下半年審計工作計劃

為改善公司的經營管理，建立健全內部控制制度，促進廉潔建設，維護公司合法權益，公司制定了2011下半年內部審計工作計劃。投資發展部將依法檢查監督公司財務收支的真實性、合法性、合規性，履行內部審計的監督、評價、控制和服務職能。

一、下半年內部審計工作目標

內部審計工作必須以公司經營業績審計為中心，通過經營業績審計及時發現問題並予以糾正，找出影響業績的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，從而促進公司經營管理，提高經濟效益。下半年的審計工作目標將緊緊圍繞公司的生產經營和管理工作，按照公司制定的年度工作總體思路和主要經營目標，認真履行審計職責，突出重點領域、重點資金和重點環節作為審計重點項目，為公司有關管理部門提供客觀的審計和檢查服務。

二、內部審計項目計劃

下半年計劃重點從以下幾方面開展內部審計工作：

1、往來款項審計

往來款項是公司財務核算的重要內容，也是最容易出現違規的地方，因此在審計中應對往來款項進行重點審計，檢查採購成本和銷售成本核算的正確性、應付應收帳款的完整性及真實性。對那些數額較大、賬齡較長的應付應收款項逐個進行跟蹤審計，特別是對面臨核

銷的應收款項，應延伸到對方單位進行跟蹤審計，以確保公司資產的安全和完整。

2、成本費用支出審計

公司各項成本費用支出也是下半年的重點審計內容。不僅要對各項成本費用支出的開支範圍和標準以及帳務處理進行審查，還要對各項成本費用支出的原始票據的合法性進行審查，並對大宗支出去向進行跟蹤審計，檢查收支入帳的完整性、準確性及合規性，以確定各項成本費用支出的真實、合法。

3、合同簽訂與履行情況審計

對購銷合同簽定內容的嚴謹性及合同內容執行情況進行審查，重點審查購銷合同及大額工程施工合同的收付款情況，及時發現合同簽訂與履行中存在的問題，並提出改進意見和建議。投資發展部將對項目整改措施及整改落實情況進行審核。

4、幹部任期經濟責任審計

對離任幹部任職期間崗位職責履行情況、目標完成情況進行評價、鑑證，明確崗位交接雙方的責任；加強任期內經濟責任審計，使審計關口前移，變審計發現型為預防型。促進規範權力運行，為組織部門考察、使用和管理幹部提供參考依據。

5、工程項目的竣工結算和財務決算審計

協助完成工程項目竣工結算審計和工程財務決算審計。

三、審計結果的落實與反饋

投資發展部將加強與公司各職能部門的合作與溝通，加強對審計

意見落實情況的跟蹤反饋，並定期組織開展審計結果執行情況的檢查，督促檢查單位自覺執行審計意見和建議，促進單位管理工作進一步規範化和制度化。通過加強內部審計工作，使企業存在的問題逐漸減少，從而達到查違糾偏、防範未然、強化管理、規避風險的目的。

投資發展部

二〇一一年七月二十九日

下半年審計工作計劃 [篇2]

所謂要點，實際就是工作計劃的摘要，即經過整理，把主要內容摘出來的計劃。一般以文件下發的計劃都採用“要點”的形式。下面小編為你送上，希望對你有幫助。

一、上半年工作成績

(一)依法審計，發揮效能，審計監督保障海陵經濟社會健康運行

1.強化本級財政預算執行審計監督。圍繞構建財政審計大格局，進一步拓展預算執行審計的廣度和深度，以全部政府性資金為主線，延伸審計了區商務局、區發改委、區農機監理所等6個部門(單位)的部門預算執行情況，重點審計了預算編制、調整以及預算收入、支出執行、預算平衡情況，審計調查了國庫集中收付等財政管理制度改革執行情況，分析評價服務業引導資金等財政專項資金是否達到預期的效益和效果。審計中注意從體制、機制和管理層面研究財政問題和提出審計建議，注重審計的整體性、效益性和建設性。今年，我局對同級預算執行和其他財政收支情況審計進行了積極探索，整合審計力量，擴大了審計面，突出了審計重點，目前現場審計已經結束，進入報告階段。

2.強化政府投資建設工程項目審計監督。繼續加強對城市建設項目的'審計監督，加大房屋徵收(搬遷)、道路改造、環境整治等項目審計力度，發揮審計在政府投資建設項目中成本控制、規範管理、提高資金使用效益等方面的監督作用，推動我區城市建設項目又好又快地實施。今年上半年，根據區政府委託，已完成了老小區環境綜合整治工程預算、陽光大道西延綠化工程預算、泰九路結算、吳洲北路污水管網工程預算、吳同甲故居修復預算、單生珍藏文物館工程結算等政府投資工程建設31個,送審金額12.4億元，審計數12.27億元，審計核減工程造價1304.9萬元。

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