財務審計工作總結(集合15篇)
總結是對過去一定時期的工作、學習或思想情況進行回顧、分析，並做出客觀評價的書面材料，它是增長才乾的一種好辦法，因此，讓我們寫一份總結吧。那麼總結應該包括什麼內容呢？下面是小編為大家整理的財務審計工作總結，歡迎大家分享。
財務審計工作總結1
20xx年，我們公司財務審計部高舉承接與創新大旗，進一步樹立圍繞中心、服務大局意識，依法履行審計職責，努力提高審計質量和工作水平，在創新發展、轉型發展中取得新的突破。
20xx年，我司財務審計共開展項目xx項，查出不規範資金億元，提出審計建議xx條;工程審計方面截至11月底已對x個單項工程進行了竣工結算審計，送審結算總額億元，核減工程款億元，預計全年核減金額超過億元;被上級審計機關錄用信息xx篇，被專業雜誌錄用論文x篇，x篇AO案例獲得審計署應用獎。我司是唯一獲得省審計廳表彰項目的縣區審公司，並榮獲“xx年度無錫市審計先進集體”、“xx市審計綜合考核優秀”、“xx市審計公文質量先進單位”、“xx市審計項目質量先進單位”等多項殊榮。
一、強化財政財務收支審計，保障經濟社會科學發展
(一)深入開展預算執行審計，促進財政資金安全運行
今年以來我們以“大格局、全覆蓋、深挖掘、整改實”為同級審計目標，繼續推進“大財政”審計。構建以全部財政資金為審計內容，以財政預算管理和預算執行審計為核心，統籌審計資源，將領導幹部經濟責任審計、財務收支審計、專項資金績效審計有效整合到同級審中，對政府的財政資金收支的運行軌跡實施全方位的審計監督。
(二)加強審計整改力度，促進審計成果的轉化
審計工作的最終目的是促進規範、完善制度。我司通過強化整改責任、加強督查督辦、完善相關制度等有力措施，審計整改工作取得顯著效果。
二、強化固定資產投資審計，促進建設規範管理
(一)規範投資行為、實現投資審計監督全覆蓋
在投資審計工作過程中，我司堅持從源頭着手，始終嚴把工程投資審計“六道關”。一是嚴把工程概(預)算審計關。我司對xx個項目的概算進行了審計，累計概算送審金額億元，調整不合理概算x億元。二是嚴把招標審核關。我司對xx個單項工程的招標文件、最高限價的審核及招標過程進行了技術把關和監督。三是把好施工現場跟蹤審計關。我司先後對xx項區重點工程委託跟蹤審計，委託跟蹤項目總造價達億元。四是嚴把工程竣工結(決)算審計關。我司1至10月份已對xx個單項工程進行了竣工結算審計，送審結算總額億元，核減工程款億元，平均核減率為%，預計全年核減金額超過億元。我司還對xx個項目的竣工決算審計，決算送審總金額為億元，核減金額為5億元。五是嚴把建設項目合同審核關。我司共對區級財政直接投資的份工程建設合同進行了審核會籤。六是嚴把建設項目徵地拆遷審計關。我司對xx個非住宅拆遷項目的拆遷評估結果進行了複核，總拆遷面積萬平方米，累計送審評估金額為x億元，核減金額達xx萬元。
(二)積極完成上級審計機關交辦的“一條鞭”項目和管委會領導交辦事項。
根據上級審計機關的“一條鞭”項目安排，我司積極開展了中國小校舍安全工程專項審計、工程建設領域突出問題專項治理等專項審計，完成了政府投資項目建築節能和環保政策執行情況審計調查。
(三)規範協審行為，加強對協審機構的管理和質量控制。
規範和強化對中介機構的`管理是提高政府投資審計質量、保證工程建設廉潔審計的重要內容。我司重點做了以下幾項工作：一是建立嚴格的准入機制。二是加強對中介機構審計人員業務培訓。三是加強對中介機構審計業務的指導。四是加強事務所審計結果的複核。五是加強工程結算審計質量的考核。
三、爭先創優，全力推動審計機關作風效能建設
今年以來，我司以“作風建設年”、“三解三促”活動為契機，全面動員、多措並舉，進一步激發審計人員的工作積極性、創造性，在全司掀起轉變作風，創先爭優的工作熱潮，力求在全市各項審計工作中打頭陣、爭先鋒。
一是統籌兼顧，強化管理。根據黨工委、管委會批准的全年工作計劃，年初各科室按照各自的職能分工，制定了全年工作計劃安排表，做到了審計任務、審計內容、審計人員、實施時間四個明確。
二是完善制度，強化規範。我司出台了《會議制度》和《無管理辦法》兩個文件，對《管理辦法》、《考核辦法》等文件進行修訂。
三是深入基層，強化服務。為深入推進新區“作風與基層組織建設年”活動，我司主動深入基層，寓審計監督與服務中。我
四是學習交流，強化創新。為創建學習型機關，我司堅持每月召開一次全體工作人員學習交流會，每季度召開一次全區內審機構負責人工作交流會。
在肯定成績的同時，我們也清醒地看到存在的問題和不足。審計力量難以適應新區跨越發展的需要，績效審計和信息系統審計還要不斷探索和完善，審計成果轉化工作有待加強。
財務審計工作總結2
今年以來，我們財務審計科在上級各部門的關心支持下，圍繞年初制定的目標任務，堅持團結協作，任勞任怨，努力工作，盡力完成了上級部門及領導交辦的各項任務。現對今年審計工作進行以下總結：
一、認真學習，提高綜合素質
工業系統財務工作涉及面廣，工作任務重，服務對象多，但我們財務科全體同志沒有因工作忙而放鬆對政治理論及業務技能的學習，而是嚴格要求自己，積極參加上級部門及經信委組織的政治學習和各項政治活動。並能結合自身的工作崗位特點，認真學習國家有關財經法規，依法履行會計核算和會計監督的職責。遵紀守法，熱愛本職工作，維護國家利益，保證財產資金安全，平時能結合形勢，加強財務知識及新會計制度、新會計準則的學習，提高綜合素質以適應工業經濟發展的需要。
二、認真審核彙總報表，提高會計信息質量
能認真細緻、及時地做好近家企業的財務報表彙總和上報工作，為了確保報表的全面、準確、及時、清晰，對所有的基層報表進行認真審核。發現問題及時與企業聯繫，指出差錯，耐心指導，對個別報送不及時的單位，總是不厭其煩的催報，力求資料的完整性，為領導和上級決策提供了依據。
三、合理編制收支預算，及時報送財務收支信息
為了合理編制經信委各部門的收支預算，我們按照上級財政部門及經信委領導對會計預決算的要求，既要總結分析上年度預算執行情況，找出影響本期預算的各種因素，又要客觀分析本年度有關政策及本系統收取管理費企業的經濟效益等相關情況對預算的影響，使預算更加切合實際，領導心中有數，利於操作，發揮其在財務管理中的積極作用，平時月、季、年及時做好機關的財務結算工作，按時報送財務收支信息。
四、積極籌措資金，確保機關工作正常運轉
從經信委的整體情況看，人員性質多樣化，資金渠道也多樣化，有財政撥款、有補助收入、有管理費收入等，我們根據委裏的自身特點及領導要求，積極籌措資金，特別是總公司的收入來源，主要是收取企業的管理費，隨着改制的不斷深入，本系統大部分企業公轉民營，加上部分企業受市場行情影響，資金困難，面臨倒閉、破產，從而增加了收取的難度。加上招商引資力度加大，使許多外地大型企業參與控股，也使我們的管理費收繳增加了難度。但我們根據領導的要求，針對企業的實際情況，與企業領導協商，採取溝通，瞭解、多跑、多講、多磨等辦法，在經信委領導的大力支持下，以及各科室部門的關心和幫助，今年較好地完成了收取任務，確保了機關工作的正常運轉。
五、認真執行財務制度，做好科內日常工作
聽從領導指揮，服從領導安排，嚴格執行財務制度，認真、細緻、準確地做好會計核算工作，按規定分類報銷支付各項費用，加強現金管理，保證現金安全。定期做好與各銀行的對帳工作，每月按時上繳各項基金，定期去人事局保險處撥付離退休人員的工資，定期寄付遺孀生活費，定期對固定資產及往來帳進行清理、核查、登記，並按會計部門要求進行帳務處理。平時科內工作從大局出發，做到分工不分家，互相合作，齊心協力，在認真完成本科工作的同時，能盡力配合其他部門做好公司的破產清算、金源公司的改制、鋼管公司的破產清算、安全經費的收付、國有資產的清查、設備的處置、解困資金的撥付、職工身份置換、財政税務工商等綜合部門的協調以及企業公積金的`歸集、信訪等工作，積極完成領導和上級有關部門交辦的各項任務。
六、抓好睏難企業的內審工作
內部審計工作也是財務工作的一項重要內容，這一工作時間緊、要求高、政策性強、也容易得罪人，但我們財務審計科在領導及紀檢部門的支持下，每次都圓滿地完成了任務。今年我們按照審計部門的內審要求和規定，對印染廠、塑料廠，等企業進行了財務收支內審，通過內審我們根據審計事實，一是對企業有關情況進行客觀公正的評價。二是嚴肅財經紀律，及時調整帳務，提出整改措施。三是指導他們按財務制度設置帳户，合法合理使用資金，認真規範記好各類明細帳。四是出具了詳細的書面報告，為領導瞭解情況、正確決策提供了依據，真正發揮了財務監督的職能。
七、做好會計培訓工作及財務管理工作
今年我們配合財政局做好“財務管理促進年”活動的宣傳發動，對列統企業進行了財務管理工作的抽查，並針對抽查情況提出了建議和要求。今年我們還配合財政局會計科舉辦了多期培訓班，上崗培訓達人次，繼續教育達人次，財政專題講座達人次。我們還利用年報會等時間讓企業財務科長互相交流、取長補短，學習內部管理經驗，使企業財會人員既增長了業務知識，也為做好財務工作起到了促進提高作用。
今年我們雖然做了一些工作，但距離改革發展的需要和領導的要求還有差距，主要表現在：一是與企業和相關科室之間溝通不夠深入；二是對困難企業的內審工作重視不夠；三是服務企業方面缺乏主動性；四是報刋信息方面僅滿足於完成任務，沒有做到超額完成很多。
財務審計工作總結3
一年來，在市處財審科和站領導的直接指導下，全體財審人員能以《會計法、審計法》、《江蘇省公路事業單位會計核算辦法》為主要學習內容，縣公路管理站財務審計工作總結。進一步完善修訂了財審管理制度，財審人員崗位職責與道德規範，財審人員目標獎懲考核細則。財審人員在日常工作中，堅持原則，廉潔自律，遵章守紀，積極的協助縣審計局對金馬線、226黎銅線改建工程竣工驗收財務審計，江蘇油田等各施工單位往來賬款的核實等工作。1—12月份徵收養路費約968。5萬元，佔年度計劃的108。8%。完成年初計劃二個審計項目。年度財審檔案125冊，按財檔要求整理歸檔。今年三產收入15。64萬元。現將一年來的主要工作總結如下：
一、完善規章制度，強化經濟核算
隨着公路部門機制改革事企的分開，為了使我站在機制改革後的財審工作有一個新的氣色，確保各項經費使用合理合法，我們首先從完善制度、考核細則入手，完善了《財審管理制度》《崗位職責》《目標考核獎懲細則》，財審人員在日常工作中，遵章守紀、履行職責，清政廉潔，愛崗敬業，能按時完成各自所分工的工作任務。如：計算機操作按崗位各自設置了密碼，當日發生的經濟業務在下班前就製作好會計憑證。現金、銀行做到日清月結，現金日餘額均能控制在規定範圍。總賬及明細賬能及時打印，月季報表均能準確無誤的按時上崗。在做好各項工作的同時，還能積極的參與站各種經濟分析，當好領導的經濟參謀，提合理建議，協助分管領導做好站財務收支及三產創收的檢查與監督工作。
在經濟核算工作中，能積極的幫助站領導出謀劃策，充分發揮財審職能，加強對行政、路政、徵收、工程等經濟核算與監督，主要做到了：
1、根據上級有關文件精神對內退人員工資、機關行政及部門經費支出進行測算；
