費用會計工作職責
費用會計工作職責1
（一）流動資金核算
1.擬訂流動資金管理和核算實施辦法，參與核定流動資金定額，實行管用結合與資金歸口分級管理；
2.編制流動資金計劃和銀行借、還款計劃負責流動資金調度，組織流動資金供應；
3.定期考核流動資金使用效果，不斷加速流動資金調動.
（二）固定資產核算
1.擬訂固定資產管理與核算實施辦法，劃定固定資產與低值易耗品的界限，編制固定資產目錄；
2.參與核定固定資產需用量及編制固定資產更新改造計劃；
3.辦理固定資產購置、調入調出、價值重估、折舊、調整、內部轉移、租賃、封存、出售及報廢等會計手續，進行明細登記核算，定期進清查核對，做到賬物相符；
4.按制度規定計提固定資產折舊；
5.參與固定資產的清查盤點，分析固定資產的使用效果，促進固定資產的合理使用，提高固定資產利用率.
（三）材料核算
1.會同有關單位擬訂材料管理與核算實施辦法，建立健全材料收發、保管和領用手續制度；
2.根據需要及市場情況會同有關單位制定採購計劃；
3.審計材料採購用款計劃，控制材料採購，掌握市場價格，審查發票等憑證，考核材料的消耗；
4.建立材料明細登記賬，進行明細核算，做到賬物相符，核算清楚；參與庫存材料的清查盤點，對盤盈盤提出處理意見，經批准後作出處理.
（四）工資核算
1.按計劃控制工資總額的使用；
2.審核工資表，計算髮放工資；按制度規定計提發放獎金；
3.進行工資明細核算.
（五）成本核算
1.擬定成本核算辦法，建立健全成本核算工作程序，編製成本費用計劃；
2.擬訂生產經營成本、費用開支範圍，掌握成本費用開支情況，登記成本費用明細賬，按規定編製成本報表上報；
3.考核、分析成本費用開支情況，積極挖潛節支，提出改進意見，努力降低成本費用支出.
（六）利潤核算及分配
1.編制利潤計劃，將年度利潤指分解落實到單位；
2.做好利潤明細核算，正確計算生產經營、銷售收入和其他收入，認真審核和計算各項成本費用支出，準確計算利潤，按制度計算和上交税，製作並登記有關的明細賬，編制利潤報表上報；
3.按章程規定和股東大會決議分配利潤，分配股息、紅利，計算股息、紅利率，編制利潤分配表、股利分配表；
4.考核、分析利潤完成情況，積極挖潛節支，提出改進建議和措施，努力提高利潤.
（七）往來結算
1.加強管理並及時結算購銷往來和其他往來的暫時、暫付、應收、應付、備用金等往來款項；
2.按合同或規定要計收利息的，應正確計息，一併在往來賬項上計收，年終時應抄列清單，與有關單位或個人核對，催收催結.
（八）專項資金核算
1.擬訂專項資金管理辦法，實行歸口管理；
2.對專項資金進行明細核算；
3.按時編制專項獎金報表.
（九）總賬報表
1.登記總賬，核對賬目，編制資金平衡表；
2.核對其他會計報表，管理會計憑證和賬表.
