我國企業税務管理問題及建議
當時市場競爭愈加激烈，掌握行為規則、國家的宏觀經濟走勢和税制，統籌安排、合理佈局顯得極其重要。因此，要實現企業目標、提升企業價值，企業在税務管理方面就要做好合理規劃和加強內部控制。企業有效的税務管理一定會對降低税收成本起到促進作用，其逐鹿市場的實力也會與日俱增，對市場風險的抵禦能力必然水漲船高，企業價值的全面提升也是必然結果。因此研究企業税務管理工作具有較為深遠的意義。
一、強化税務管理的意義
企業税務管理在企業財務管理中意義重大，是十分重要的組成部分，在規範企業財務行為、壓縮税收成本、提升經濟效益、降低税務風險等方面都有着舉足輕重的作用。
1.税務管理是納税人實現財務利益最大化的有效途徑。税務管理可以有效控制納税成本，幫助納税人擺脱税法陷阱。
2.税務管理是納税人財務和會計管理水平提升的有效手段。税務管理從某種程度上促成了資金、成本、利潤三者之間的有優化比例關係，是企業經營管理高水平的體現。
3.進行税務管理有利於優化產業結構和資源的合理配置。納税人在税收的優惠政策的引導下，促進了產業結構和產業格局的合理化分配，客觀上體現了國家對產業的政策引導，從根本上優化整體國民經濟結構。
4.税務管理是提高企業競爭力的有效推手。納税人的税務管理行為客觀上可以為企業減負，並促進產業結構合理化，為企業發展帶來了經濟效益和社會效益，增強了企業的競爭力。
二、我國企業税務管理存在問題
(一)我國企業税務管理意識不到位
1.企業內部管理理念陳舊，沒有根據市場經濟的變動做出相應的調節。缺少企業自己的.税務管理團隊，對中介依賴度較高，應對税務風險的方式基本上是被動的。
2.企業管理層重視程度低。我國多數企業管理層在解讀税務管理時存在誤區，簡單地將税務管理等同於處理好簡單的日常税務事項，因此也不會設立專門的機構或指定人員來加強這一工作，通常僅靠財務或者會計兼職開展企業的税務管理工作，在組織力量上嚴重缺乏。
(二)企業財務能力不足
1.財務人員專業水平不到位。現階段，大多數企業在制定避税方案上的財務水平較低，造成避税方案效果不明顯，無法有效減少企業運營成本，有的則將合理避税行為扭曲，從而變質為偷、逃、漏税的違法行為。
2.財務人員缺乏税務風險意識。企業面臨的各項政策環境發生了較大改變，由於對税收法律法規的理解、執行不到位而引發了相當大的税務風險;一些企業在進行合理避税方案制定時往往只考慮眼前利益，忽視潛在的風險。
3.税務管理方式陳舊。以ERP系統為代表的信息化管理工具雖然廣泛地運用於企業，但其中的税務相關信息遠不能滿足採集和運用分析。
(三)企業對國家優惠政策及法律把握不足
1.對現有政策掌握不全面。企業財務管理部門對政策的掌握不全、解讀不深、運用不透，缺乏專業指導，因此無法準確掌握國家税收重點，更難以發掘出隱藏的特殊經濟優惠政策為企業所用。
2.對發展形勢缺少前瞻性。税收政策的準確性和適應性在逐步完善調整，税收風險在這種彈性變化中加劇。而我國大多數企業沒有做到與時俱進地調整其税務管理工作。
3.企業對國家相關法律瞭解不足。企業負責人的税務管理意識大多數只停留在照章納税、杜絕偷、漏税的水平，甚至把税務管理人員當成會計出納來用，導致企業對相關法律的掌握嚴重缺失。
三、加強我國企業税務管理有效措施
(一)提高企業税務管理意識
1.更新企業內部管理理念。建立符合時代的內部全新管理理念，在企業內部建立有效的税務管理體制機制並逐步發展完善，使傳統的管理理念的更新和發展。
2.提高企業領導層重視程度。企業領導層要努力營造企業重視税務管理工作的濃厚氛圍，從應對市場風險、把握髮展機遇的高度來制定税務管理戰略和發展方向。
(二)提升業務水平
1.對財務人員提供税務學習及培訓。定期開展職業技能培訓，使財務人員精通税收政策、掌握企業財務和金融等方面的知識，從而提升整體隊伍素質。
2.增強財務人員税務風險意識。税務管理人員應建立和完善涉税風險內控機制，增強防範税收風險意識。促進預防型控制，引導自我主動管理。3.構建税務內部控制體系及信息化平台。開展企業税源分析和各層級工作聯動與信息共享，建設企業税收管理信息平台，利用現有的信息化資源對主要税種數據的查詢和相關分析。
(三)加深政策及法律理解
1.及時把握現有優惠政策。合理利用國家的税收優惠政策選擇在一些特殊地區進行生產銷售等經營活動或進軍特殊的行業等。
2.推測發展趨勢。以國家宏觀經濟政策為導向，充分結合企業自身實際，對企業的戰略發展方向做有針對性、有可操作性的調整。
3.加強國家税務相關法律的學習。企業管理層和財務人員要熟悉國家税務相關法律及方針政策，與有關税務部門保持溝通以便獲取最新政策信息，幫助企業在國家相關法律法規所容許的範圍內進行合理避税。面臨經濟全球化和市場化，企業要想在激烈的市場環境中保持更大的競爭優勢，就必須結合自己的實際情況進行税務管理的改善，以保證整體運行機制的順利發展。企業利用好合理避税，與國家經濟政策大政方針保持一致，既是企業自身健康、持續發展的內在需求，也是整個國民經濟健康合理快速發展的現實訴求。
