最新證劵從業資格證劵交易模擬考試講義

證券公司和基金管理公司等特殊法人機構開立證券賬户，由中國結算公司直接受理。這類特殊法人機構投資者需要前往中國結算上海分公司和深圳分公司現場辦理開户手續。下面是小編為大家分享最新證劵從業資格證劵交易模擬考試講義，歡迎大家閲讀瀏覽。

　　證券賬户管理、證券登記、證券託管與存管

主要考點

證券賬户的種類

開立證券賬户的基本原則和要求

證券賬户掛失、補辦、查詢的手續

證券登記的含義和類型

證券託管和證券存管的概念

　　一、證券賬户管理

證券賬户是指中國結算公司為申請人開出的記載其證券持有及變更的權利憑證。

開立證券賬户是投資者進行證券交易的先決條件。

中國結算公司對證券賬户實施統一管理，投資者證券賬户由中國結算上海分公司、深圳分公司及中國結算公司委託的開户代理機構負責開立。

開户代理機構是指中國結算公司委託代理證券賬户開户業務的證券公司、商業銀行及中國結算公司境外B股結算會員。

(一)證券賬户的種類

一是按照交易場所劃分，分為上海證券賬户和深圳證券賬户。

二是按照賬户用途劃分，分為人民幣普通股票賬户、人民幣特種股票賬户、證券投資基金賬户和其他賬户。

1.人民幣普通股票賬户-A股賬户

其開立僅限於國家法律法規和行政規章允許買賣A股的境內投資者和合格境外機構投資者。

A股賬户按持有人分為：自然人證券賬户、一般機構證券賬户、證券公司自營證券賬户和基金管理公司的證券投資基金專用證券賬户。

A股賬户既可用於買賣人民幣普通股票，也可用於買賣債券、上市基金、權證等各類證券。

2.人民幣特種股票賬户

人民幣特種股票賬户簡稱B股賬户，是專門為投資者買賣人民幣特種股票而設置的。

B股賬户按持有人可以分為：境內投資者證券賬户和境外投資者證券賬户。

3.證券投資基金賬户：用於買賣上市基金的一種專用型賬户

注意：除用於買賣上市公司基金外，該賬户在深圳市場還可用於買賣上市的國債，在上海市場還可用於買賣上市的國債、公司債、企業債和可轉債。

(二)開立證券賬户的基本原則-合法性和真實性原則

1.合法性

合法性是指只有國家法律允許進行證券交易的自然人和法人才能開立證券賬户。對國家法律法規不准許開户的對象，中國結算公司及其開户代理機構不得予以開户。

《證券賬户管理規則》規定，一個自然人、法人可以開立不同類別和用途的證券賬户。對於同一類別和用途的證券賬户，原則上一個自然人、法人只能開立一個。對於國家法律法規和行政規章規定需要資產分户管理的特殊法人機構，包括保險公司、證券公司、信託公司、基金公司、社會保障類公司和合格境外機構投資者等機構，可按規定向中國結算公司申請開立多個證券賬户。

2.真實性

真實性是指投資者開立證券賬户時所提供的資料必須真實有效，不得有虛假隱匿。目前，投資者在我國證券市場上進行證券交易時採用實名制。《證券法》規定，證券登記結算機構應當按照規定以投資者本人的名義為投資者開立證券賬户。投資者申請開立賬户時，必須持有證明中國公民身份或者中國法人資格的合法證件。

【例1·判斷題】根據規定，自然人和法人在同一證券交易所可開立兩個以上的同一類型證券賬户。(　)

[答疑編號911030101]

【答案】錯誤

(三)證券賬户開立流程和規定

證券公司和基金管理公司等特殊法人機構開立證券賬户，由中國結算公司直接受理。這類特殊法人機構投資者需要前往中國結算上海分公司和深圳分公司現場辦理開户手續。

自然人及一般機構開立證券賬户，可以通過中國結算公司委託的分佈在全國各地的開户代理機構辦理。目前多數證券公司營業部都取得了開户代理資格，可以代理中國結算公司為投資者開立證券賬户。投資者通過開户代理機構開立證券賬户的流程是：開户代理機構受理投資者申請，申請材料審核合格後實時向中國結算公司上傳開户申請;中國結算公司收到後進行審核，對於合規的申請予以配號，並實時將審核結果返回各開户代理機構;開户代理機構對已配號的申請，使用中國結算公司統一製作的證券賬户紙卡，打印證券賬户卡交申請人。

