銀行內審個人工作總結報告範文

隨着我國經濟的快速發展，銀行的工作人員的專業素養和個人能力要求也需要不斷地提升。下面是小編為您整理的銀行內審工作總結報告，一起來看看銀行內審工作總結報告!

20XX年4月，結束上市公司10年財務年報審計之後，感慨萬千!隨即開始醖釀着一篇有關自己從業兩年來的總結。隨着不斷的分析和理解後發現，有些總結不僅和自己從事的項目有關，而且折射了整個審計行業的諸多現象。於是，帶着總結和反省的精神、抱着大膽改革的思路，從行業發展、事務所質量控制導向、風險評估程序應用等多個知識面出發。結合理論和實際工作，發現其中的不合理之處及獲取的經驗成於此文。特別是其中對國內所發展的建議、薪酬導向審計，筆者認為都是有一定的借鑑意義。

由於時間倉促，本文未論大家之所論，內容相對新穎。但對於未涉及之處及內容的過於寬泛和疏漏還忘閲者見諒。

目 錄

一、國內所行業發展的現狀和前景及建議

1、 國內事務所的發展前景

2、 筆者對制約國內事務所做大做強因素的考慮和應對

3、 對國內所做大做強的一些建議

二、我看事務所質量控制

1、業務控制理念對業務質量的影響

2、人才競爭理念——薪酬導向審計內部審計總結3、抽樣風險對業務質量控制的影響

4、重視erp對審計風險的影響

三、關於風險導向審計在實際工作中應用的一些困難及應對措施

1、風險的性質

2、評估風險

3、風險評估過程記錄

4、如何進行實質和愉快的溝通

從業不久，有些幼稚的體會和憧憬，自然渲染於黑白之間，之中多少的可笑之處和拙見不周還忘見諒。

一、 對國內事務所行業發展的前景及建議

“事務所的做大做強”最快捷的方式莫過於合併。但是，同樣的方法，不同的事務所卻做出了不同的效果，此文主要針對具備證券資格的國內事務所。

1、 從國家安全機密和資本市場擴容看國內事務所的發展前景

首先，從國家安全機密看事務所發展。在這裏，筆者不論事務所整體行業成長，而只談有關國內事務所的發展，所以自然對立面肯定是國際四大會計師事務所。要談本土所的做大做強，必然是要向國際四大所挑戰的，若非然則無所謂該話題。從中國註冊會計師協會的統計數據來看，07-09年全國百強會計師事務所業務中四大會計師事務所佔有率分別為53.00%、54.78%、52.81%。暫且粗略的假設收入與數量成一定比例關係，這意味着，國內有近一半的上市公司由國際四大會計師事務所負責。從另一宏觀經濟數據分析，10年a股市場近1600家上市公司佔我國10年gdp 37.67%，結合兩者信息和國際四大所業務質量控制的底稿符合要求，意味着我國近18.84%的gdp信息流向是透明狀態。目前風險導向審計理念貫徹的是瞭解企業的全方位立體化信息，其中包括企業內部控制、供應商和客户環境、技術和研究開發能力、企業發展戰略及戰術、核心競爭力等等，這些信息也象徵着企業的過去、現在和未來。

簡言之，我國目前大量成熟的機械製造業、民生行業、金融房地產業、高新技術企業、鋼鐵業、甚至軍工業的財務和企業環境信息基本屬於信息無監管化。從20XX年7月爆發的力拓間諜門事件來看，我們暫且不考慮其中的政治和集團利益因素，而只需考慮這項間諜門事件的操作流程不難發現其中的商業機密為何物。筆者不知道大部分審計人員的數據分析能力和職業操守素質如何，但相關數據分析的結果就是國家機密。

所以，從國家機密安全考慮出發，筆者認為國內事務所的做大做強是趨勢和必然。可是這也並非拔苗助長似的成長，而是要讓本土事務所本身科學、合理、健康的發展，提高自身核心競爭力優勢。俗話説，有多大鍋下多少米，我國國內事務所目前的這口“鍋”尺寸確實不大，無法扛大樑，眼下國內事務所的行業發展已是配合我國經濟建設中不可缺失的分支力量。