2、實行經費支出嚴格審核審批制度；
3、加強對各部門的費用管理和控制，建立以財審股為中心的經濟核算體系；
4、注重三產台帳、協議等資料的管理。
同時還結合市處2—3季度財務互審會上劉處長就“如何強化財務管理，減少非生產性開支”的講話精神，一是將會議精神向站領導作了彙報，二是針對我站資金短缺以及兄弟站的具體做法，就如何減少非生產開支向站領導作了書面報告，得到站領導的認可，取消了工作範圍內的相關補助，此做法既緩解資金短缺，同時又對減少非生產開支起到了一定的作用。
二、注重業務學習，提高財審人員業務水平
為了順應改革，使改革後的財審管理工作逐步走上規範化、制度化軌道，財審人員要加強學習，更新觀念，不斷提高業務水平。根據市處、站領導的具體要求以及年初工作計劃，我們始終把財審人員的業務學習放在首位，使每個財審人員熟悉業務，正確使用會計科目，主要學習了《會計法、審計法》《公路事業單位核算辦法、新中大財務軟件》，新核算辦法的頒佈，顯現了公路部門會計核算中的地位，新中大是一套MIS型財務軟件，既能滿足公路部門財審人員的正常核算工作，又能用於正常的財審管理工作。財審人員不僅認真的學習，而且還針對工作中的'實際進行探討，遇到難題一是查找書本，二是請教行家，直至弄通弄懂為止。從而有效地提高了財審人員的業務水平。
三、注重往來款核實清收，加強建設資金的管理
近十年來，在上級政府及主管部門關心支持下，我站先後改建了縣鄉公路、鹽金線、金馬線、黎銅線等工程，工程標準嚴，建設資金數額之大。由於地方配套資金欠缺，工程竣工後下欠各施工單位的往來款4000餘萬元，為了使各施工單位的往來與我單位往來帳相符，我們一直把施工單位進行規類並打印出清單，二是分別與各施工單位取得聯繫進行核對。在核對過程中經常遇到往來餘額不對，如：好多單位在工程施工中，因工程質量問題而被罰款、領用標誌牌、打印材料費等施工單位未記帳，造成往來餘額核對難度大，針對這一情況，我們認真反覆地查找資料，然後再補辦相關手續，財務工作總結《縣公路管理站財務審計工作總結》。目前，各施工單位與我單位的往來餘額相符無一差錯。在核對施工單位往來帳款的同時，又積極的做好內部往來的清收、脱鈎企業往來的清查核實等工作，採取了：
一是找欠款摧交或報帳還款，截止12月中旬清收站內往來款的8萬元，杜絕了公款私用的現象；
二是對脱鈎企業應收及暫時款往來進行核查，規範改制過程中的資產剝離，成本置換。
進一步加強工程建設資金的管理與監督工作。
財務審計工作總結4
一、收入：
主營業務收入—月份萬元，與去年同期的萬元比較增加了萬元，增幅；快客公司因增加了大荊至杭州線和樂清至寧波線，收入萬元，比上年同期的萬元增加萬元，增幅；中巴公司收入萬元，同比萬元增加萬元增；原創：大荊中巴收入萬元，同比萬元增加萬元，增幅。
其他為業務收入萬元，同比萬元，增加收入萬元，增幅；修理收入萬元，同比萬元，減少收入萬元，下降。
預計上半年主營業務收入萬元，比上年同期的萬元增長，略低於馬總在五屆職代會上要××年營收增長的計劃。
二、管理費用：
總公司管理費用支出—月份帳面萬元，同比萬元減少支出萬元。但由於今年實際支付工資萬元，進入費用帳只有萬元，上年同期卻相反，實際支付工資萬元，進入費用帳面萬元。按可比口徑計算今年比上年同期（—）多支出萬元。
管理費用比上年增加的項目有：
折舊費萬元，同比萬元，增加萬元，主要是雁蕩車站和電腦聯網售票係數資產增加；
公務車費用萬元，同比萬元，增加萬元，主要是二年共管站務費萬元在內；
購置費萬元，同比萬元，增加萬元；
印刷費比上年同期增加萬元，電腦票印刷成本提高；
通訊費萬元，實際支付萬元，同比萬元，增加萬元；
廣告費萬元，同比萬元，增加萬元。
比上年同期減少支出的項目有；
差旅費萬元，同比萬元，減少萬元；
水電費萬元，同比萬元，減少萬元；
招待費萬元，同比萬元，減少萬元。
另外支付養老統籌金萬元，醫療保險金萬元，待業保險萬元，住房公積金萬元，合計萬元，下屬公司上繳各種基金萬元；
預計上半年管理費用支出萬元，比上年同期萬元下降萬元，下降幅度，占上年全年萬元的.。
三、利潤：
—月份帳面利潤虧損萬元，上年同期盈利萬元，比上年減少萬元，按可比口徑計算，上年同期帳面有站務公司利潤萬元，而今年站務公司利潤已高整為零，剔除該因素，今年—月份比上年同期減少萬元。原創：今年利潤減少的原因主要是受“非典”和寧波快客營運的影響，而使快客公司利潤比上年下降萬元。
快客—月份利潤虧損萬元，上年同期盈利萬元，相差萬元，其中杭州線路當年主營業務利潤萬元，比上年同期萬元，減少萬元，寧波線當年虧損萬元，上年未營運。
—月份其他公司盈利情況：
客運公司利潤萬元，同比萬元，增加萬元，增長；
中巴公司利潤萬元，同比萬元，增加萬元，增長；
大荊中巴公司利潤萬元，同比萬元，增加萬元，增長；
貨運公司利潤萬元，同比萬元，減少萬元，下降。
—月份總公司管理費用支出扣除其他業務利潤等淨支出萬元，比上年同期的萬元，減少支出萬元。管理費用支出已在前面分析過，影響總公司收支的還有：其他業務利潤（房租場地）萬元，比上年同期萬元增加萬元；投資收益萬元，比上年同期萬元減少萬元；營業外收入萬元，同比萬元，增加萬元。
月份總公司要支付退離休人員醫療保險萬元，快客公司可能虧損萬元，按協議站務公司要補虧萬元，快速公司利潤約有萬元可入帳，上半年預計虧損萬元。
財務審計工作總結5
對20xx年度本級預算執行和其他財政收支審計查出的問題，市政府領導高度重視。今年8月，市政府召開了審計整改專題會議，研究部署整改工作，要求各部門、各單位建立整改工作責任制，認真研究審計反映的普遍性、傾向性問題，及時修訂和完善制度，不斷提高部門預算執行和財務管理水平。市政府各分管領導對多項審計結果做出批示，牽頭召開了由相關部門參加的整改工作協調會議，要求各部門、各單位重視審計意見和建議，強化落實整改。
市審計局認真貫徹市人大常委會審議意見，並按照市政府有關要求，採取“跨前一步促整改、跟蹤回訪促整改、公開結果促整改”等多種方式，督促被審計單位認真整改審計查出的問題。同時，為了貫徹落實市政府印發的《關於進一步加強審計整改工作意見》，切實加強本市審計整改工作，加大跟蹤檢查工作力度，市審計局制定了審計整改檢查辦法，規範了審計整改工作要求、檢查內容和方式等。
有關部門和單位認真執行審計決定，積極研究審計意見和建議，及時制訂整改方案，切實採取各項有效措施，不斷加強審計整改工作。一是注重加強組織領導，明確整改責任。如市安全監管局成立了審計整改工作領導小組，明確整改工作責任人，並制訂審計整改工作方案，將各項整改內容進行分解，確定責任部門、責任人和整改時間。二是注重加強協調聯動，形成整改合力。如市政府召開節能減排工作專題會議，研究節能減排審計整改方案，落實各項整改措施，市發展改革委、市經濟信息化委、市財政局等19個部門參加會議。又如市政府召開吳涇工業區環境綜合整治現場推進會，研究制定了吳涇工業區環境綜合整治部分工作的協調意見，市發展改革委、市經濟信息化委、閔行區政府、華誼集團等13個部門和單位參加會議。三是注重加強分析研究，建立長效機制。相關部門在抓整改的同時，全面、深入地分析問題產生的原因，既加強內部制度建設，建立和完善了財務管理、資產管理、採購管理等內控制度，也加強財經法規政策宣傳，通過組織培訓、召開研討會等活動，提高人員的業務素質。如市衞生局對報告中的各項問題逐條梳理剖析，在局屬系統內，對所有的預算單位，結合此次審計發現的問題，開展全面培訓，對預算管理、財務核算、政府採購政策進行解讀，在進一步建立健全內部控制制度等方面提出了嚴格要求。此外，對審計發現的嚴重違規問題，有關部門進行了嚴肅查處，移送線索的3件案件中，法院已完成開庭審理1件，正進入判決階段，有關部門對其餘2件案件的2名責任人分別給予行政降級和行政記大過處分。
一、市財政局組織執行市級預算和市地税局税收徵管審計整改情況
(一)對部分專項資金未充分發揮資金使用效率的問題，市財政局已將0、97億元排污費、水資源費收入，在第四輪環保三年行動計劃中予以統籌安排，並將根據有關專項資金管理辦法和規定程序，督促相關部門做好項目落實工作，加快項目實施進度，在確保財政資金使用規範、安全和有效的前提下，加強預算執行管理，及時撥付專項資金。
(二)對個別專項資金撥付方式不規範的問題，市財政局要求市民政局將3000萬元剩餘款項交還國庫，待其支出時按照國庫集中支付管理規定，將資金直接支付至相關區(縣)。
(三)對部分園區管委會預算管理不規範的問題，市財政局已要求臨港產業區管委會報送XX年項目執行情況，並進一步加強和規範預算管理，及時編制報送專項資金年度預算。同時，市財政局將根據虹橋商務區管委會、市規劃國土資源局的職能定位和虹橋商務區專項規劃編制工作要求，對經費預算進行嚴格審核把關。
(四)對部分專項資金投資形成的園區資產未制定管理辦法的問題，市財政局督促臨港產業區管委會制定專項資金核銷管理辦法，建立已核銷基礎設施等資產的管理機制，加快推進竣工決算，辦理產權移交。
(五)對部分税款徵收管理不規範的問題，市地税局已督促相關税務分局予以糾正，有關税款已如實申報、足額徵收入庫。
(六)對未按上調後的税額及時補徵耕地佔用税的問題，崇明縣税務分局已對8户單位補徵耕地佔用税，目前已徵收入庫。
二、部門預算執行和其他財政財務收支審計整改情況
對審計發現的問題，市經濟信息化委、市公安局、市民政局、市水務局、市衞生局、市質量技監局、市體育局、市住房保障房屋管理局、市安全監管局、市政府機管局、市口岸辦、市食品藥品監管局、市現代管理研究中心、市社聯、市文化市場行政執法總隊、市科協、市檢測中心等17個主管預算部門及其下屬單位高度重視，積極進行整改。截至20xx年10月末，有關部門及其下屬單位已整改問題涉及金額3、82億元，已整改問題涉及金額佔審計查出問題總金額的70、2%;其餘問題已由相關部門承諾整改，主要是預算編制、政府採購等方面的問題。由於當年預算已經執行，採購資金已經支出，相關部門承諾將制定並完善相關辦法，進一步強化預算管理，嚴格執行政府採購程序，在今後編報預算和執行政府採購程序中不再發生此類問題。具體整改情況如下：
(一)預算編制和執行中存在的問題整改情況
1、對9個部門預算單位多申報預算或預算編報不完整的問題，有關部門已結合編報XX年部門預算進行落實整改，通過建章立制進一步加強財政財務管理，提高預算編制的科學性和準確性。市安全監管局已對市安全生產科學研究所負責人進行責任追究，分別給予行政降級、行政記大過處分，118萬元違規資金已歸還市財政局。市經濟信息化委加強預算編制工作的監督管理，督促下屬單位將有關收支納入XX年部門預算申報。
2、對9個部門預算單位無預算、超預算支出的問題，有關部門通過進一步細化預算編制，加強預算管理，杜絕類似問題再次發生。市體育局認真分析無預算支出的原因，撤銷了後勤服務中心，從源頭上解決無預算支出的問題。市民政局下屬市第三精神衞生中心承諾今後將根據用工的實際情況申請預算經費。