（十）綜合分析
1.綜合分析財務狀況和經營成果；
2.編寫財務情況説明書；
3.進行財務預測，為領導提供決策參考意見
費用會計工作職責2
第一部分：財務工作職責
第二部分：財務崗位職責
一、財務主管崗位職責
二、出納崗位職責
第三部分：現金、銀行存款的管理
一、現金、銀行存款的管理規定
二、支票的管理
三、印鑑的管理
第四部分：費用報銷時間的規定
第五部分：借款管理規定及報銷流程
一、借款管理規定
二、各項費用的報銷流程及要求
第六部分：工薪、福利支出的規定及流程
一、工薪、福利支出的規定
二、工薪、福利支出流程
第七部分：業務提成的規定及支出流程
一、負責公司日常財務核算，參與公司的經營管理。
具體財務核算包括：編制報送公司各期財務報表；負責公司職工薪酬的製表、發放和扣繳個税工作；負責職工社會統籌保險的扣繳工作；負責公司納税籌劃工作；負責計繳公司各項税費工作；協助各部門對應收賬款等債權、債務的回收清理，以及對應收賬款欠款的追繳工作；負責公司各項費用支出的核算、審計收入的收繳、核算工作；做好公司發票的開具和管理工作。
二、蒐集、分類歸納、統計公司經營活動情況、資金動態、營業收入和費用開支情況，並進行分析、提出建議，定期向公司領導報告。
三、嚴格財務管理，加強財務監督，督促財務人員嚴格執行各項財務制度和財經紀律。
四、負責公司各項財產的登記、核對、盤點，以及公司現有資產的管理工作；並負責協助公司資產清查工作，以及公司資產報廢、報損，轉讓的審核報批工作。
五、負責公司資產管理相關制度、流程、規範、標準的編制和報批，並對執行情況加以監督、檢查。
六、負責公司會計檔案的整理、保管和查閲工作。
七、參與公司各部門對外業務合同的簽訂工作，並負責對合同進行整理、分類、保管、歸檔。
八、負責會計印鑑的保管與安全使用。
九、負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理等。
十、完成公司領導交辦的其他工作。
一、財務主管職責
1、貫徹國家財税政策、法規，並結合公司具體情況建立規範的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度，同時負責對公司內部財務管理制度的執行情況進行檢查和考核。
2、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析，節約費用、提高效益。
3、負責管理公司的日常財務工作。負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理等。
4、按照國家會計制度的規定記賬、覆帳、報賬，做到手續齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時。
5、負責各項業務款項的發生以及回收的監督，業務報表的整理、審核、彙總。
6、負責對公司日常發生的費用等報銷的審核工作。
7、負責日常工薪表及其他表的編制工作，做到手續齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時。
8、負責業務合同執行情況的監督、合同的存檔及統計報表，以及合同章的保管。
9．負責會計印鑑的分別保管與監督。
10、負責監督會計檔案的管理工作，並按規定手續報請銷燬。
11、負責監督發票開具的審核工作。
12、完成領導交辦的.其他工作。
二、出納職責
1、建立健全、設置現金、銀行存款日記賬，根據審批後的收、支憑證進行收付與記錄。
2、嚴格執行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條頂庫。
3、對每天發生的銀行和現金收支業務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。
4、負責發票的開具工作。
5、負責保管財務歷史資料、文件、憑證、立卷歸檔以及借閲工作。
6、負責業務檔案的整理、歸檔、統計、查詢工作。
7、負責編制業務報告號的登記、統計、彙總、報表工作。
8、負責財務相關的外勤工作。
9、負責審計業務“標識”的請購與保管工作。
10、完成領導交辦的其他工作。
第三部分現金、銀行存款的管理
一、現金、銀行存款的管理
1、所有現金（包括庫存現金我、銀行存款）由公司出納員負責收、支與保管。
2、建立和健全《現金日記賬》、《銀行存款日記賬》，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金和銀行存款流水收支賬目，每天結出餘額並進行核對庫存。作到日清月結，帳實相符。
3、為安全原因，庫存現金超過3000元時必須存入銀行。
4、出納收取現金時，須開具一式三聯收據，由繳款人在右下角簽名後，交給繳款人、財務記賬、留存各一聯。
5、任何現金（包括銀行存款支出）支出必須按相關程序報批（詳見下面借款管理規定及費用報銷流程）。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經公司領導簽字批准，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款後一週內按報銷流程進行銷賬。
6、收支單據辦理完畢後出納須在審核無誤的收支憑單上籤章，並在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重複報銷。
7、出納員在每週完成出納工作後，應將庫存現金、銀行存款收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，上報公司領導。
8、由財務主管參加或公司領導指定人員參加定期或不定期的對現金庫存進行監盤。
9、出納員應根據銀行存款日記賬的賬面記錄與銀行對賬單發生的業務進行核對，每月末編制“銀行存款餘額調節表”，由財務主管進行復核。
10、其它依據相關會計制度及法規執行。
二、支票的管理
1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。
2、出納收取支票時，須開具一式三聯的收據，由繳款人在右下角簽名後，交給繳款人、財務記賬，留存各一聯。
