會計電算化知識之應付管理模塊的應用

應付管理模塊是會計電算化的重要模塊之一。你知道會計從業資格考試會計電算化科目都考哪些知識嗎?下面是yjbys小編為大家帶來的會計電算化應付管理模塊的知識，歡迎閲讀。

　　一、應付管理模塊初始化工作

　　(一)控制參數和基礎信息的設置

1.控制參數設置

(1)基本信息的設置

主要包括企業名稱、銀行賬號、啟用年份與會計期間設置。

(2)應付款核銷的設置

應付款核銷是確定付款與採購發票、應付單據之間對應關係的操作，即指明每一次付款是哪幾筆採購業務款項。應付管理模塊一般提供按單據、按存貨等核銷方式。

(3)規則選項

應付管理模塊規則選項一般包括：核銷是否自動生成憑證、預付衝應付是否生成轉賬憑證等。

2.基礎信息設置

(1)設置會計科目

設置會計科目是指定義應付管理模塊憑證制單所需的基本科目，如應付科目、預付科目、採購科目、税金科目等。

(2)設置對應科目的.結算方式

設置對應科目的結算方式即設置對應科目的付款方式，主要包括現金、支票、匯票等。

(3)設置賬齡區間73

設置賬齡區間是指為進行應付賬款賬齡分析，根據欠款時間，將應付賬款劃分為若干等級，以便掌握對供應商的欠款時間長短。

　　(二)期初餘額錄入

初次使用應付管理模塊時，要將系統啟用前未處理完的所有供應商的應付賬款、預付賬款、應付票據等數據錄入到系統中，以便以後進行核銷處理。

當第二年度處理時，系統會自動將上年未處理完的單據轉為下一年的期初餘額。

　　二、應付管理模塊日常處理

　　(一)應付處理

1.單據處理

(1)應付單據處理

企業的應付款來源於採購發票(包括專用發票、普通發票)和其他應付單。如果應付管理模塊與採購管理模塊同時使用，採購發票必須在採購管理模塊中填制，並在審核後自動傳遞給應付管理模塊，應付管理模塊中只需錄入未計入採購貨款和税款的其他應付單數據。企業如果不使用採購管理模塊，則全部業務單據都必須在應付管理模塊中錄入。

應付管理模塊具有對採購發票與其他應付單的新增、修改、刪除、查詢、預覽、打印、制單、審核記賬以及其他處理功能。

(2)付款單據處理

付款單據用來記錄企業支付給供應商的款項。付款單據處理主要包括對付款單和預付單進行新增、修改、刪除等操作。

(3)單據核銷

單據核銷主要用於建立付款與應付款的核銷記錄，加強往來款項的管理，同時核銷日期也是賬齡分析的重要依據。

2.轉賬處理

(1)應付衝應付

應付衝應付是指將一家供應商的應付款轉到另一家供應商中。通過將應付款業務在供應商之間轉入、轉出，實現應付業務的調整，解決應付款業務在不同供應商間入錯户和合並户等問題。

(2)預付衝應付

預付衝應付用於處理供應商的預付款和對該供應商應付欠款的轉賬核銷業務。

(3)應付衝應收

應付衝應收是指用某供應商的應付款，衝抵某客户的應收款項。通過應付衝應收，將應付款業務在供應商和客户之間進行轉賬，實現應付業務的調整，解決應付債務與應收債權的衝抵。

　　(二)票據管理

票據管理用來管理企業因採購商品、接受勞務等而開出的商業匯票，包括銀行承兑匯票和商業承兑匯票。對應付票據的處理主要是對應付票據進行新增、修改、刪除及付款、退票等操作。

　　(三)生成記賬憑證

應付管理模塊為每一種類型的付款業務編制相應的記賬憑證，並將記賬憑證傳遞到賬務處理模塊。

　　三、應付管理模塊期末處理

　　(一)期末結賬

當月業務全部處理完畢，在採購管理模塊月末結賬的前提下，可執行應付管理模塊的月末結賬功能。

　　(二)應付賬款查詢

應付賬款查詢包括單據查詢和賬表查詢。單據查詢主要是對採購發票和付款單等單據的查詢;賬表查詢主要是對往來總賬、往來明細賬、往來餘額表的查詢，以及總賬、明細賬、單據之間的聯查。

　　(三)應付賬齡分析

賬齡分析主要是用來對未核銷的往來賬餘額、賬齡進行分析，及時發現問題，加強對往來款項動態的監督管理。