其次，從資本市場擴容來看。20XX年9月，據商務部人士聲稱在20XX年適當時候支持符合條件的境外公司通過發行股票或存託憑證形式，在中國證券交易所上市，即a股市場計劃即將推出國際板。這給國內事務所開展國際業務又注入了新的概念和活力。然而，為此而產生的事務所人才儲備、風險控制、業務技能等等問題也即將擺在國內所的面前。面對這些誘人的機遇和挑戰，國內所如果戰略性實質合併和發展及儲備人才，決定了未來本土所的未來生存空間。

2、筆者對制約國內事務所做大做強因素的考慮和應對

首先，是目前國內事務所做大做強的核心競爭力存在問題。我國國內事務所目前發展依靠的社會資源。在其力所能及的範圍內，社會資源豐富決定了業務的廣泛程度。然而，所謂中石油、中石化、建設銀行、工商銀行、農業銀行、中國

移動等他們力所不能及的範圍，這時就顯出了他們核心競爭力的匱乏。這也是嚴重製約着有健康核心競爭力的事務所的發展。有人把這種問題歸根為制度導致的腐敗問題、也有人歸根為中國人的傳統作風習慣和急功近利問題、更有人歸根為行業本身收費性質問題。其實，這一系列的問題，也不是在這裏三兩句能夠説的清楚的。故而暫且把這種問題歸結為審計風險意識問題。

即國內事務所缺乏經營風險意識問題，所謂些個合夥人毫無審計風險而言，他們認為任何問題都能夠解決。而實在一些風險解決不了的時候，他們就説沒那個業務能力，實則沒那個社會資源。也正因如此而導致的行業惡性競爭，多少對審計行業有着雄心壯志的義士不得不暗淡的退出這個舞台。

xxxx年以來，結合個人金融業務特點，我部着重在相關業務品種的業務流程整合、相關制度建設、業務和政策學習等方面加強了管理，並召開了主任辦公會和部門全體會議，就相關內控工作做出了部署。現將我部近期內控工作報告如下：

一、 銀行卡業務。我部對信用卡業務進行了檢查，客户檔案、密碼信封、庫存銀行卡及成品銀行卡的帳實相符。

二、 加強了內控合規建設。對內控合規員進行了調整和落實，根據個人金融部實際情況，指定==副主任牽頭，==等幾位同志為個人金融部的內控合規員。並計劃部門內每季度召開一次案件形勢分析會，強化全轄風險及自身風險的認識。此外規定合規員在每季度的案件形勢分析會上提出建設性意見，在會議上評估。

三、 強調業務學習和規章制度學習的重要性。每月至少安排2天時間開展部門全體員工集中學習業務知識、政策法規和規章制度，營造良好的學習氛圍。加強對員工的思想教育工作，培養員工正確的人生觀、價值觀和道德觀。

四、對外圍系統的櫃員進行全面清理。因近期全轄業務人員變動較大，為加強內控，我部對全轄信用卡系統和零售信貸系統的操作和管理櫃員及時進行了清理和更新，並將清理和更新情況登記備案。

一、內部審計概念

內部審計是一種獨立、客觀的保證和諮詢活動。其目的在於為組織增加價值並提高它的運作效率。它採取系統化和規範化的方法來對風險管理、控制和治理程序進行評價，提高組織的效率，從而幫助組織實現其目標。

二、銀行內部審計現狀

為了加強金融監管，中國銀行業監督管理委員會印發了《銀行業金融機構內部審計指引》。該指引的頒佈對於規範和加強商業銀行內部審計監督，有效識別、揭示和管理風險具有十分重要的意義。隨着金融體制的逐漸完善，銀行內部審計的獨立性和權威性也得到不斷加強，但是銀行內部審計在具體實踐過程中，仍存在以下不足：

(一)內審理念滯後，內部審計人員業務素質落後於銀行業務發展的需要

傳統的內部審計重點關注遵循性等較基礎的審計目標，審計方法經常採用"業務檢查"的模式，即採用查閲財務資料、信貸檔案和現場檢查等方式，通過比照現行規章制度來發現問題。簡單地用是否符合現行制度作為判斷標準，並要求被審計對象對照整改的模式，無法提供有建設意義的審計信息及實質性的諮詢服務信息。內審檢查只停留於表面的"查錯糾弊"，有寬度無深度，大部分精力用於"撿芝麻"，從而忽視"西瓜"的存在，內審理念與現代銀行業發展步伐不一致。

