計報告》和《審計決定書》下達後，我校及時召開有關人員會議，進行傳達學習，並進行了紮實認真的整改。

(一)關於漏列固定資產問題的整改

學校食堂xxxx年購買的除塵器x套、鍋爐x台、鍋爐x台、發電機x台、冰箱x台、圓桌x套，培訓中心xxxx年購買的數碼相機x台、記憶棒x支，學校xxxx年購買數碼相機x台、熱水器x台，共計價值人民幣xxxxx元，財務漏列固定資產。根據審計組的意見，我校對上述資產進行了認真清理，查實產品類型、型號，已分別錄入資產卡片，補列固定資產。

(二)關於食堂收入餘額未轉入“結餘”科目核算問題的整改

對xxxx年學校食堂會計賬年末食堂收入餘額元，將xxxx年綜合食堂收入餘額元、管理費——卡費收入餘額xxxxxx元、其他收入餘額元、副營業收入餘額xx.x元分別轉入“食堂結餘”科目進行核算，以確保賬務處理的合規、合法。

(三)關於年末銀行存款賬面餘額與銀行對賬單餘額不符且未編制餘額調節表問題的整改

對xxxx年學校基本賬户和培訓中心賬户銀行存款餘額與銀行對賬單餘額出現不相符的情況，經查實是未達賬款造成的。根據審計組意見，出納員編制了餘額調節表，並與賬面餘額相符。今後，督促財務人員每月到開户銀行打印一份對賬單進行核對，確保單位資金安全。

(四)關於“其他收入”直接衝抵“事業支出”問題的整改

學校根據審計組的意見，對xxxx年、xxxx兩年未直接衝抵“事業支出”科目的“其他收入”元和元，作如下調整：先借：事業支出，貸：其他收入，再借：其他收入，貸：事業結餘。

三、嚴格財經紀律，規範財務管理

一是加大財務制度建設力度。學校制定出台了《財務管理暫行辦法》、《財務報銷管理規定》、《固定資產管理規定》、《教職工出差管理規定》、《國家助學金管理辦法(修訂)》等財務管理制度，修改完善了基建、採購、公務接待等相關制度，實現了制度建設的與時俱進，規範人財物管理權力的正確運行。

二是加強財務人員隊伍建設。新增x名財務人員，明確崗位職責。積極開展繼續教育和崗位培訓，組織學習《會計法》等財經法規。推行會計電算化管理。

三是實行報賬“一支筆”審批制。單據報銷必須有經手人、審核人、審批人三者簽字，缺一不可。

今後，我校將在州委、州人民政府和上級主管部門、審計機關及有關部門的領導下，深入學習國家有關法律法規，嚴格遵守財經紀律和財務制度，增強經濟責任意識，實行科學民主決策，確保財務狀況平穩良好運行，實現國有資產保值增值，為辦好人民滿意的中等職業教育作出積極的貢獻。

財務收支整改落實報告 篇6

根據xx文件縣財政局關於開展20xx年行政事業單位財務檢查發現問題整改的通知。我單位立刻就我單位問題整改，現就整改情況報告如下：

一、憑證附件不齊

1、20xx年x月記x號憑證，報銷差旅費xxxx元，附件只有一個差旅費報銷單，沒有出差審批單，參見相關活動的通知文件，出差的車票、住宿費等相關票據，附件不全問題，經查屬實。我單位將相關附件清理並附於憑證後。

2、20xx年xx月xx號憑證支出差補助，公務卡刷卡xxx元，無銀行付款回單，20xx年xx月xx號憑證，支付辦公用品公務卡刷卡xxx元，無銀行匯款付款回單，經查，農行公務卡還款同一天的幾筆公務卡還款單子單子是做成一筆公務卡還款，沒有一筆一筆分開處理的回單，在今後工作中注意此問題，打印出來詳細寫清楚由那幾筆構成。

3、20xx年x月憑證，零餘額用款額度收支全部沒有相關收據，收入應有財政授權支付到賬通知書，支出應有銀行付款回單，財政直接支付也沒有相關財政直接支付的付款單據，經查屬實。我單位收所發生的業務均屬實並支付了的，在以後工作中多加強收支相關單據的附件資料，確保原始報銷憑證的真實性。

二、財務處理錯誤，科目使用混亂

1、20xx年xx月xx號憑證、xx月xx號憑證支付園區農業創意園策劃及平台搭建資金xxx元，以上兩筆業務沒有借記業務活動費用，貸記財政撥款收入，制單錯誤。經查，我單位農業創意園策劃及平台搭建資金xxxxxx元是大邑援建資金，未在我單位財政預算內，故不作為財政預算內撥款，只能作為其他應付款處理賬務，也就不存在業務活動費用。