3、對10個部門預算單位改變預算支出用途的問題，有關部門積極追回資金，完善相關制度，承諾今後嚴格按照預算規定的支出用途使用資金。市衞生局責成市健康教育所將在“健康教育基礎和規範化建設”專項列支的50週年所慶活動經費全部追回，對該筆資金作為專項結餘資金管理。市現代管理研究中心按照規定編制租賃費預算，根據預算批准的範圍和內容列支專項經費。
4、對3個部門預算單位違規將未執行完畢的專項資金轉入其他賬户的問題，有關部門已在今年將未實施的項目預算執行完畢，並進一步完善國庫集中支付改革下的財務制度，規範財政性資金的使用和管理。市社聯經與財政部門溝通，已將轉入其他賬户的資金納入預算管理。
(二)財經制度執行中存在的問題整改情況
1、對6個部門預算單位未嚴格執行收費管理制度的問題，有關部門對各類收費項目進行清理，進一步規範收費行為，並積極上繳延遲繳納的行政事業性收費。市水務局下屬供水調度中心已停止收取水質檢測費，已收取的181萬元擬納入部門預算管理。對4個部門收費未及時繳納的問題，涉及問題資金已全額上繳。市質量技監局下屬崇明縣特種設備監督檢驗所和崇明縣計量質量檢測所及時進行整改，已將207萬元行政事業性收費全額上繳縣財政局。
2、對4個部門預算單位部分收入未納入規定賬户管理的問題，有關部門督促相關單位建立完善國有資產管理制度，將各項收入納入單位預算，進一步加強規範管理。市住房保障房屋管理局督促市房地產學校撤消1家下屬單位、變更其餘4家民營機構的投資主體和單位性質為國有，並將收入全部納入該校總收入管理範圍。
3、對9個部門預算單位未嚴格執行政府採購制度的問題，有關部門積極完善相關制度，加強業務培訓，強化對政府採購的審核和監管。市科協聘請市政府採購辦公室專家對所屬單位財務人員和資產管理人員進行專題培訓，並組織財務人員學習政府採購有關規定，規範政府採購行為，提高政府採購工作管理水平。市政府機管局承諾在今後的採購工作中，將按照有關規定完善報批手續。
(三)資產資金管理機制中存在的問題整改情況
1、對行政事業單位資產管理機制尚不健全的'問題，20xx年9月末，市財政局擬定了《上海市市級行政單位國有資產管理暫行辦法》，經市政府常務會議審議通過，已印發實施。市財政局還制訂印發了事業單位國有資產管理的相關辦法，完善事業單位國有資產管理體制，明確財政部門、事業單位主管部門和事業單位對國有資產的管理職能，規範資產配置、使用、處置、產權登記等事項的審批程序。同時，明確對利用國有資產對外投資收益、出租、出借和處置收入按照政府非税收入管理規定，實行“收支兩條線”管理。
2、對機關事業單位辦公及業務用房維修管理不完善的問題，隨着本市行政事業單位國有資產管理體制的逐步健全，有關單位承諾今後嚴格按照《關於加強市級機關辦公用房管理意見的實施細則》和《上海市本級項目支出預算管理暫行辦法》的規定，規範辦公用房維修項目實施程序。市政府機管局、市財政局等部門將進一步完善行政事業單位辦公及業務用房維修管理制度，加強立項審批、支出標準、維修費用的監督管理。
3、對公務卡管理制度改革執行不到位的問題，目前，2個部門已啟用公務卡報銷系統，4個部門修訂相關管理辦法，將公務活動中零星購買支出全部納入公務卡報銷範圍，加強公務支出現金報銷管理。
三、投資建設項目審計整改情況
(一)對10個項目基本建設程序不規範的問題，有關單位積極進行整改。如上海第二醫科大學附屬第九人民醫院針對口腔、整復、組織工程綜合樓工程項目，未就概算調整申請報批及未辦理竣工驗收手續等問題，已上報有關主管部門申請補辦相關手續，目前正在批覆過程中。
(二)對24個項目成本列支不規範的問題，有關單位對其中5、51億元已整改到位。其餘0、4億元已上報有關主管部門申請調整概算，待批覆後予以糾正。如上海機場快速公交系統工程項目多計項目動遷成本4844萬元和上海軌道交通6號線工程項目將帶徵地費用9374萬元列入工程成本的問題，已衝減工程成本。
(三)對21個項目招投標和承發包管理不到位的問題，有關單位積極組織相關人員開展培訓學習，表示將在今後的項目建設中加強管理，嚴格執行工程招投標及承發包等有關法律法規，杜絕類似問題再次發生。
(四)對6個項目的部分設備或設施閒置的問題，有關單位積極進行整改。如上海自來水市北有限公司針對楊樹浦水廠7#生產系統改造工程項目中污泥處置系統未使用的問題，積極會同市環保局等有關部門就啟用污泥脱水設備、達到環保和初步設計中的要求等事項召開了專題會議，並於20xx年6月起正常運行污泥脱水設備，每日出水的水質通過實時監控設備傳輸至市環保局，待設備正常運行一段時間後，市環保局將對該設備進行環保驗收。
四、專項資金審計和審計調查整改情況
(一)住房公積金歸集使用管理審計整改情況
1、對部分住房公積金個人貸款發放不符合規定的問題，市公積金管理中心將嚴格執行個人貸款發放政策，加強個人貸款發放審核，加強對受託銀行和受託單位的管理、考核，提高貸款發放管理水平。
2、對部分裝修貸款發放不符合規定的問題，市公積金管理中心目前已停止發放住房公積金裝修貸款。
3、對部分住房公積金形成的資產未進行處置的問題，市公積金管理中心將對330平方米安居房和1057平方米工業用廠房進行評估後出售，出售款納入住房公積金管理。
(二)商品住宅維修資金歸集使用管理審計整改情況
1、對部分房產開發企業長期欠繳商品住宅維修資金的問題，市住房保障房屋管理局承諾將通過調研形成方案，提請市、區相關部門討論研究，逐步解決資金欠繳問題。
2、對部分商品住宅維修資金持股未予以處置的問題，市住房保障房屋管理局承諾將妥善做好剩餘股票變現等後續工作，確保資金安全。截至20xx年10月21日，已減持股票數佔原持有股票總數的53、54%，變現資金4、01億元。
(三)吳涇工業區環境綜合整治專項資金使用管理及環境整治效果審計整改情況
1、對部分治理項目未達到預期整治目標的問題，市建設交通委、市水務局、市吳涇辦等部門和單位已明確和落實了整改措施，抓緊組織推進合流污水南線東段過江管等工程項目，計劃將已具備納管條件的企業污水全部納管。此外，閔行區環保局組織開展了對碼頭、堆場整治揚塵污染防治聯合執法行動，確保整治項目達到預期目標。
2、對部分整治措施未按計劃進度實施的問題，其中集中供熱工程擴初方案已獲批，正在抓緊編制設計施工圖，並同時做好施工招投標等相關工作;未按計劃關停的污染企業年內堅決關停，閔行區已發文要求企業停止生產;2條未按計劃完成的河道整治項目中，閔行區對其中1條河道的整治工作已完成施工招投標，計劃20xx年末完工，對另一條河道將重點做好河道保潔和養護，解決入河污染源問題。
3、對部分專項資金被使用單位出借的問題，目前出借資金均已歸還。市財政局和市吳涇辦承諾將進一步加強對下撥資金的監管，對資金使用情況適時進行抽查。
(四)貸款道路建設車輛通行費徵收使用審計調查整改情況
1、對部分支出超規定範圍的問題，相關部門表示，在今後的車輛通行費使用管理中，將嚴格按照規定用途支出。
2、對車輛通行費使用單位未對資金實行專户管理的問題，市城市建設投資開發總公司將從明年起對車輛通行費嚴格執行專户管理、單獨核算;市建設交通委也將進一步加強對車輛通行費的專賬管理、專賬核算。
(五)市級彩票公益金籌集使用管理審計調查整改情況
1、對部分福利彩票公益金項目進展緩慢、資金沉澱較多的問題，市民政局將進一步加強項目的立項調研工作，科學合理地安排項目，提高項目的可操作性;對未按計劃執行的項目，市民政局要求組織項目實施的單位加快項目的執行進度，項目若未執行完畢，不得另行申請新的項目。
2、對部分福利彩票公益招投標和創投項目基礎管理工作不完善的問題，市民政局已草擬了《20xx年度公益項目分類立項和招標辦法》等五個管理辦法和操作細則，並正研究制定《項目預算及執行財務管理辦法》和《項目績效評估標準》，以進一步夯實公益招投標和創投項目的基礎工作。同時，為進一步完善公益招投標和創投項目的跟蹤和監管，市民政局正引入註冊會計師審計制度，對招投標項目和創投項目進行逐項審計和績效評估，目前正擬對XX年186個公益招投標和創投項目實施審計。
3、對部分體育彩票公益金項目供應商入選程序不規範的問題，市體育局表示將在今後的項目採購中嚴格執行政府採購和公開招投標規定。
4、對部分體育彩票公益金支出超範圍的問題，市體育局將在今後安排體育彩票公益金預算時，嚴格執行公益金使用範圍的規定，杜絕將彩票公益金用於體育項目外的修繕支出。
(六)節能減排專項資金使用管理審計調查整改情況
1、對專項補貼政策執行不夠規範的問題，市經濟信息化委等相關部門通過現場調研等方式逐項深入研究分析，分別制定了整改措施。對33個項目的專項補貼與政策規定不相符和18個項目節能量上報不規範的問題，有關部門和單位有針對性地進行了梳理分析，並根據實際情況，對有缺陷的政策予以修訂和完善;對撥付不規範的補貼資金退還市財政，上述措施正在落實之中。同時，加緊制訂《節能技術改造及合同能源管理項目節能量審核通則》等9個相關標準，進一步規範合同能源管理項目的節能量審核工作。
2、對節能減排機制不夠健全的問題，市發展改革委會同市經濟信息化委、市財政局抓緊研究相關政策，加大了合同能源管理工作推進力度。一是加快制定本市相關鼓勵政策。今年本市先後出台了《關於本市貫徹國務院辦公廳通知精神加快推行合同能源管理促進節能服務產業發展實施意見的通知》、《上海市節能量審核機構管理辦法》、《上海市節能服務機構備案管理辦法》等政策文件，還將發佈《上海市合同能源管理財政獎勵辦法》等一批配套政策和辦法。二是建立合同能源管理信息發佈平台。市經濟信息化委已於6月末通過上海節能網等相關網站公佈了兩批共50個合同能源管理項目的需求信息。三是加大節能服務公司的培育力度。市經濟信息化委今年分別向國家工業和信息化部、國家發展改革委推薦了一批節能服務公司，目前上海註冊資金在100萬元以上的節能服務公司擴大到近百家。此外，對能源審計工作開展不平衡的問題，市發展改革委會同市財政局、市建設交通委、市政府機管局、市衞生局、市旅遊局、市商務委等部門，多次研究推進非工業領域重點用能單位能源審計工作，在20xx年資金預算中安排了能源審計的相關經費，並通過公開招標方式確定提供能源審計服務的實施單位，目前已分批啟動機關辦公建築、醫療衞生、旅遊飯店、商場等領域重點用能單位的能源審計招標工作。
3、對節能減排相關政策不夠完善的問題，市發展改革委、市財政局已修訂出台《上海市循環經濟發展和資源綜合利用專項扶持辦法(修訂)》，對申請扶持項目的申報條件進行了調整完善，如不再要求申報項目必須在獲批後1年內竣工驗收才能獲得專項資金補貼。
(七)農村水利專項資金使用管理及效益審計調查整改情況
1、對河道黑臭整治立項審核機制不完善的問題，市水務局與市財政局於20xx年7月聯合印發了《上海市小型農田水利工程項目和資金管理暫行辦法》和《上海市小型農田水利重點項目建設管理暫行辦法》等規定，通過建立本市小型農田水利工程項目市級項目儲備庫，按程序從項目庫中選擇項目，進一步規範農田水利工程立項行為，健全農田水利工程的審核機制。同時，市水務局將加強對項目建設的監管和對區(縣)項目決算審批的監管，並建立項目重大變更的備案制度及對擅自變更項目影響建設效果的問責制度，強化審核監管機制。