(二)內審人員培訓和考核機制不健全，階段性培訓重點與不斷變化的銀行業務品種未保持同步

目前部分金融機構對內審人員未建立正規的培訓規劃和培訓體系，更新銀行業務品種及電子化操作流程的同時，內審人員的培訓未同步跟進，出現滯後甚至培訓缺失，無嚴格和完善的考核機制，無健全的鼓勵機制。

(三)銀行內部審計技術和計量方法缺乏專業性， 缺少實施先進風險計量方法的必要支撐

隨着科學技術的飛速發展，銀行內部審計數據的電子化程度越來越高，受技術力量所限，計算機審計軟件的開發明顯滯後於審計工作的發展需要。目前多數金融機構仍採用詳細審計或依賴審計者個人經驗判斷的抽樣審計方式，審計過程中缺少先進的風險計量方法。所有這一切都將使商業銀行內部審計難以滿足不同層次的工作需要。

三、提高內審職能的幾點建議

(一)更新內審理念，加強內審理念的宣傳

內部審計除了要關注傳統的內部控制之外，更要關注有效的風險管理機制和健全的公司治理結構。內部審計的.工作重點是分析、確認、揭示和防範關鍵性的經營風險。內部審計的目標應從傳統的"查錯糾弊"提升為"幫助組織增加價值"。

加強審計理念的宣傳有助於促進內部審計工作的開展。積極宣傳新的理念是基礎，並將內部審計歸納為"重監督也重服務;重結果也重過程;重事後更重事中、事前;重財務也重業務和管理;重合規更重3E(經濟性、效率性、效果性);重審查也重建議;重當前也重戰略性和長遠性;重靜態更重動態;重內部控制也重風險管理;重獨立行為也重互動"， 在實際的審計工作中逐漸推行績效審計和電子化審計的理念和方法等等，這些理念值得我們內部審計人員認真掌握，並將它進行有效運用。

(二)注重以人為本，不斷提升銀行內部審計人員的風險管理水平和綜合素質

風險管理是一項複雜的系統工程，內部審計人員不僅要懂得財務會計及相關法律法規，熟練運用內部審計標準、程序和技術，還必須具備相應的風險管理素質和技能。內部審計人員除了要具備紮實的專業技能外，更應豐富專業風險管理的知識和技能，精通風險管理技術、現代管理信息技術和先進的管理技術手段，通過嫻熟的專業勝任能力來協助組織預防和減少風險，改進管理和提高效率。

銀行應加大內部審計人員的培訓力度。設定有計劃的審計人員後續教育的機制，為審計人員創造一個良好的職業發展空間，不斷提升他們的審計能力和創新能力。

(三)為滿足金融體系國際化的需要，銀行應採用先進的風險計量方法

內部審計對現代內部控制的焦點不僅在於識別和評估風險的充分性，而且在於強調風險分析和計量，新資本協議鼓勵銀行採用更為先進的風險計量方法，如允許銀行通過內部評級確定風險函數計量加權風險資產;運用基本指標法、標準法、高級計量法和風險模型計量操作風險等。內部審計可以借鑑新資本協議的方法，對風險進行計量和解析。在風險難以量化、定量評價所需的數據難以獲取時，應採取定性評價。定性評價在很多情況下需要主觀判斷不同結果的可能性，不同背景、不同經驗、不同性格和不同職位的人對風險判斷都可能不同。

銀行應加強內部審計信息化網絡化進程，充分運用計算機審計手段，研發和引入合適的審計軟件，現場審計和非現場審計高效結合，降低審計成本的同時，提高審計效率，並將審計關口有效前移。

目前，我國的金融業經歷着體制的深化和金融業務的創新，銀行內部審計作為防範金融風險、促進我國金融業健康發展的重要環節，也面臨着適應環境變化的挑戰。只有加強銀行內部審計力量的建設，通過健全而相對獨立的銀行內部審計機制來加強銀行內部審計監督，才能實現銀行的良性發展。