2、20xx年xx月xx號憑證，上繳財政代管資金xxx元，借方科目為銀行存款，應為其他應收款。經查，我單位財政代管資金xx元屬經信局轉入的資金，上繳代財政代管資金，以後報銷賬務統一在財政報銷，不屬於應收款。

三、專項資金情況

1、打款失敗未説明原因及後續處理情況，20xx年xx月xx號憑證預付扶貧產業分紅資金xxx元，20xx年xx月xx號憑證，財政直接支付扶貧產業分紅資金xxxxxx元，共計xxx元，時間發放花名冊清單支付總金額為xxxx元，其中支付成功xxxx元，支付失敗xxx元，經查，屬實。我單位支付扶貧產業分紅資金xxx元由財政直接支付，xxx元由單位零餘額資金代墊支，20xx年將失敗的重新支付。所有實際支付20xx年扶貧產業分紅資金為xxx元，單位墊支的資金由財政局撥付給我單位後在沖銷我單位墊支的預付款，故後續處理情況在20xx年賬務裏體現。

2、基建資金，20xx年xx月x號憑證支付五里村園區徵地户20xx年醫療保險費xxxx元，資金由財政局撥款給鎮xx鄉人民政府，不應由產業園區記賬，經查，20xx年xx月xx日鎮xx鄉人民政府對我單位開具了資金往來結算票據，證實該資金是通過園區管理委員會撥入在轉入鎮xx鄉人民政府，故我單位是要記賬的。

四、其他往來款項問題

對涉及我單位存在的往來資金將及時進行清理。

財務收支整改落實報告 篇7

這次財務工作檢查中發現我院收入的現金直接支付給城鄉居民醫藥費補償，挫收挫支，使用現金量過大，沒有執行現金管理條例。

整改措施：

一、加強財務人員的思想教育，提高財務人員思想道德素質，加強財務人員的再教育，提高財務人員業務技能學習財務法規。

二、建立健全嚴格的醫院內部控制制度，規範財務人員行為，完善確保財務管理更加規範化、制度化、科學化。

三、對這次檢查中發現的問題，立整立改，不走過場，責任到人，嚴格執行現金管理制度，確保現金安全。

四、會計工作管理是醫院管理的一個重要組成部分，有效地開展會計基礎工作規範活動，不僅可以提高會計工作水平，而且使醫院管理得到加強，經濟效益得到提高。

五、積極採取措施，調動廣大財務人員積極性，激發財務人員愛崗敬業的積極性，建立一個經常性考核制度，在會計基礎規範中進行整改，進一步提高財務工作水平和質量。

財務收支整改落實報告 篇8

為加強村級財務規範化管理，完善村級財務管理制度，杜絕財務管理漏洞。進一步深化村級財務公開和民主管理，維護村集體經濟組織和農民羣眾的利益，我鄉按照丹監通〔xx〕8號文件要求，組織財政所相關人員於xx年7月6日對全鄉12個行政村xx年1月1日至xx年6月30日財務收支情況進行自查，情況報告如下：

一、基本情況：

雅灰鄉共有12個行政村，41個村民小組，7588人，村幹部36人，遠教管員12人，xx年全鄉生產總值3212萬元，農民人均收入3164元。

二、財務制度執行情況：

我鄉村級集體經濟納入村財鄉代管，全面實現了農村財務管理的制度化、規範化。一是實行村財鄉代管後，各村統一設置了規範的賬目、賬簿，建立了嚴格的財務管理制度，並由專業財務人員記賬、管賬，各項收入必須開具正規票據，收入及時入賬。各項支出嚴格按村財務管理制度核支，對不符合程序、不合理的票據，一律不予報銷。嚴格查處“白條子”、現金“坐支”現象發生，有力地促進了村級財務管理的規範化、制度化。二是制定了一系列化解村級債務工作制度，有效控制村級債務的新增。三是強化了監督管理，保證資金落實到位。實行村財鄉管後，村級財務重大開支必須由村民理財小組討論通過，改變了過去村級領導“財務一支筆、1人説了算”的模式，村級各項支出堅持事前監督、事中把關、事後審查，保證了資金使用的安全性。四、嚴格執行財務公開制度，接受羣眾監督，讓羣眾放心。今年實行村務公開後，村裏有多少錢，花到了哪裏，怎麼花的，全部一清二楚，村財鄉代管讓老百姓心理透明瞭。