2、對河道黑臭整治缺乏協同推進機制，相關措施不到位，影響河道整治效果的問題，市水務局已會同市農委、市環保局和區(縣)相關部門共同研究，以環保三年行動計劃聯席會議制度為平台，建立農村水環境治理協同推進機制，在編制規劃時充分聽取相關部門意見。同時，加強日常工作溝通，定期研究合力推進，力求整治重點、整治進程相同步，提高河道整治綜合效果。對18條未達到預期整治效果的河道，有關單位採取了水系溝通、截污納管等措施，積極進行整治。
財務審計工作總結6
根據《##市農業局關於轉發農業部農村集體經濟組織審計規定的通知》精神以及8月14日##縣紀委召開的《****年農村基層黨風廉正建設工作會》會議精神要求，我們對全縣2個街鎮的農村集體經濟組織今年以來的財務情況進行了全面的審計，現總結如下：
一、農村財務審計的主要作法
1、搞好宣傳，提高認識。在開展審計工作前，縣農業局下發了《關於認真開展農村集體經濟組織審計工作的通知》（綦農業〔215〕12號）。通知明確指出：開展農村集體經濟組織審計，能夠更好地保護集體經濟組織和農民的合法權益，促進黨的各項惠農政策落實到位；能夠促進村級財務公開和民主制度建設，進一步完善村級監督和權力制約機制；加強農村集體經濟組織審計，是鞏固“三農”工作成果的要求，是改善民生和構建農村和諧的要求，是推進農村又好又快發展的有力保障。要求各街（鎮）要充分認識開展農村集體經濟組織審計工作的重要意義。
2、成立領導小組和工作班子。各鎮都成立了由分管農業的領導或紀檢書記擔任組長，農經幹部、財政幹部、駐村幹部、代理會計為成員的農村財務審計工作領導小組，具體負責農村財務審計工作。
3、明確審計工作的範圍和重點。這次農村集體經濟組織審計的範圍，是街（鎮）、村兩級20xx年度農民負擔情況和農民負擔資金的提取使用及惠農政策落實到位的情況和日常財務工作。審計的重點是農民負擔和惠農政策落實情況、日常財務審計。
二、農村財務審計的結果及存在的問題
全縣314個行政村、2629個村民小組中，已審計249個村、246個村民小組。接受審計的村、社在農村合作醫療收費、農村中國小收費、農民建房收費、農民集資收費、一事一議籌資籌勞中未發現貪污挪用、自立項目、違規收費、強行以資代勞籌工等情況。通過檢查審計，主要反映出以下問題：
1、挪用集體資金的情況仍有發生。個別村組幹部由於思想素質不高，財經紀律意識不強，挪用集體資金的情況仍然存在。這次審計中查出:挪用集體資金8人，金額535.54元，其中：安穩鎮一村支書挪用集體資金23餘元，永城鎮一村民組長挪用集體資金2859.54元，古南街道一村民組長挪用集體資金4536.5元；其他違規行為23人，主要是在集體報銷旅遊費、伙食費、重報支出等費用，涉及金額15418.5元。到目前為止，已有21人作了退賠，退出集體資金6243.5元，佔應退賠金額的9.92%。
2、部分村組執行制度不夠嚴格。我縣農村財務實行委託代理和電算化管理以來，財務管理制度比較健全。但是，由於少數村組幹部思想素質不高，遵章守紀意識不強，因而在農村財務管理工作中執行制度不夠嚴格。這次審計中同時查出集體收入未及時入賬17筆84578元，少支多報1筆5元，拒絕不合理開支入賬25筆9541元，違規新增債務3筆1817元。
3、財務管理監督仍需加強。一是開支審批手續不夠完善。少數開支單據或無事由，或無經辦人簽字，或無審批人審批，或無民主理財小組審核蓋章。二是部分票據不規範。少數村組仍有使用三聯收據收款或白條單據付款的情況，一些本應取得正規合法憑證的經濟業務，卻以非正規票據代替。三是民主理財小組未能履行監督職能。全縣共有民主理財小組2214個，其中村314人，社19個，有的民主理財小組由於無報酬或民主監督意識不強，不願參與或按要求參與農村財務監督管理工作。全縣共有161個村、組民主理財小組違反財務制度規定由村、組幹部兼任民主理財小組組長，有名無實，形同虛設。四是公款私存情況仍然存在。少數村由於過去欠有銀行或農村信用社貸款，不願或不敢在銀行或農村信用社開設集體存款賬户，因而將集體資金以個人名義存入銀行或農村信用社，造成集體資金管理失控。三角鎮一村主任將集體資金2631從1999年3月至20xx年1月期間，該村向9户私人發放借貸款，到目前為止，經清理小組督促追收，累計至今尚有6元未還，原村會計將計劃生育管理費、農税、基本水費等集體資金24578.7元以私人的名義存入銀行，現已追收上繳，存入樂興村集體資金賬户。
4、村幹部違規經辦集體經濟業務。按照制度規定，村組集體的經濟收支業務只能由財務人員負責辦理，但少數村的支書或主任不放手，強行經手集體經濟業務。
三、整改措施
1、加強督促檢查，嚴格執行各項制度。農村財務管理工作是農村經營管理工作，乃至整個農村工作的重要組成部分，也是農民羣眾比較關注的熱點問題。搞好農村財務管理，對於加強農村基層組織建設，密切黨羣、幹羣關係，構建農村和諧社會具有十分重要的意義。因此，今後要作為一項經常性工作，抓好農村財務管理工作的督促檢查，嚴格執行農村財務各項制度。各鎮必須針對本地農村財務管理工作中存在的'各種問題，積極採取有效措施，及時糾正和完善，使之儘快達到規範化、制度化。
2、強化審計監督，查處違規違紀行為。搞好農村財務審計監督，是加強農村財務管理工作的重要環節和手段。因此，要把農村財務審計監督作為一項經常性的工作，針對農村財務管理工作中存在的各種問題，定期或不定期地開展審計監督。按照我縣農村財務管理制度要求，每年要審計三分之一的村組，原則上三年內對所有的村組要輪流審計一遍。對審計中查出的一般經濟問題，要按照財務制度的規定嚴肅處理；情節嚴重的由紀檢監察機關給予黨紀、政紀處分；構成犯罪的移交司法機關依法追究刑事責任。
3、強化農村財務人員的素質教育。農村財務人員的政治思想素質、業務技術水平、職業道德和敬業精神，在很大程度上決定着農村財務管理工作質量的好壞。因此，在開展業務培訓的同時，要進一步加大對村組財務人員及鎮代理會計的財經紀律、思想素質教育，提高遵紀守法意識，增強責任感、使命感。
4、保持農村財務人員的相對穩定。嚴格按照農村財務規範管理的條件配備代理中心會計和村財務人員，並保持相對穩定，確因工作需要調換的，必須經鎮農經部門審核、鎮人民政府批准，並報縣農業行政主管部門備案
財務審計工作總結7
近幾年來，襄州區水利局財務審計工作在襄陽市水利局的正確領導下，始終堅持以服務發展為中心，以規範管理為主線，以制度建設為核心，以隊伍素質為保障，全體財務人員精誠團結、克難奮進、認真履責，為襄州水利工作提供了強有力的支撐和保障。現總結如下：
一、貫徹落實中央一號文件關鍵配套政策制定情況
1、水利規費徵收使用管理
2、水價改革
（1）落實灌排工程運行管理費財政補助政策情況 20xx年中央和省委一號文件出台以來，各地制定的農業水價綜合改革，建立灌排工程運行管理費用財政補助機制的配套政策。近兩年來，各地各級財政對農業灌排工程運行管理費用的補助規模、補助方式、以及補助資金使用情況。農業水價改革取得的成效、存在的主要瓶頸問題及推進水價改革的建議。近兩年，各地農業水價綜合水平、農業水費計收規模、實收率、供水價格佔供水成本的`比例等。
（2）推進水利工程供非農業水價，以及工業、服務業和居民生活用水價格改革的情況。
（3）擴大水資源費徵收範圍、適當提高徵收標準，推進水資源費改革的情況。（詳見附表2）
（4）取消易澇地區農民的縣鄉兩級水利工程農業排澇水費負擔後，各級財政保障運行情況及存在問題和建議。
3、拓寬融資渠道方面
各地在加強與金融機構合作，支持水利企業上市和發債、財政貼息、擴大抵（質）押擔保物範圍、收益權抵押以及吸引社會資金參與水利建設等方面的具體措施和取得成效。（詳見附表3）
二、財務預算管理方面
三、加強水利財務審計，不定期進行水利項目資金監督檢查
隨着國家對水利資金的大幅度投入和問責制度的建立，傳統的資金管理觀念和理財方式遇到了挑戰，加強風險管理、確保資金安全成為水利財務工作的重中之重。以制度建設促進規範管理已經在水利行業形成共識。完善各項水利財務制度，加強內部控制、財務檢查、審計監督、資金監管，不斷加大財務管理力度，調整管理思路，逐步樹立“人本財務、法制財務、發展財務、安全財務、透明財務”的新型財務管理理念，保證了水利資金的安全運轉和有效使用。
五、基層財務人員隊伍狀況及加強隊伍建設的作法和經驗
（一）建設高素質的基層財務隊伍。堅持高標準“選才”、高規格“育才”、 高質量“訓才”、 高要求“管才”的同時，建立激勵機制，實行物質獎勵和精神獎勵並舉的辦法，對工作業績突出的基層財務人員，在給予必要的精神獎勵的同時，給予一定的物質獎勵，充分調動財務人員的工作積極性和榮譽感，激發其內在動力，努力建設一支想幹事、能幹事、幹成事的財務隊伍。
（二）搭建平台，錘鍊隊伍，樹立以人為本理念，着眼財務工作長遠發展。首先是大力推進財務隊伍固定化，嚴格選配財務人員。
（三）在會計人員繼續教育的同時，定期進行會計人員交流會，促進財務人員的全面發展，不斷更新財務人員知識，掌握最新財務信息，提高財務人員知識的先進性、連續性。同時，突出自學，財務部門建立了業務學習制度，及時瞭解掌握政策、法規、制度、標準以及財務工作規範，並在實踐中開展同事、同行之間相互請教、互相學習。
財務審計工作總結8
X年，我應聘成為XX公司的一員，承蒙領導信任，我履職集團審計部崗位。在工作當中，我學習到了許多先進管理經驗和知識。半年來，在公司領導的關懷和指導下，我與審計部近兩任經理一道，帶領審計部的全體同仁按照審計計劃，積極主動地開展內部審計工作。組織(參與)XX年後續審計、專項審計和日常監控，編寫(複核)審計工作底稿與審計工作報告，主持部門工作會議，組織審計人員進行業務學習，參加公司管理制度評審。
經過大家的共同努力，內審工作取得了一定的成績，主要表現在：1、;2、審計人員的工作能力逐步提高，審計工作也逐步規範;3、被審計單位對審計工作逐漸認同、理解，集團審計部的管控職能正逐步得到體現。但仍存在一定的不足，這與領導對我們的期望和要求還存有較大的差距，不過我相信有公司領導的信任，有各部門及各子公司管理層的理解、支持和配合，再加上我們全體審計人員的勤奮工作、以身作則，公司的內審工作一定會幹得有聲有色。我從以下幾個方面彙報個人工作：
1、後續審計、跟蹤
為驗證各責任單位對“年度審計發現問題”的自查自糾情況，在董事會的安排下，我任組長帶領審計專員對XX公司從、制度執行、等方面進行了後續跟蹤審計。為確保審計工作順利進行，我們結合年度的審計情況和各單位的自查自糾情況，編制了操作性和針對性較強的審計方案，並對關聯事項進行了細化和完善，對各單位上報的相關整改回復資料進行認真的歸類和梳理，充分做好審前準備工作。進行現場審計前，組織召開審前會議，進一步明確審計範圍和審計目標，提高各子公司管理層的認知度。從後續審計初期的情況來看，由於大部分整改回復與實際整改情況不完全相符，通過審計組細緻、耐心地幫助相關人員落實整改措施，後續審計從XX月X日開始至X月XX日結束，整改率達到%。
