2017會計從業資格考試《會計電算化》考點之日常賬務處理操作

在總賬系統中，當初始設置完成後，便能夠進行日常及期末業務處理。日常業務處理的任務主要包括填制憑證、審核憑證、記賬，查詢和打印輸出各種憑證、日記賬、明細賬和總分類賬等。期末業務處理主要包括期末自動轉賬、期末結賬等內容。下面是yjbys小編為大家帶來的日常賬務處理操作的知識，歡迎閲讀。

　　一、重新註冊企業門户

例8-14

以會計王娟的身份重新註冊企業門户。

用户名“102”;密碼為空;賬套“900電算化考試練習賬套”;會計年度“2011”;日期“2011-01-31”。

[答疑編號3572080301]

操作演示

參見“操作演示”。

　　二、填制憑證

□內容講解：

在實際工作中，用户可直接在計算機上根據審核無誤准予報銷的原始憑證填制記賬憑證，也可以先由人工制單而後集中輸入。一般來説業務量不多或基礎較好或使用網絡版的用户可採用前者，而在第一年使用或人機並行階段，則比較適合採用後一種處理方式。

通常，一張憑證中可填寫的行數是沒有限制的，可以是簡單分錄，也可以是複合分錄，但每一張憑證應該只記錄一筆經濟業務，不可把記錄不同經濟業務的分錄填入一張憑證。

憑證填制的內容包括憑證頭和憑證體兩部分。

　　(1) 憑證頭：反映憑證類別、憑證編號、附單據數和制單日期內容。

憑證類別：輸入憑證類別字。憑證類別是在初始化時設置的。如果沒有設置憑證類別，則此處為空。此後，系統將自動生成憑證編號。

憑證編號：在憑證編號方式為“系統自動編號”模式下，由系統分類按月自動編制，即每類憑證每月都從0001號開始。在憑證編號方式為“手工編號”模式下，則可以手工錄入憑證編號。

制單日期：系統自動取進入賬務處理資系統前輸入的.業務日期為記賬憑證填制的日期，如果日期不對，可進行修改或參照輸入。

附單據數：本張記賬憑證應附的原始憑證的張數。

　　(2)憑證體：輸入本張憑證的分錄信息。包括摘要、科目、借貸方向、發生金額等內容。

摘要：輸入本筆分錄的業務説明，摘要要求簡潔明瞭。

科目：科目必須輸入末級科目。科目可以輸入科目編碼、中文科目名稱、英文科目名稱或助記碼，也可以參照輸入。如果輸入的科目名稱有重名現象時，系統會自動提示重名科目供選擇。

輔助信息：對於要進行輔助核算的科目，系統提示輸入相應的輔助核算信息。輔助核算信息包括客户往來、供應商往來、個人往來、部門核算、項目核算。

如果該科目要進行數量核算，則屏幕提示用户輸入“數量”、“單價”。系統根據數量×單價自動計算出金額。

若科目為銀行科目，那麼，還應輸入“結算方式”、“票號”及“發生日期”。輸入這些數據的目的主要是便於進行銀行對賬，同時也可以方便對支票的管理。

金額：即該筆分錄的借方或貸方本幣發生額，金額不能為零，但可以是紅字，紅字金額以負數形式輸入。

例8-15

填制如下憑證。

1月10日，管理部招待客户，消費3000元，以轉賬支票支付，票號ZP101。

摘要：招待客户

付款憑證：

借：管理費用-招待費 3000

貸：銀行存款-工行存款 3000

操作演示

參見“操作演示”。

注意事項

· 憑證一旦保存，其憑證類別、憑證編號不能修改。

· 正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能為空。每行摘要將隨相應的會計科目在明細賬、日記賬中出現。

· 科目編碼必須是末級的科目編碼。既可以手工直接輸入，也可利用右邊的放大鏡按鈕選擇輸入。

· 金額不能為“零”; 紅字以“-”號表示。

· 可按“=”鍵取當前憑證借貸方金額的差額到當前光標位置。

　　三、修改憑證

□內容講解：

雖然在憑證錄入環節系統提供了多種確保憑證輸入正確的控制措施，但仍然避免不了發生錯誤。為此，系統提供了憑證修改功能，但僅限於對已輸入未審核狀態的憑證。

修改憑證時需要在填制憑證狀態下找到需要修改的憑證，直接修改即可。可修改的內容包括摘要、科目、輔助項、金額及方向、增刪分錄等，憑證類別不能修改。

未經審核的錯誤憑證可直接修改;已審核的憑證應先取消審核後，再修改。

例8-16

修改記賬憑證。

將上張憑證中“管理費用-招待費”科目的輔助核算部門改為“採購部”，借貸方金額修改為4000。

操作演示

參見“操作演示”。

　　四、查詢憑證

□內容講解：

總賬系統的填制憑證功能不僅是各賬簿數據的輸入口，同時也提供了強大的信息查詢功能。具體體現在：

　　(1)豐富靈活的查詢條件

既可設置憑證類別、制單日期等一般查詢條件，也可設置摘要、科目、等輔助查詢條件。各查詢條件也可組合設置。

　　(2)聯查明細賬、輔助明細及原始單據

當光標位於憑證某分錄科目時，選擇“聯查明細賬”命令，系統將顯示該科目的明細賬。如該科目有輔助核算，選擇“查看輔助明細”命令，系統將顯示該科目的輔助明細賬。若當前憑證是由外幣系統制單生成，選擇“聯查原始單據”命令，系統將顯示生成這張憑證的原始單據。

例8-17

查詢記賬憑證。

查詢2011年1月“收0001號”記賬憑證並顯示。

操作演示

參見“操作演示”。