三、財務收支情況：

（一）、xx年1月1日至xx年6月30日總收入506200元，主要包括以下各項收入：

1、xx年度村級運資金136000元；

2、xx年村三大員工資367200元

3、xx年雅灰村門面出租收入3000元。

（二）、xx年1月1日至xx年6月30日，總支出465300.00元。主要包括以下各項支出：

1、發放xx年組幹報酬24000元；

2、發放xx遠教管理員工資4800元；

3、發放xx村三大員工資367200元；

4、發放xx年組幹報酬62100元；

5、發放xx遠教管理員工資7200元；

6、付各村辦公支出31896元。

（三）、 xx年村集體經濟結餘80586.9元，截止xx年6月30日，村集體經濟結餘151166.64元。

四、工作中存在問題及下一步工作重點：

1、收支票據不規範,報賬不及時，備用金長時間未結。由於村級對新財務管理制度的認識不夠，他們認為只要是正當的支出，不管什麼票據都可以記帳、報帳，這就造成了大量的“白條”。支出票據不規範，白條支出較多,很多票據上沒有經手人、證明人、理財小組等簽名,村報帳員到鄉財政所報帳，村財鄉代管專業人員每次都不給矛全部核銷，每次報帳員都賬不徹底，當月賬要等到下月報甚至更長，甚至有個別村覺得開發票困難，報帳麻煩，不願提備用金，願自扣，直到鄉財政發五大組織、遠教工資造好冊通知其才來領錢發放。

2、收交不清，資金收入管理混亂。由於村級幹部會計知識貧乏，我鄉村財鄉代管的資金大部分只有縣財政局撥入的專項資金。上級部門“”四幫四促“”入村幫扶資幾乎分未入賬，當作“私房錢”，村級帳務還存在兩級記賬，核算現象，導致村級收入不實，存在坐收坐支現象。

4、下一步的工作措施

針對存在着的情況和問題，我們一方面要積極向黨委、政府做好彙報，爭取各方面的支持和配合；另一方面對存在的重點問題，查漏補缺，限期糾正和完善。

1、採取有效方法，加大“村賬鄉鎮代管”工作宣傳力度，取得村級幹部和羣眾理解和支持，使他們對代理記帳能放心，對委託代管滿意，積極納入集中核算。

2、加強工作人員業務培訓，加強學習，提高工作能力，強化服務意識，以適應工作需要。

3、進一步擴大“財務公開、民主理財”的宣傳力度，定期向村民公佈財務收支情況，及時答覆處理村民對財務收支的反饋意見，接受羣眾監督。

總之，“村財鄉代管村用”工作是加強村級財務管理的創新改革，具有十分重要的現實意義和長遠意義，我們要在縣財政局的業務指導幫助下，在鄉黨委、政府的高度重視和正確領導下，進一步深化改革試點工作，為農村經濟發展和社會主義新農村建設做出貢獻。

財務收支整改落實報告 篇9

鎮主要領導和財政所對這次經濟責任審計非常重視，立即組織相關人員針對存在的問題再次進行自審並以積極的態度加以整改，將整改情況彙報如下：

針對存在的具體問題逐一整改。

一、對於在預(決)算執行存在的問題，我們做了認真細緻的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉税收已經調整了有關預算科目;擠佔截留的村級轉移支付已列明計劃，並逐步按計劃撥付到位;通過鎮經委向納税人支付的扶持款，今後不在支付;對專項資金已單獨核算，今後不在擠佔挪用或直接彌補經費的不足;對農業税收的徵繳，今後按税法規定的科目，按時足額上繳。

二、對於財務管理及內部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強了現金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉入單位的銀行存款帳户;對庫存白條進行了清理清查，公務借款，基本收回，並以做了帳務處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回;對業務費已建立了開支制度，今後業務費嚴格執行開支制度，特別是從嚴掌握業務招待費的開支;固定資產已按照《行政事業單位財務規則》健全了固定資產帳簿，並把已有的固定資產登記入帳;加強完善了內部控制制度，杜絕不合理開支;應繳納的個人所得税已足額補繳入庫。

三、對部門收費存在的問題，鎮民政辦已把違規收費所得全部上繳鎮財政，並加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的情況再次發生。

四、對停收租金的水泥廠，我鎮經過調查核實，經黨委會研究決定，制定了租金徵收辦法，保證了集體資產的增殖和收益，不斷增加鎮財力。

在積極整改的同時，認真自我反省，吸取教訓，在今後的工作中着重加強以下幾個方面的工作：。

一是加強財務隊伍建設。組織財會人員學習《財會基礎知識》，學習相關專業技術，抓好業務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質和業務素質。

二是加強預(決)算執行。嚴格按照《預算法》的規定編制鄉鎮預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規定及時足額撥付到位，不擠佔、挪用，確保惠農政策執行不走樣。

四是加強對鎮直部門預算外資金的管理。鎮財政加強對預算外收費票證的管理，建立、健全預算外收費票證領、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，必須使用省級財政機關統一印製或監製的票據，收取的算外資金，必須依照法律、法規和有法律效力的規章制度所規定的項目、範圍、標準和程序執行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預算外資金的體外循環。