後續審計報告如實地反映出後續審計的情況後，引起了集團高層的高度重視，通過鞭策，各子公司逐步認識到了整改的重要性，提高了認識，形成了一種“比、學、趕、幫、超”的氛圍。至跟蹤審計結束時，審計發現的XX個問題，除X項因特殊情況未能整改到位外，其他問題均在計劃的時間內整改完畢，整改率達到%。
本次後續審計，對增強大家做好工作的責任心，起到了較好的效果。同時，我也獲得了一些工作經驗和體會：
1)進一步熟悉了公司的各項規章制度和管理規定、業務流程，在各子公司學習到了許多先進的管理經驗;
2)加深了與各子公司管理層的瞭解，取得了他們的信任;
3)更加深刻地體會到自己工作責任的重大，審計監督與服務意識相輔相存的重要性，在今後的工作中，我更應把握好“一幫二審三促進”的原則;
4)在後續審計過程中，我們的工作得到了各級管理層的支持與配合，責任單位對內部審計與審後整改工作的認識也進一步地提高。我也更加清楚地認識到，所有職員的盡職盡責是締造公司持續發展的基礎;更加深刻地體會到“責任是職業和企業的生命線”這句話的含義;作為監督服務的各級審計人員更加應該恪盡職守、嚴於律己、行為規範。
2、審計部日常事務管理
1)加強學習，提高能力
審計工作能否正常進行，與審計人員的綜合素質與能力息息相關。為更進一步掌握內部審計準則、規範和最新的內審制度，我已報名參加中國XX協會組織的繼續教育。平時注意收集、學習與具體業務相關的一些知識，如、管理等方面，以適應全面審計、深度審計的要求，爭取適當彌補目前審計人員的缺位。
2)指導業務，建設團隊
內部審計工作要求較高，審計範圍涵蓋了公司業務的很多方面。審計部作為公司內部的監督管理部門，其與外審不同的是，內審結論的'約束力有一定的限度。內審部門的性更加需要建立在內審人員工作能力和業務素質相對精良的基礎上。目前審計部的大部分審計人員均是工作經驗相對欠缺的年輕人，加之部分專業人員欠缺，我們所面臨的工作壓力也是可想而知的。為了逐漸提高審計專員的業務能力，提供大家共同學習的機會，X月份開始，我們組織，明確和部署工作重點，探討審計方法，提出應該注意的事項，組織審計人員進行內審工作經驗分享。
3)建章建制，工作有據
審計工作效果的好壞，很大程度上取決於是否有章可循，相關制度是否建立健全。根據要求和調整，協助進一步明確了本部門各工作崗位的崗位職責，確定了相關的工作流程和工作要求;對部分審計事項作出了較為詳細的規定，為本部門工作有條不紊地展開提供了必要的組織保證。但由於審計工作仍處於初期，要完成更深層次的跨越，相關的管理制度和配套的考核辦法仍需要更進一步地完善，各相關部門對公司制度的執行力還有待提高。
4)工作嚴謹，注重細節
要做好審計工作，需要進行大量基礎性的工作，包括檢查、分析各類資料，掌握有關規定，收集相關證據，提取有用信息，必要時，還需進行實地調查。審計依據是否充分、審計證據是否有效、審計結論是否準確，與審計工作人員能否細緻認真地工作關係密切，往往一個細小的過失和疏忽，增加了審計風險，甚至可能會導致審計結論的錯誤。工作底稿是審計人員在審計過程中形成的審計工作記錄和獲取的資料，它是審計證據的載體，也是形成審計結論的依據。但由於我個人的工作經驗尚欠缺，難免還存在工作上疏忽和失誤，敬請大家批評和指正。
5)溝通協調，注重實效
審計報告是領導決策的參考依據，對審計工作倍加關注，對審計報告認真批閲，及時提出了整改意見和具體要求，為審計工作的順利實施提供了有力保證。在今後的工作中，我們要更加註重實效，在認真做好審計工作、編好審計報告的同時，須更加註重同各級管理層的交流與溝通，爭取各級管理層的理解和信任。
3、日常費用審計
主要工作是費用、費用、費用、費用的監控。xx月份開始，依據《費用監控審計辦法》對xx公司提供的《費用統計表》、《統計表》進行分析，現該工作由於所獲取的相關資料有限，雖然只是停留在較淺層次的分析上，但各子公司已漸漸重視車輛的費用管理。xx月份開始，依據公司《監控審計辦法》收集、整理、分析“、”三項費用工作，現xx公司暫處於初步適應階段，也在努力配合審計部的工作，審計部將從初步的分析階段逐步過渡到監控階段。
4、其他工作
我參加的其他主要工作是集團管理制度評審、處理投訴事件、完成領導交辦的其他工作。在公司管理制度評審前，我首先會仔細閲讀待審制度，並結合公司的實際情況提出自己的觀點，供領導決策;對於投訴事件的處理，我遵循的原則是“及時、穩妥”，及時地瞭解投訴事件的因果關係，用穩妥的方式儘快與相關人員溝通爭取處理辦法，避免矛盾激化。
財務審計工作總結9
20xx年是聯合通航的開局之年，也是空客項目推進的關鍵之年。18年財務審計部根據項目推進進程及公司業務發展需要，分階段建立並完善財務體系，包括制度建設及流程、OA設計。現將若干重點工作總結如下：
一、重點工作總結
1、財務制度建設
（1）制定並試行部分重點財務制度。根據前期業務需要，我部門單獨制定了《備用金管理辦法》、《付款報銷審批管理制度》、《預算管理制度》、《出國人員費用開支管理辦法》，跟綜合部共同制定了《國內出差管理制度》、《公務接待管理制度》；目前以上六部制度均在試行階段。
（2）草擬及修改部分財務制度。根據制度試行出現的問題修改了《付款報銷審批管理制度》、《預算管理制度》；同時根據公司發展，草擬了《大額資金使用管理制度》和《資金管理制度》。
2、財務核算及税務工作
（1）OA及用友財務軟件上線。完成OA前期需求調研及培訓實施工作，現將OA管理移交綜合部；完成用友軟件的實施及調試，及用友與OA端口對接開發工作，可實現自動做賬功能。
（2）嚴格按照企業會計準則填制憑證、處理賬務並對外出具唯一版本的財務報表，確保對外報税、審計的合規、合法性。
（3）辦理完畢增值税小規模納税人轉一般納税人工作。實現增值税可抵扣，方便以後公司實現銷售收入時的抵扣税工作。
（4）上線最新税控系統，完成報税配套工作。根據税務局要求，上線最新的`金税三期税控系統，並申請納税相關的軟硬件。
3、資金及預算工作
（1）每週發佈資金週報及重大資金事項。每週以週報形式向領導發送本週資金收支狀況及重大資金事項明細，便於領導掌握公司資金動向。
（2）試行備用金制度。公司創建初期各類小額支出較多，為提高效率，財務審計部特制訂《備用金管理辦法》，允許綜合部借取5萬元作為備用金，週報月清。
（3）完成委貸1.5億元發放。因自有資金不足，為按期支付直升機預付款1800萬歐元，財務審計部積極聯繫包括銀行、證券、租賃在內的金融機構辦理貸款，如：國開行、進出口行、農行、東吳證券、青銀金租等。但因時間緊張、資料不足，最終向集團申請委貸1.5億元，並於11月30日由銀行發放到位。
（5）試行月度預算工作。公司自20xx年9月份開始試行預算制度，考慮到公司建立初期業務可預測性較差，前期實行月度預算，暫不納入考核。
4、財務管理規範方面
（1）推行《未辦結業務統計表》。為防止出現長期不報銷、不及時索取發票、不清借款及備用金的情況，特設置《未辦結業務統計表》，公開通報未辦結業務情況。
（2）規範報銷、付款流程及填制要求。通過發佈管理文件及日常業務矯正，規範公司內的報銷、付款業務，包括憑證填寫、票據索要、OA流程辦理等。
5、項目談判工作
（1）分析彙報空客提供的財務模型。配合談判進度，集中分析空客提供的若干財務模型版本，提出意見及問題並彙報。
（2）根據談判需要編制項目財務模型及測算。根據領導及項目需求進行財務測算，包括內部收益率、投資回收期等；負責編制代表中方觀點的項目財務模型，並向空客提供正式版本。
（3）負責解決各談判小組財務方面的問題。部門根據公司談判小組的設置分派專人蔘與談判工作，包括文本審定、現場談判及其他相關財務方面的工作。
二、現存問題及改進措施
1、財務制度體系尚不完善。隨着公司業務逐步開展，一些新的財務制度需及時制定，如：《項目資金審批管理制度》用於規定後續工程土建等項目的資金審批管理。現行制度也需要根據實際業務的變化及時更新。
2、OA中財務部分流程仍需改進。隨着OA的廣泛使用，一些財務流程出現了或大或小的問題，比如：差旅費報銷界面計算不方便、科目設置不便捷、預算模塊功能不全等，這些問題會影響審批效率及效果，需跟泛微及時對接優化方案並改進。
3、部分報銷業務仍存在拖沓問題。比如：國外出差、大型會議或談判等事項的報銷時點與業務發生時點相距較長，甚至跨月，會影響預算及核算工作。應每週定期通報未辦結業務，並考慮充分利用OA時限控制的方式提高報銷效率。
4、預算編制不規範，執行結果偏差大。預算試行3個月，存在諸多問題，比如預算編制説明不規範，預算數據較實際業務偏差較大等。雖有業務難以預測的客觀原因，但仍需在預算培訓、制度規範和執行控制方面改進，儘可能將預算與實際業務靠攏。
三、20xx年重點工作計劃
1、融資計劃。20xx年的土地購置、開工建設將會需要大量的資金，財務審計部會根據實際的用款需求對接外部金融機構。
（1）預計以自有資金購買土地，並以土地及在建工程抵押為條件申請項目貸款；
（2）以股東擔保申請流動資金貸款，用於支付直升機貨款。
2、繼續推行月度預算。自20xx年起正式通過OA預算模塊實現預算控制，同時針對全體員工進行預算培訓，規範大家編制預算的格式和依據；每月定期發佈預算執行分析，協助各部門審核預算標準，力爭預算與實際靠攏。
3、招標引入“四大”，全面介入談判，及後續項目運營管理。為配合談判進展，擬以正式招標的方式選擇四大會計師事務所中的一家提供諮詢服務。服務內容包括：財務模型數據分析及測算、談判介入及策略輔導、項目安排及節點管理，項目落地後税收政策籌劃、銷售管理優化等。
4、加強內控、優化流程，提高工作效率及會計核算的規範化。優化OA審批流程，提高審批權限等級 ，降低審批風險；細化財務核算，提高會計核算的規範化。
5、優化財務制度，完善財務制度體系。優化已有制度以適應公司發展；根據公司業務發展，補充建立財務管理辦法，例如基建需要制定的《項目資金審批管理制度》。
6、參加外部財務培訓，提高部門業務素質。初步計劃加入諸如大成方略這一類的大型財務培訓機構的會員，方便及時掌握國內税務及會計政策變化，提高部門人員業務素質，降低業務風險。
財務審計工作總結10
根據集團公司xx年度的總體工作部署和工作要求，結合本部門xx年上半年的工作計劃，現將財務審計部xx年上半年的工作簡要彙報如下：
一、上半年的主要工作
1、報表編制及報送
在所屬各單位財務人員的緊密配合下，完成了xx年度各項年報的編制和報送工作以及xx年度集團公司財務情況説明書的編寫工作。主要年報有：國資委年報、財政年報、糧食年報、基建年報、統計年報等年報的報送工作。
2、維修改造項目審計以及重大項目的跟蹤審計
配合儲備糧中心完成了對七個儲備庫維修改造項目的審計工作，為維修改造工程驗收提供了基本依據。
同時，重大項目跟蹤審計工作進展順利，4#泊位和油廠項目已經接近尾聲。xx國際大廈項目在xx公司的緊密配合下，跟蹤審計進展順利。
3、xx年年報審計
從xx年2月9日開始的xx年度年報審計工作，經過2個多月加班加點的緊張工作，於4月下旬全部結束。
4、牽頭佈置xx年監事會專項審計
從3月1日開始，列時1個月，xx年度監事會專項審計工作在3月底現場工作全部結束。監事會已經和集團公司領導交換意見。
