出納工作內容有哪些

出納一詞至少有出納工作、出納人員兩種涵義，下面就是小編整理的出納工作內容，歡迎來參考！

(1)出納的工作。

①辦理銀行存款和現金領取。

②負責支票，匯票，發票，收據管理。

③做銀行賬和現金賬，並負責保管財務章。

④負責報銷差旅費的工作。員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然後交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤後，由出納發款。員工出差回來後，據實填寫支付證明單，並在支付證明後面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然後由總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核後，由出納給予報銷。

⑤員工工資的發放。

(2)出納工作細則。

①工作事項及審驗等程序。

②失誤防範及糾正程序。

(3)現金收付。

①現金收付的，要當面點清金額，並注意票面的'真偽。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。

②現金一經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。多付或少付金額，由責任人負責。

③把每日收到的現金送到銀行。

(4)不得“坐支”。

①每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符。做好現金結報單，防止現金盈虧。

②一般不辦理大面額現金的支付業務，大額支付用轉賬或匯兑手續。特殊情況需審批。

③員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批准並用借支單借款。若無批准借款，引起糾紛，由責任人自負。

(5)銀行賬處理。

①登記銀行日記賬時先分清賬户，避免張冠李戴。開匯兑手續。

②每日結出各賬户存款餘額，以便總經理及財務會計瞭解公司資金運作情況，以調度資金。 每日下班之前填制結報單。

③保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

④公司賬務章平時由出納保管。 每日下班後上交財務章。

(6)報銷審核。

①在支付證明單上經辦人就是否簽字，證明人就是否簽字。若無，應補。

②附在支付證明單後的原始票據就是否有塗改。若有，問明原因或不予報銷。

③正規發票就是否與收據混貼。若有，應分開貼。

④支付證明單上填寫的項目就是否超過3項。若超過，應重填。

⑤大、小寫金額就是否相符。若不相符，應更正重填。

⑥報銷內容就是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。

⑦支付證明單上就是否有總經理簽字。若無，不予報銷。