2015年證券從業資格考試試題及答案：多選題

1.【答案】AB

【解析】發起人可以以貨幣出資，也可用實物、知識產權、土地使用權等非貨幣財產作價出資。

2.【答案】BCD

【解析】A是減資的方式之一。

3.【答案】ABC

【解析】督促、檢查董事會決議的執行是董事長的職權，經理主要負責具體的工作。

4.【答案】CD

【解析】根據在《公司法》第一百六十六條的規定，股份有限公司的財務會計報告應當在召開股東大會的

20日前置備於本公司，供股東參閲。公開發行股票的股份有限公司必須公告其財務會計報告。

5.【答案】ABCD

【解析】清產核資主要包括的內容有賬務清理、資產清查、價值重估、損益認定、資金核實和完善制度等。

6.【答案】ABCD

【解析】資產評估報告由封面、目錄、正文、附錄和備查文件五部分組成。

7.【答案】ACD

【解析】發行人自股份有限公司成立後，持續經營時間應在3年以上。

8.【答案】ACD

【解析】發行人及其主承銷商應當向參與網下配售的詢價對象配售股票，並應當與網上發行同時進行。公開發行股票數量少於4億股的，配售數量不超過本次發行總量的20%;公開發行股票數量在4億股以上的，配售數量不超過向戰略投資者配售後剩餘發行數量的50%。詢價對象應"-3承諾獲得本次網下配售的股票持有期限不少於3個月，持有期自本次公開發行的股票上市之日起計算。

9.【答案】BCD

【解析】保薦人不得推薦發行人證券發行上市的情形：①保薦人及其大股東、實際控制人、重要關聯方持有發行人的股份合計超過1%;②發行人持有或者控制保薦人股份超過1%;③保薦人的保薦代表人或者董事、監事、經理、其他高級管理人員擁有發行****益，在發行人任職等可能影響公正履行保薦職責的情形;④保薦人及其大股東、實際控制人、重要關聯方為發行人提供擔保或融資。

10.【答案】ABCD

【解析】中小企業板塊是在深圳證券交易所主板市場中設立的一個運行獨立、監察獨立、代碼獨立、指數獨立的板塊，集中安排符合主板發行上市條件的企業中規模較小的企業上市。

11.【答案】BCD

【解析】關於質量控制情況。發行人應披露主要產品和服務的質量控制情況，包括質量控制標準、質量控制措施、出現的質量糾紛等。

12.【答案】ACD

【解析】選項B不正確，引用的數字可以元、千元或萬元為單位。

13.【答案】ABC

【解析】按照《上市公司證券發行管理辦法》，選項ABC均可以成為定價基準日。

14.【答案】ABCD

【解析】除了選項中所述的文件外，還包括保薦人關於本次證券發行的文件以及其他相關文件。

15.【答案】BD

【解析】A的説法不準確，申請人應當是符合《公司法》、《證券法》規定的有限責任公司或者股份有限公司。C的説法也不正確，公司最近一期期末的淨資產額不少於人民幣3億元不是5億元。

16.【答案】ABCD

【解析】l922年以前，我國國債發行採用行政分配方式;1922年，財政部首次通過商業銀行和郵政儲蓄櫃枱銷售了一定數量的國債;1991年，開始以承購包銷方式發行國債;l99年起，公開招標方式被廣泛採用。目前，憑證式國債發行完全採用承購包銷方式，記賬式國債發行完全採用公開招標方式。

17.【答案】ABCD

【解析】根據《證券法》第十八條規定，凡有下列情形之一的，公司不得再次公開發行公司債券：①前一次公開發行的公司債券尚未募足的;②對已公開發行的公司債券或者其他債務有違約或者延遲支付本息的試試，且處於繼續狀態的;③違反《證券法》規定，改變公開發行公司債券所募資金用途的。選項BC均屬於第三種情況。

18.【答案】AB

【解析】如果發行人擬在公開發行股票的同時還準備向一定的機構投資者或專業投資者進行配售，則應當準備符合外資股上市地要求的招股章程，同時準備適合配售或私募的信息備忘錄。如果發行人計劃招募的股份數額較大，既在中國香港和美國進行公開發售，同時又在其他國家和地區進行全球配售，則在發行準備階段需要準備三種招股書，即中國香港的招股章程、美國的招股章程和國際配售信息備忘錄。

19.【答案】ACD

【解析】中國證監會各派出機構對轄區內的證券公司進行檢查，證券承銷業務的合規性、正常性和安全性是現場檢查的重要內容。

20.【答案】AC

【解析】採用發起設立方式的，發起人繳付全部股款後，應當召開全體發起人大會，選舉董事會和監事會(指股東代表監事)成員，並通過公司章程草案。

21.【答案】BCD

【解析】有下列情況之一的'，公司應當修改章程：①《公司法》或有關法律、行政法規修改後，章程規定的事項與修改後的法律、行政法規的規定相牴觸;②公司的情況發生變化，與章程記載的事項不一致;③股東大會決定修改章程。

22.【答案】 ABCD

【解析】股份的特點：①股份的金額性，即股份是一定價值的反映，並可以用貨幣加以度量;②股份的平等性，體現在每一股份上的權利和義務一律平等。股東出席股東大會時，每一股份有平等的表決權;③股份的不可分性，即股份是公司資本最基本的構成單位，每個股份不可再分;④股份的可轉讓性，即股東持有的股份可以依法轉讓。

23.【答案】ABC

【解析】監事會由股東代表和適當比例的公司職工代表組成，其中職工代表的比例不得低於l/3，具體比例由公司章程規定。

24.【答案】CD

【解析】A項重大關聯交易應由獨立董事認可後，提交董事會討論;B項向董事會提議聘用或解聘會計師事務所是上市公司賦予獨立董事的特別職權之一。

25.【答案】BC

【解析】股東大會是由股份有限公司全體股東組成的，表達公司最高意志的權力機構。股東大會的職權可以概括為決定權和審批權。

26.【答案】CD

【解析】公司從税後利潤中提取法定公積金後，經股東大會決議，可以提取任意公積金。公司彌補虧損和提取公積金、法定公益金後所餘利潤，股份有限公司可經股東走會同意，按照股東持有的股份比例分配。