5、xx年度經營業績考核
根據審計結果，配合企業管理部和人事部完成了對所屬單位xx年度的經營業績考核。
6、同時，根據集團公司xx年度的經營目標，結合各單位xx年度的實際完成情況，配合企業管理部確定了各單位xx年度的考核指標。
6、佈置並編報了集團及各單位xx年度的財務預算。
7、根據集團公司xx年度的實際完成情況，對國資委的考核指標進行反覆測算，提出了符合集團公司實際情況的xx年度的考核指標，並取得了國資委領導的認可。
8、經過反覆測算和醖釀，統一各儲備庫和油廠折舊政策的設想得到集團公司董事會的認可，並從xx年1月1日開始正式實施。
9、在日常工作過程中進一步細化財務管理工作，落實監事會專項檢查工作中提出的建議。主要是：
將xx公司所承建的xx國際大廈項目的基建賬務及報表，統一納入集團公司的核算管理範疇。xx國際大廈項目的基建項目賬務已經於xx年5月份正式納入集團公司用友財務核算管理體系。
針對監事會檢查工作中反映比較強烈的少數公司的個別基礎工作中的問題，我們已經責成相關公司從xx年開始，重新自查並採取補救措施。同時在xx年的工作中，進一步細化財務工作，不求最好，只求更好。
10、根據總經理辦公會議的要求，將集團公司現有資產進行歸類整理，並將資產的實際運行情況及時向董事會報告。同時為了賬户的過户問題和有關證券機構溝通，做好劃撥資產的具體銜接工作。對江海公司退回集團公司的股票、債券及基金等短期投資，進行具體運作。根據證券機構清理下掛賬號的要求，在合適的.價位集中清理了下掛賬户內的股票，規避了由於下掛賬號帶來的風險。
11、配合辦公室制定了集團公司證券基金操作管理辦法和投資分析報告，規範操作行為，集團公司領導提供決策依據。
12、根據集團公司的總體部署，協助企管部對江海公司改制，進行了前期的準備改制，主要是有關資產的調整、審計評估工作等，目前審計評估工作已經開始，預計在7月底可以初步完成。
二、下半年的主要工作安排
由於時間關係，對照部門工作計劃，還有不少工作沒有完成，這將是我們下半年的主要工作目標之一。具體有：
1、加強和有關部門的溝通和聯繫，為集團公司創造良好的經營平台。
和財政、糧食溝通，稻穀的掛賬問題，和財政溝通建庫資金的安排問題；
和省地税等税務部門溝通，糧食企業特別是儲備庫的有關税務政策問題，主要是儲備庫的土地使用税和印花税等問題；
2、針對年報審計和監事會專項審計過程中提出的問題，逐條對照，對各單位以《管理建議書》的形式下發，督促整改，完善財務基礎工作，提高財務管理水平；
3、在使用中不斷加強對財務管理軟件的使用進行總結討論，進一步修改完善，儘可能做到操作簡單，方便使用；同時根據集團公司管理的需要，開發集團內部管理報表。
4、編寫集團公司財務人員業務操作手冊，進一步規範會計核算，強化內控制度；
5、配合各項目單位繼續做好重大項目的跟蹤審計及完工項目的竣工決算審計工作；
6、繼續做好改制過程中的各項工作的銜接，為企業做好服務，為集團做好監督。
7、抓制度落實，抓人員培訓。
針對監事會專項檢查中的問題，對會計基礎工作及財務管理工作認真回顧和反思；
根據已經下發的折舊政策調整的通知，對賬務調整情況進行檢查，為建立固定資產台賬做好準備；
針對財政部新近下發的38個會計準則，根據財務人員後續教育的要求，組織集團及所屬單位財務人員進行xx年度的繼續教育培訓。
8、進一步加強和各單位的溝通和聯繫。
充分利用已經建立起來的用友財務信息化平台，加強和各單位財務人員的溝通和聯繫，為集團公司加強內部管理提供及時的財務信息。
總之，財務工作離不開集團公司領導、監事會、所屬各單位領導以及集團各部門的關心和支持，在此深表感謝。同時還希望在今後的工作中，給予財務工作和財務人員一如既往的支持。
謝謝大家
財務審計部
財務審計工作總結11
一年來，在公司領導的親切關懷和指導下，我在審計科主任的崗位上，帶領審計科的全體同仁嚴格按照審計計劃，緊緊圍繞公司提出的“加大核查、審核、監管力度，確保各項制度深入落實”這一工作目標，積極主動地在公司內部開展了審計工作。經過全體同志們的共同努力，取得了一定成績，主要表現在：
1、從公司內審工作的開展上實現了由原來的淺層次、窄領域的簡單審計向多方位、寬領域的綜合審計的轉變，實現了從創建到各項工作得以健康發展的良性過渡。
2、從個人的工作能力發麪，實現了從最初的不瞭解、不熟悉，工作過分謹慎小心，甚至有些領域不敢介入，到現在能大膽的、全面的開展工作的轉變。
可以説經過大半年的努力，我現在已經全部融入到了這個充滿活力、朝氣的大家庭中，但這與領導對我的期望和要求還存有較大的差距。不過我相信有公司領導的信任，有在座的各位部門領導的大力支持，再加上我們全體審計人員的勤奮工作，公司的內審工作一定能一年比一年有起色。同時也會得到公司領導和同志們的認可及歡迎。下面我從三個方面彙報工作：
一、20xx年的主要工作
1、嚴格審計的紀律和制度
審計部是一個比較新的部室，領導寄予我們厚望，同志們也關注着我們的發展，我深知責任重大。為了使內部審計工作在公司管理中得以順利開展，自從我調到審計科後的第一次全體會議上，就根據制定的年度工作計劃，並結合內部人員的具體業務能力，本着既要明確各自崗位職責，還要堅持分工不分家的原則，進行了內部分工。並從工作紀律、工作作風、工作態度、工作形象和工作結果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎工作的進行，為我們工作的順利展開打下了紮實的基礎。
2、積極開展對分公司財務管理的監督和評價
xx科技園是我公司在xx設立的生產明膠的企業，由於種種原因，該公司一直沒有建立起完整、嚴密的內部核算管理制度，從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性，也給總公司的財務管理帶來了一定的風險性。根據公司領導的要求，我們在8月份對其帳目及庫存進行檢查審核的同時，先後分兩個階段對該公司的財務管理進行規範、核查。第一階段是參照總公司的相關制度，幫助該公司制定其內部的財務管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計核算的賬簿體系，規範會計核算程序，建立嚴格的、定期的會計報告制度。第二階段，對規範後的會計核算制度，實施正常的審計檢查，通過這一系列工作，規範了該公司核算制度的同時，也教育了會計人員，增強了他們做好工作的責任心，起到了很好的效果。
3、嚴格費用報銷規定，嚴格費用審核
審計是執行各種規章制度的前沿，審計人員就是把這個關口的，將不符合規定的支出堵在這個關口之外，是我們審計人員的責任。我們從一開始的單純的業務費用審核逐步擴大到後勤的費用審核、生產車間工資的審核、發貨費的審核、車間修理費的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質量，我們利用可利用的一切時間，組織學習公司出台發佈的新規定，新同志為了儘快提高自己的技能，主動請教老同志，並對要點及時做好筆記，所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎。一年以來，儘管我們對費用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現有問題的審核，從而有效的配合了公司的財務管理工作。
4、如期實施內部核算制度，加強了員工的節能降耗、挖潛增效的責任心。
首先組織核算人員到車間進行摸底，測算出第一手的基本數據，協助生產實行定產、定員、定崗，重新修訂和健全了工資定額，而後又制定出相應的節能降耗的獎懲制度，如網膠使用率由20%提高到40%。在組織摸底的過程中，我發現公司的廢膠皮、網膠都做垃圾處理，經過審計科的不斷諮詢調查，發現市場上對該類廢品有很大的需求，目前這些廢品每月可以為公司增收近萬元。
5、為供應部門提供市場信息，降低採購成本
針對部門反映出的問題，進行了核查，並結合核查進行了市場調研，這也是審計部20xx年工作計劃的一項基本內容。核查中，為了把問題核查清楚，把市場調研準確，積極地與客户溝通，多方收集市場信息資料，這一切都為我們後期的採購積累了豐富的第一手資料。例如，採購的鈦粉由原來的每公斤xx元降到xx元，棕櫚油由原來的每公斤xx元降到xx元，膠囊殼由原來的每萬粒xxx元降到xxx元，等等，大大降低了採購成本，為公司獲取了更多的利潤。
6、加強企業內部審計
在本部門全體人員的通力配合下，對公司內部比較重要的工作崗位的工作情況進行了審計，並發現了一系列問題。比如對財務及外協出納的審計過程中發現的帳目混亂及現金短缺的等問題。由此，進一步規範財務內部定期對帳與稽核制度，對有關物資、現金、銀行存款和其他財產進行有效控制，保障公司資產的安全性。
二、工作中存在的不足
1、審計工作還不夠深入、細緻
審計工作是一項政策性、專業性很強的工作。在內部審計工作當中，既要本部門積極主動，也需要其他科室部門的合作，更需要按公司計劃進行。但是一年來由於審計部門與各個部門缺乏溝通，也可能由於各個部門對審計工作的不理解，導致了我們工作中經常表現出開拓性不高的弱點。
2、審計的職能有待加強
回顧一年來我們的`審計工作，往往理順性、規範性的成分多，審計評價的成分少。之所以出現這種現象與我的思想認識有關，更與我開拓意識不強有關。我一直認為這只是剛開始，一切還不規範，審計工作頭緒比較亂，等理順好了以後的審計工作也就好開展了。正是這種思想的存在，使我們在工作中無形的淡化了審計的職能。
三、20xx年的工作計劃
20xx年審計部的總體工作目標是：在20xx年審計工作在公司經營管理中取得了重大突破的基礎上，積極主動地開展企業的效益審計，加強對公司財務管理及會計資料的審計，評價其真實性、合規性及效益性。充分發揮審計的監督職能、評價職能和管理控制職能。在具體的工作中，進一步調整工作思路，重點是要把審計工作的重心前移，將事後審計同事前、事中審計並重，努力使審計的批判性、保護性和建設性的作用得到程度的發揮。為公司的20xx創業目標的實現做出應有的貢獻。
具體的工作有以下五個方面：
1、繼續做好費用及工資的審核
這項工作做好了，就體現了審計是企業經濟衞士的作用。20xx年由於我們非常注重與財務部的交流與溝通，這項工作開展得還是比較順利的。特別是對車間定額計件工資實行單人單算，體現了審計的公正、公開、公平。
2、重點對公司基建項目進行審計
企業的基建工程既是一個投資大的地方，也是一個容易出問題給企業造成損失的地方。參照20xx年我們進行的工業園區基建項目的工程驗收、施工單位報價核對的工作，雖然過程很順利，也維護了公司的合法權益，但是這只是淺層次、簡單的、事後的審核，並不能很好的體現內部審計對投資項目的管理監督的作用。20xx年我們要保證不僅從形式上，還要在內容上對基建項目進行全方位的整體監督審計，積極爭取總公司及相關部室的配合，努力做到從項目立項、工程投標、施工隊伍選擇及具體施工合同的簽訂、施工過程中項目的變更籤證、建築材料的選定和價格的確定，直至竣工決算的全過程參與，為審計工作能深入細緻的開展打下基礎，絕不只做最後收方工作的隨從者。