財務收支整改落實報告 篇10

x街道x社區認真研究了此次審計反映的問題和提出的意見，並及時落實整改，切實管好用好各項資金，提高資金使用效率，確保今後資金規範管理，安全合規使用。現將問題及整改意見報告如下：

一、存在大額現金支付

xxxx年至xxxx年xx月累計大額支付xx,元。如：xxxx年x月xx#憑證，現金支付村部籌建裝修款xx,元。由於我社區報賬員不是專業財務人員，業務不熟悉，剛接手初期存在大額現金支付的情況，後來經過規範已逐漸杜絕此類情況，今後我社區也將按照《中華人民共和國現金管理暫行條例》嚴格控制現金的支付，大額度支付一律通過銀行轉賬完成。

二、存在白條支付現象

xxxx年至xxxx年xx月累計白條支付為xx,元(不含基礎設施工程支出、拆遷補償支出、工資及工資補助支出)，如：xxxx年x月xx#憑證x-x月伙食費x,元。xxxx年xx月x#憑證支付伙食費x,元。xxxx年x月xx#憑證付關愛返鄉流動人口活動宣傳費x,元。由於我社區報賬員對財務知識和相關財經制度不熟悉，出現了白條支付現象，後來經過規範，手寫白條的現象已得到基本改善，以後我社區將進一步完善支付制度，確保財務支出全部使用正規發票。

三、不合規、不齊全的原始憑證

xxxx年至xxxx年xx月原始憑證不合規、不齊全共計xxx,元，如：xxxx年xx月x#憑證惠民項目經費xx,元，後附收據xx,元，銀行回單xxx,元;xxxx年x月x#憑證，收扶持公共就業資金xx,元，無銀行回單;xxxx年x月xx#憑證，付電信調測費x,元，發票付款方為彭雪平。由於通過同個銀行撥款銀行未出具回單，需要收款單位自行去補打，我社區沒及時補打，今後將進一步完善原始憑證的審核制度，對不真實、不合法、記載不準確、不完整的原始憑證一律退回，並向負責人報告，保證憑證的真實合理有效。

四、固定資產賬實不符、未及時入賬、未計提累計折舊

在審核過程中盤盈惠普打印機x台，未進行賬務處理，導致固定資產賬實不符。在審核過程中發現社區固定資產未及時入賬，計入管理費用。xxxx年至xxxx年xx月固定資產未入賬金額共計為xx,元。如：xxxx年x月x#憑證支付電腦、打印機費用xx,元，包括電腦x台、打印機x台，計入管理費用，未及時登記入賬。xxxx年x月xx#憑證支付辦公傢俱xx,元，包括主席台x張、會議桌xx張、茶水櫃xx張，計入管理費用，未及時登記入賬。xxxx年至xxxx年xx月固定資產未計提折舊。由於社區成立初期固定資產是由街道採購，已計入街道固定資產統一管理。今後針對固定資產賬實不符和登記不及時的問題，將按照收付實現制的原則，購入固定資產後及時的進行賬務處理。針對固定資產的變動情況，將定期對固定資產盤點清查，做到賬實相符，年度總結前進行一次全面的盤點清查。針對固定資產折舊問題，按年或季、按月提取固定資產折舊。

五、跨期入賬

截止至xxxx年xx月xx日社區發票跨期入賬金額合計為x,元，如：xxxx年x月x#憑證購買圖書發票金額為x,元，開票日為xxxx年x月-x月。我社區針對跨期入賬問題，今後將嚴格按照收付實現制的原則，及時進行賬務處理，杜絕此類現象再發生。

六、以其他科目列支招待費

xxxx年-xxxx年xx月招待費煙酒發票共計xxx,元，其中將村部分餐費、煙發票計入“管理費用-辦公費、會議費”科目合計金額為x,元，如：xxxx年x月x#憑證付煙酒x,元計入辦公費，xxxx年x月xx日#付煙酒x,元計入會議費。我社區針對其他科目列支招待費的問題，今後將嚴格按照資金的實際使用情況，計入相應的明細科目進行賬務處理做到賬實相符。

七、存在發票無抬頭現象

xxxx年至xxxx年xx月發票無抬頭金額共計xxx,元，如xxxx年x月xx#憑證支付廣告費xx,發票無抬頭。xxxx年x月x#憑證支付茶葉x,元發票無抬頭。針對存在發票無抬頭現象，財務人員將嚴格要求開具符合規定的正規發票，對於無抬頭髮票做出退回處理。

通過此次財務檢查指導，使我社區受益匪淺，及時糾正了工作中出現的問題。今後我社區一定按照《會計法》的要求，不斷完善財務工作，做到合理合法、嚴謹認真、不出差錯。並及時自查，認真審核，明確責任抓好落實，從而保證今後社區財務工作的順利進行。