目前，上海證券賬户當日開立，次一交易日生效。深圳證券賬户當日開立，當日即可用於交易。

1.境外投資者開户規定

(1)一般境外投資者開户要求

可以買賣B股的投資者除了境內居民個人外，還包括外國法人、自然人和其他組織;中國香港、澳門和台灣地區的法人、自然人和其他組織;定居在國外的中國公民及符合有關規定的境內上市外資股其他投資者。

一般境外投資者欲進入中國證券市場進行B股交易，必須通過開户代理機構申請開立B 股賬户。

(2)合格境外機構投資者開户要求

合格投資者應當在選定為其進行證券交易的境內證券公司後，委託託管人直接向中國結算公司申請開立證券賬户。合格境外機構投資者開立的證券賬户中“持有人名稱”為境內證券公司、託管人及合格投資者的全稱。

2.特殊法人機構證券賬户開立規定

中國結算公司2004年12月1日發佈的《特殊法人機構證券賬户開立業務實施細則》規定，證券公司、信託公司、保險公司、基金公司、社會保障類公司、合格境外機構投資者和外國戰略投資者等國家法律法規和行政規章規定需要資產分户管理的特殊法人機構，申請開立證券賬户時需要按規定提交一些特定材料。例如，證券投資基金申請開立證券賬户時，需要提交中國證監會同意設立證券投資基金的批覆及複印件、基金託管人加蓋公章的法人營業執照複印件、租用席位或交易單元情況的證明文件等。特殊法人機構投資者開立證券賬户必須直接到中國結算公司辦理。

(四)證券賬户的掛失與補辦

投資者證券賬户卡毀損或遺失，可向中國結算公司開户代理機構申請掛失與補辦，或更換證券賬户卡。開户代理機構可根據投資者選擇補辦原號或更換新號的證券賬户卡。

補辦原號碼的上海證券賬户卡，由原開户代理機構或該證券賬户託管的證券公司(或B股託管機構)受理;補辦新號碼的上海證券賬户卡或補辦深圳證券賬户卡，各開户代理機構均可受理。證券賬户持有人在掛失補辦新號碼上海證券賬户卡前，應到指定交易的證券營業部(或B股託管機構)辦理證券賬户凍結手續，並領取該證券營業部(或B股託管機構)出具的證券賬户凍結證明。

(五)證券賬户的查詢

證券賬户持有人可以查詢其賬户的註冊資料、證券餘額、證券變更及其他相關內容。

證券賬户持有人查詢證券餘額可在辦理指定交易或轉託管的次日起，憑“二證”(身份證和證券賬户卡)到指定交易或託管的證券營業部辦理，或通過證券營業部的電腦自助系統自行完成查詢。中國結算公司及其開户代理機構也可辦理賬户註冊資料、證券餘額、證券變更等內容的查詢。申請查詢開户資料免費，查詢其他內容則按規定標準收費。

個人投資者申請查詢時必須由本人前往受理點填寫證券賬户查詢申請表，並提交本人有效身份證明文件及複印件，或本人户口本、户口所在地公安機關出具的貼有本人照片並壓蓋公安機關印章的身份證遺失證明及複印件。委託他人代辦的，還需提供經公證的委託代辦書、代辦人的有效身份證明文件及複印件。投資者亡故的，其親屬申請查詢應提交投資者證券賬户及死亡證明書，證明查詢人與該投資者法律關係的有效法律文件，如户口簿、結婚證等，本人有效身份證明文件及複印件。

法人申請查詢時必須填寫證券賬户查詢申請表，並提交企業法人營業執照或註冊登記證書的原件及複印件，或加蓋發證機關確認章的'複印件，或發證機關出具的註明註冊號的遺失證明及複印件、經辦人有效身份證明文件及複印件。境內法人還需提供法定代表人證明書、法定代表人授權委託書和法定代表人有效身份證明文件複印件;境外法人還需提供董事會或董事、主要股東授權委託書，以及授權人的有效身份證明文件複印件。

查詢受理點審核上述材料無誤後，可向中國結算公司實時辦理查詢，並將查詢結果交申請人。

除上述查詢途徑外，中國結算公司還提供了網絡查詢服務。

　　二、證券登記

證券登記是指證券登記結算機構為證券發行人建立和維護證券持有人名冊的行為。

按證券種類劃分：股份登記、基金登記、債券登記、權證登記、交易型開放式指數基金登記等。

按性質劃分：初始登記、變更登記、退出登記。

　　三、證券託管與存管

(一)證券託管、存管的概念(考點)