3、積極開展對公司財務信息的核查與審計
20xx年制定的《審計工作職責》中已經明確規定了要定期開展對公司財務活動的審核任務。但由於我沒有把主要精力放在這項工作上，所以很難對公司的財務管理作出正確的評價，也沒能為公司領導提供過有效的管理信息。20xx年我們審計部將每季度對公司的財務收支憑證審計一次，重點監督檢查各項制度的執行情況和會計處理情況。全年分兩次對總公司的經濟效益進行全面的審計，評價其真實性、合理性及有效性，努力為公司決策層提供及時有效的財務狀況和公司經營管理情況的信息。
20xx年我們還要加強對生產一線成本核算的監管，全年計劃對每一個生產車間進行一次全面的成本核算管理的核查，以幫助生產車間嚴格成本核算制度，減少浪費、增加收入。
（1）審查產品的生產是否是按計劃生產的，是否有審批手續。
（2）原材料的耗用數量是否是真正的耗用，有無出庫單，出庫單的辦理是否嚴格按手續，程序是否合規，包裝物的耗用是否與產量一致。
（3）生產產品的成本計算是否正確，包括直接材料、直接人工等是否有依據手續，並要與計劃消耗數量相比較，找出節、超原因
（4）設備的保養保護。
4、繼續做好對分公司的制度執行和經濟效益的審計
在即將過去的一年裏這項工作我們開展得比較順利，20xx年我們要在這個良好開端的基礎上繼續做好這項工作，每季度對駐外分公司的財務收支和制度執行情況進行審計，全面反映其現金流轉及經濟效益情況。
5、積極配合銷售公司，加強對市場營銷的監督檢查。
全年計劃安排兩次對公司的市場營銷情況進行核查，重點從業務人員執行公司價格規定、營銷政策、是否存在挪用客户貨款竄户發貨、返利和廣告費的發放、質檢費用的報銷、貨款的回收、銷售計劃的完成情況以及客户滿意度等幾個方面進行檢查，以此評價其市場駕馭能力併為公司對業務人員的考核提供儘可能詳細的資料依據。規範業務部人員執行公司財務規定的自覺性。
總之，內部審計作為企業發展的衞士，審計部作為公司後勤的重要一環，明年的工作依然是艱鉅的，我要戒驕戒躁，做到凡事有章可循、有法可依，實事求是地提出問題及處理問題，切忌主觀、武斷。為公司的不斷壯大作出限度的貢獻！
財務審計工作總結12
xxxx年，審計部認真貫徹集團公司xxxx年審計工作會議精神，根據企業實際生產經營情況提出了年度工作思路，制定了年度審計工作計劃，全面履行了審計的監督服務職能，各方面工作都有了很大的發展，取得了突出的成果。
一、本年度審計指標完成情況
——財務審計方面，本年度實現了由傳統的財務收支審計向風險管理審計的轉變，全年審計項目14項，覆蓋了公司所有分廠、分公司及子公司及參股單位，審計資金總額160675.26萬元，審出不實利潤417.96萬元，提出審計建議70項，採納61項，審計建議採納率達到87.14%；全面完成物裝公司下達的年度審計計劃；
——基建工程審計，全年審計基建項目178項，審計金額2998.93萬元，審減額204.91萬元，審減率6.83%，比公司下達任務指標3%節約3.83個百分點；
——物資採購審計，全年審計合同3333份，審計金額141415.46萬元，審減額3645.92萬元，審減率2.58%，比公司下達任務指標1%節約1.58個百分點，全年參加設備採購、維修合同、驗收審計32項；
——人均取得直接經濟成果539.85萬元。
二、本年度審計工作開展情況
根據年初集團公司審計工作會議精神和我公司實際情況，審計部確立了“提高審計認識、強化審計監督、實現三個轉變、拓展審計領域”的主導思想，各項審計業務都以突出重點、深入深化為工作方針，以實現有效監督、服務生產經營為目的。依此為指導制訂了年度審計工作計劃，保證了審計的各項規範、有序的開展。
（一）開展年終效益審計，保證經營成果的真實性
xxxx年1-2月份，我們審計了公司12個生產分廠和3個銷售公司，以各單位的在產和存貨為切入點，一家家現場清查，對成本進行實質性測試，對各分廠之間的結算按照產品跟蹤抽查檢驗，查看是否存在假結算現象。各單位年終向公司上報的經營成果報告，都必須經過審計部審核籤認，審計部不予認可的經營成果，不予兑現。經過審計，共審出上報不實利潤417.96萬元，對審計發現的發出商品核算不規範，各單位之間人為調節利潤，部分單位材料佔用較多，銷售單位合同執行存在漏洞等12條問題提出了管理和整改建議，大部分問題在本年得到了整改。
（二）拓寬經濟責任審計範圍，強化經濟責任審計功能
xxxx年審計部共開展經濟責任審計4項，其中人力資源部委託離任審計項目3項，領導幹部屆中審計項目1項，審計處級幹部4人，審計發現問題15個，主要是費用控制不嚴、內部投資管理、生產物資管理不規範、預付賬款往來科目存在長期掛賬、應付帳款--暫估材料款金額較大，而且存在多年無動態現象等現象，提出建議14條，採納14條。經過審計，為3名離任同志解除了在原單位的經濟責任，為接任者劃清了經濟界限；為1名在職同志的階段性經營成果的經濟責任進行了界定。
在經濟責任審計中，本年度審計主要堅持以下幾個原則，把經濟責任審計推向了更高的層次。
一是在審計質量上，規範了經濟責任審計內容、審計程序及操作標準，確保項目的高質量。二是審計的範圍涵蓋了經營者責任的所有方面，確保評價的中肯；如在對xx廠廠長屆中經濟責任審計中，由於我公司內部投資的計劃和財務核算等權力由公司控制，以前的離任審計基本沒有涉及，但在今年審計中，我們認為，單位負責人作為投資項目的具體負責人，在投資項目的管理、質量控制上存在不可推卸的責任，因此，我們在對xx廠廠長屆中審計中，全面審核了其三年期間具體負責的爐外精煉技術改造、2台32/10T電動雙樑起重機、鑄鋼5T電爐循環水改造、砂温處理設備、分廠辦公樓裝修與改造等40個投資項目，金額達352.64萬元，發現工程項目中存在沒有按照管理的要求明確區分基建修繕和設備維修，對分廠歷年來發生的內部投資無管理台帳、部分項目立項—招標—合同—預算—竣工驗收—決算流程等環節缺少部分資料等問題。
三是在離任必審的基礎上，加強了任期屆中經濟責任審計，將審計關口前移，使經濟責任審計從事後的查錯糾弊向督促企業加強內部控制、防範經營風險、規範經營行為轉變。
（三）傳統審計向風險導向審計，提高審計業務層次
經過三年的整合，公司財務實現集中核算，基建工程和經濟合同管理逐步走上規範化，各項業務的常規性審計也日趨成熟，為有效利用審計資源，提高審計效果，審計業務全面向以風險管理為導向的管理審計轉變，今年共組織以風險管理審計為主的審計項目5項，1個內部單位，1個三產單位，1個參股單位和1個關聯方，以上被審單位的多樣性也體現了我公司加強風險防範的意識，尤其是對與我公司有交易往來的關聯方的審計，防範外部風險，充分體現了審計延伸的理念，xx公司經營情況調查2項、xxxx醫院經營管理審計、新疆代儲代銷庫存管理審計、實業公司經營審計；審計發現成本核算、業務管理、風險管理和公司治理層次的問題17個，提出審計建議11條，採納9條。
從開展的風險管理審計的效果看，審計部門取得的成績是十分可喜的。首先，擺脱了以往以財務、以帳本為主的審計方式，審計的視野更加開闊；其次，風險管理審計適應公司發展的需要，審計提供的管理信息為領導和有關部門的科學決策提供了依據；尤其是對xx公司的審計，為我公司制訂關聯方交易價格、建立戰略合作伙伴提供了非常有用的決策參考。再次，風險管理審計受到了被審計單位的歡迎，xx醫院、xx公司、新疆代管庫等單位或部門都對認為審計建議具有針對性，或組織董事會專題研究，或組織管理層探討，都對報告給予了高度重視，改變了以往傳統審計中“消極對抗”的作風。
（四）開展專項審計調查，解決難點熱點問題
本年度，審計部圍繞企業經營管理中存在的`熱點和難點問題及涉及職工切身利益問題，積極開展了專項審計。7月份，就上半年各單位和職工反映較多的單位經濟指標合理性、公司內部結算、獎金分配、新定額運行等熱點問題，我們實施了專項審計，提出了審計建議8條，向領導提交了審計報告，最後經公司專題會議圓滿解決。9月份，對新設立的xxxx合資公司的開辦費用、註冊資本到位等進行專項審計，審計發現外方投資額20美圓未按要求到帳，要求北京MH公司催辦，維護專項資金使用的嚴肅性。
（五）加大內控審計幅度，防範經營風險
審計部本年度和其它部門聯合開展了《自用資源使用和管理》專項內控審計1項，考慮審計資源和我公司實際情況，我適時的把內控審計與經濟責任審計、專項審計、審計調查等項目相結合，讓內控審計體現在所有審計項目中。本年度共發現內控問題14個，其中設計層面2個，執行層面12個，初步探索了審計模式，為逐步開展規範的內部控制專項審計打下了基礎。
（六）狠抓基建工程審計，節約基建投資成本
基建工程審計是嚴把資金審查關口，減少企業資金流失，加強投資控制的重要保障。xxxx年，審計部對xx分廠裝修改造工程、福臨堡社區改造工程、xxx辦公樓改造裝修、南廠出入主幹道工程、xx辦公樓及屋面工程、xxxx擴建工程、111KV架空線落地工程、寶石新特車井場工程、職工培訓中心改造、西站台彩鋼貨棚、xxxx中心裝修改造等178個基建工程項目進行了審計，為了提高審計質量，審計人員對大部分項目實施了全過程跟蹤審計，經常深入施工現場抽查，在審計中，審計人員嚴把合同和標的審計關、施工現場簽證關、工程結算審計關，重要項目都經過充分探討。通過審計，發現工程量不實、材料價格偏高、材料重複計算，簽證變更與實際不符、計算錯誤、高套定額，隱蔽工程高報等問題，審減額達到204.91萬元。
本着切實為公司負責的原則，為搞好xxx生產線竣工決算審計和文體活動中心改造竣工決算審計兩個大項目，審計部採取了委託社會中介機構審計的方式，從審計結果看，效益突出，僅文體活動中心項目審減63.91萬元。
（七）服務公司生產經營，採購加強事前防範
今年，我公司計劃生產xx90套，xx500台/套，物資採購量非常大，審計壓力也很大，僅招標採購就有234次。為更好的服務生產，服務經營，物資採購審計的工作原則是：質量優先、確保生產；貨比三家、降低成本；打破常規、提前介入；出口為重，特事特辦；統籌規劃，着眼全局。按照這個原則，招標採購物資把好招標關，招標會上就把工作做好做透、不留隱患；生產急需的物資要求採購部門事先通報審計部，審計部先行開展詢價、調查等審前工作，給以後審計減輕工作量和流出時間，採購審計工作縮短了審計工作週期，為組織生產贏得時間；下半年我公司生產所需主要物資鋼材價格回落後，我要求審計人員對鋼材採購審計適當從緊，並向採購部門建議對加大采購量，降低採購成本，後半年鋼材採購兩明顯增大，節約了資金成本；在出口配套件審計上，審計把質量放在首位，HSE審計放在首位，不刻意追求審減額，不為自己出成績着想，因為小利益可能隱藏着大損失。
（八）加大審計整改力度，提高審計成果轉化利用