證券託管一般指投資者將持有的證券委託給證券公司保管，並由後者代為處理有關證券權益事務的行為。

證券存管一般指證券公司將投資者交給其保管的證券以及自身持有的證券統一送交給中央證券存管機構保管，並由後者代為處理有關證券權益事務的行為。

在賬户記錄上，中央證券存管機構一般以證券公司為單位，採用電腦記賬方式記載證券公司送存的證券;證券公司也採用電腦記賬的方式記載投資者送存的證券。對存管後的證券，實行非流動性制度。對股權、債權變更引起的證券轉移，不簽發實物證券，而通過賬面予以劃轉。

(二)我國目前的證券託管制度(瞭解)

1.上海證券交易所交易證券的託管制度

對於在上海證券交易所交易的證券，其託管制度和指定交易制度聯繫在一起。指定交易制度於1998年4月1日起推行，是指投資者與某一證券營業部簽訂協議後，指定該機構為自己買賣證券的唯一交易點;投資者如不辦理指定交易，上海證券交易所交易系統將自動拒絕其證券賬户的交易申報指令，直至該投資者完成辦理指定交易手續。

對於持有和買賣上海證券交易所上市證券的投資者，辦理的指定交易一經確認，其與指定交易證券公司的託管關係即建立，即投資者持有的上海市場證券將由其指定的證券公司負責託管，投資者需要通過其託管證券公司領取相應的紅利、股息、債息、債券兑付款等。中國結算上海分公司將記錄該投資者與託管證券公司託管關係的建立、變更等情況，並對投資者託管在證券公司的證券數量及其變化情況等加以記錄。

未辦理指定交易的投資者的證券暫由中國結算上海分公司託管，其紅利、股息、債息、債券兑付款在辦理指定交易後可領取。

投資者必須在某一證券營業部辦理證券賬户的指定交易後，方可進行證券買賣或查詢。投資者轉換證券營業部買賣證券時，必須在原證券營業部申請辦理撤銷指定交易，然後再到轉入證券營業部辦理指定交易手續。

2.深圳證券交易所交易證券的託管制度

深圳證券交易所交易證券的託管制度可概括為：自動託管，隨處通買，哪買哪賣，轉託不限。

深圳證券市場的投資者持有的證券需在自己選定的證券營業部託管，由證券營業部管理其名下明細證券資料。投資者的證券託管是自動實現的，投資者在哪家證券營業部買入證券，這些證券就自動託管在哪家證券營業部。投資者可以利用同一證券賬户在國內任意一家證券營業部買入證券。投資者要賣出證券，必須到證券託管營業部方能進行(在哪裏買入就在哪裏賣出)。投資者也可以將其託管證券從一家證券營業部轉移到另一家證券營業部託管，稱為“證券轉託管”。轉託管可以是一隻證券或多隻證券，也可以是一隻證券的部分或全部。

投資者辦理證券轉託管的具體程序如下：

(1)投資者在確定轉入證券營業部的席位代碼和地址後，攜帶身份證、證券賬户原件及複印件，到轉出證券營業部申請辦理。

(2)轉出證券營業部受理投資者申請時，核對投資者的身份證、證券賬户、轉入證券營業部席位代碼等內容。核對無誤後，在投資者填寫的轉託管申請表上蓋章確認，並將客户聯交給投資者。

(3)轉出證券營業部按照深圳證券交易所有關規定，在交易時間內申報轉託管。轉託管可以撤單。在同一證券公司的不同席位之間，當日買入證券可以轉託管;在不同證券公司的席位之間，當日買入證券不可以轉託管。

(4)每個交易日下午收市後，證券營業部接收中國結算深圳分公司傳回的已確認和未確認轉託管數據，據此調整相應證券明細數據。

(5)轉出證券營業部收到轉託管未確認數據，可向中國結算深圳分公司查詢轉託管不成功的原因。

(6)轉託管數據確認後的下一個交易日起，相應的證券託管再轉入證券營業部。

投資者需要通過其託管證券公司領取相應的紅利、股息、債息、債券兑付款等。中國結算深圳分公司將記錄該投資者與託管證券公司託管關係的建立、變更等情況，同時對投資者託管在證券公司的證券數量及其變化情況等加以記錄。

【例2·單選題】投資者可將其託管股份從一個證券營業部轉移到另一個證券營業部託管。這一過程通常稱為(　)。

A.複合託管

B.雙重託管

C.指定託管

D.轉託管

【答案】D