對於本年度審計發現的問題以及需要整改的項目，審計部在本年度持續跟蹤後續處理結果，以落實整改措施，強化整改責任，爭取審計問題整改率達到100%，維護審計的嚴肅性。“上半年經營情況審計”公司組織了專題會議討論，並以《關於協調公司上半年經營績效考核有關問題的會議紀要》文件落實；“xxxx中心主任離任經濟責任審計”、“新疆代儲代銷庫庫存管理審計”中提出的問題張總和楊總也給了重要批示，審計部正在跟蹤落實情況；對xx公司在3月份審計後，於9月份又進行了後續跟蹤審計；公司作為xx醫院大股東，審計部受醫院監事會的委託，對其20xx-xxxx年度經營情況進行了全面審計，審計報告得到了董事會和監事會的全面認可，對審計提出的問題，逐條拿出整改辦法，與審計人員探討確定。今年，所有審計項目審計部都下發了“審計整改跟蹤單”，被審單位將整改意見反饋回審計部，確保審計成果落到實處。
三、無法在報表中反映的審計情況及審計成果
本年度，我公司在除審計內部單位外，很大一部分審計工作量都利用在了參股公司、三產企業和關聯方的審計業務上，實業公司屬於我公司三產企業，由於業務萎縮，現在僅靠十幾間門面房維持經營，在今年為其進行的經營審計中，我們共審出歷年潛虧393.92萬元，實業公司根據我們的審計報告準備註銷企業。
xx醫院改制後，我公司作為參股方，其經營業績的好壞直接影響到公司的投資收益，況且作為原企業醫院，原職工整體帶資分流，與本公司有着千絲萬縷的聯繫，其經營的好壞直接影響到本企業的穩定與發展，在某種意義上，我公司幫助其提高經營管理水平責無旁貸。因此，審計部接受醫院監事會委託對其2年經營和管理情況進行了全面審計，共審出不實利潤136.42萬元。
xx公司作為我公司主要協作商，我們就地審計了其與我公司關聯交易協議的實際執行情況和提供我公司產品的成本（我公司按成本加成定價原則向其購買產品）情況，發現其有多轉銷售成本的傾向。
四、管理工作
在搞好審計專業工作的同時，審計部在促進本部門管理規範化方面也做了跟多工作。
（一）優化業務流程
以公司爭創全國質量獎為契機，組織審計部人員對20xx-xxxx年的所有文件、報表、審計項目進行了分析整理，根據審計文檔規範管理，並對三年期間的審計成果進行了分析，總結了三年來的審計工作成績與經驗，根據分析，對審計業務流程進行了優化規範，進一步提高了審計工作質量，完善了審計項目責任制。
（二）完善制度建設
為加強審計監督力度，規範項目審計，提高審計的效益，審計部制訂了《基建工程項目結（決）算審計實施細則》、《投資（設備）項目審計辦法》、《財務收支審計實施辦法》等制度，初步完善了審計業務制度體系。
（三）實施清查盤點
按照《關於開展xxxx年度年終財產清查盤點工作的安排》要求，審計部負責實物清查專業組，時間短，任務重，審計部高度重視，和其他部門的領導和同志協調，組織召開了本專業組工作會議討論，並請鄒總做了工作指示和指導。在實際工作中，按照人員構成並分了3個小組，順利完成了全公司16個單位和xxxx分廠的實物現場清查盤點工作，並就清查中發現的問題向xxxx年年終清查盤點辦公室提交了專題報告，完滿完成了清查盤點任務。
（四）總結審計經驗
根據以往年度的審計項目，對我公司經濟責任審計和內部控制審計工作取得的成績或經驗，面臨的困難，下一步開展審計工作的打算等問題進行了深刻總結，形成了書面總結報告。
（五）重視員工培訓
本年度分別組織審計部門的同志參加了集團公司和物裝公司組織的“計算機輔助審計培訓班”、“財務人員後續教育培訓班”、“陝西省內審協會培訓班”，通過培訓，提高了本部門員工的業務水平和工作能力，為我公司審計工作信息化打下了良好的基礎。
五、存在的問題及不足
縱觀一年來的工作，我們覺得在以下方面需要改進和提高：
一是由於客觀條件的限制和審計資源不足，雖然本年度完成了審計計劃規定的審計項目數量，但中途調整的審計項目較多，佔到了年度審計計劃的30%以上，以後要加強審計計劃制訂的科學性和時效性。
二是公司招標工作的管理工作有所鬆懈，部分職能部門同志不遵守招標制度，有的標的發出的邀請沒有針對性，有的標的評標沒有客觀準確的標準，審計部門在這些方面監督力度不夠。
三是由於業務水平的侷限性，審計部同志在工作中對一些審計方法和審計技術運用不熟練，許多審計項目花費了大量的人力和時間。
四是審計項目三級複核不徹底，由於專業因素限制，審計項目多級多級複核存在困難，加大了審計風險，影響了審計質量。
六、下一步工作打算
一是要搞好審計制度建設，爭取在明年建立健全全方位的審計業務監督控制體系，使審計業務有章可循。
二是要實現審計手段現代化。計算機的廣泛應用，給審計工作開創了新思路，如何通過計算機軟件實現審計現代化，是內審建設的一個重要方面，經過一年的學習和測試，審計部要在明年實現計算機輔助審計。
三是按照物裝公司和集團公司要求，搞好本公司內部控制體系建設，按照“將審計重點有查錯堵漏向內部控制審計延伸”的審計工作工作思路，並結合本公司實際情況，
四是對我公司今年新成立和改制的北京MH公司、西安寶美公司、咸陽鋼結構分廠立項，進行全面的經營管理審計，以督促建，幫助以上單位建立健全制度建設和內控建設。
五是開展科技經費專項審計，對公司近三年由集團公司、物裝公司計劃投入和企業自行投入的科技項目經費管理使用情況進行檢查和評價。
六是基建項目審計試行項目管理和全程參與相結合的審計模式，對於投資大、規格高、公司和職工關心的項目要做到有資料，有報告。
七是加強設備採購審計，對投資額大、數量多的固定資產（設備）購置要採用項目管理式審計，將設備採購全面納入審計的監督之下，降低投資風險，提高投資效益。
八是繼續堅定不移地實施全面審計突出重點方針，集中精兵強將把重點項目審深審透，爭取審出一些拳頭項目來，抓好重點審計項目、優秀審計項目，帶動整個審計業務上台階。
xxxxxxxxx審計部
xxxx年xx月xxx日
財務審計工作總結13
時間如梭，轉眼間又跨過一個年度之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰果，但也算經歷了一段不平凡的考驗和磨礪。20xx年初，xx公司經營管理模式調整，財務工作併入財務部；新公司像雨後的春筍一樣不斷地湧現，會計核算、財務管理工作納入財務部。xx月集團公司推出財務合同管理月，財務部被推向了陣地最前沿；xx月集團公司實際預算管理，財務部是衝鋒陷陣的先鋒隊。公司內部，要求管理水平的不斷地提升，外部，税務機關對房地產企業的重點檢查、税收政策調整、國家金融政策的宏觀調控，在這不平凡的一年裏全體財務人員任勞任怨、齊心協力把各項工作都扛下來了，下面總一年來的工作。
一、職能發展
過去的一年，財務部在職能管理上向前邁出了一大步。
1、建立了成本費用明細分類目錄，使成本費用核算、預算合同管理，有了統一歸口的依據。
2、對會計報表進行梳理、格式作相應的調整，制訂了會計報表管理辦法。使會計報表更趨於管理的需要。
3、修改完善了會計算單，推出了會計憑證管理辦法，為加強內部管理做好前期工作。
4、設置了資金預算管理表式及辦法，為公司進一步規範目標化管理、提高經營績效、統籌及高效地運用資金，鋪下了良好的基礎。
公司推出“財務、合同管理月活動”，説明公司領導對財務、合同管理工作的重視，同時也説明目前財務管理工作還達不到公司領導的要求。
為了使財務人員能充分地認識“財務、合同管理月活動”的重要性，財務總監x總親自給財務部員工作動員，會上針對財務人員安於現狀、缺乏競爭意識和危機感，看問題、做事情缺少前瞻性，進行了一一剖析，同時提出財務部不是核算部，僅僅做好核算是不夠的，管理上不去，核算的再細也沒用，核算是基礎，管理是目的，所以，做好基礎工作的同時要提高管理意識，要求財務人員在思想上要高度重視財務管理。如對每一筆經濟業務的核算，在考慮核算要求的同時，還要考慮該項業務對公司的現在和將來在管理上和税收政策上的影響問題，現在考慮不充分，以後出現紕漏就難以彌補。針對“財務、合同管理月活動”進行了工作佈置。
1、根據房地產行業的特殊性合公司管理要求對開發成本、期間費用的會計二級、三級明細科目進行梳理，並對明細科目作簡要説明，目的，一是統一核算口徑，保證數據歸集及分析對比前後的一致性；二是為了便利各責任單元責任人瞭解財務各數據的內容。這項工作本月已完成，並經姚總審核。目前進入貫徹實施階段。
2、配合目標責任制，對財務內部管理報表的格式及其內容進行再調整，目的，一是要符合財務管理的要求；二是要滿足責任單元責任人取值的要求及內部考核的要求。財務內部管理報表已經多次調整修改，建議集團公司對新調整的財務內部管理報表的格式及其內容進行一次認證，並於明確，作為一定時期內相對穩定的表式。
3、針對外地公司遠離集團公司，財務又獨立設立核算機構，為加強集團公司對外地公司的管理，保證核算的統一性、信息反饋的及時性，提出了與駐外地公司財務工作聯繫要求。xx月份與xx公司財務進行交流，將財務核算要求、信息傳遞、對外報表的審批程序、上報集團公司的報表都進行了明確。
4、對各公司進行一次內部審計，目的，是對各公司經營狀況進行一次全面地瞭解，為今後財務管理做好基礎工作。
5、根據公司的要求對部門職責進行了修改，並制訂了部門考核標準。為了使會計核算工作規範化，重新提出《財務工作要求》，要求從基礎工作、會計核算、日常管理三方面提出，目的是打好基礎。內部開展規範化工作，從會計核算到檔案管理，從小處着手，全面開展，逐步完善財務的管理工作。
6、會計知識的培訓，我們從三方面考慮培訓內容，一是《會計法》，要了解會計知識，首先要了解這方面的法律知識；二是會計基礎知識，非專業人員學習這方面知識的目的要明確，目的是為了看懂會計報表，為了能看懂報表，就要了解一些基礎的東西；三是如何看報表，這是會計知識培訓的'重點。
二、會計報表推出執行
幾個月後，從會計報表格式設置上看，報表格式設置還是比較科學，能比較清晰地反映會計的有關信息。但房地產行業的特殊性，銷售收入與算利潤有一個時間上的差異，這樣“損益明細及異動情況表”就無法全面反映出損益情況，需要增添一個表補充；另外需要增添反映“財務費用”的報表。這樣對一個公司的財務狀況能較全面地反映。已設計好“會計報表（內）ⅳ《經營情況表》”和“會計報表（內）ⅴ《融資及融資成本情況表》”。
會經過財務合同管理月活動，財務部的管理意識加強了，管理能力也得以提高，財務部從會計核算向財務管理邁出了關鍵的一步，但我們的管理水平離公司發展的需要還有很大的差距，需要我們不斷地完善和提高。
三、自身建設
公司為加強財務工作將財務部人員編制從x人調整到xx人。從xx部調入專業人才加強銷售管理方面的工作。多次組織招聘，由於財務部門是公司的重要部門，對人員要求比較高，沒有招到合適的人選。公司今年公司招聘大學應屆畢業，實行新生力量的培養，分配到財務部x名，經過x個月的實習培訓，現已獨立操作基礎的會計核算工作。目前，財務部人員構不能滿足公司向管理型發展的需要，財務管理人才缺少，在新年度一是加強自身培訓提高管理能力，二是對外招聘，充實新生力量。
公司對財務管理採取集中管理的模式，財務工作具有相對的獨立性，與各事業公司又沒有業務對口部門，所以財務部與事業公司的銜接工作應在財務制度上予以業務指導，在制度執行上予以監督管理。隨着公司發展，管理模式也發生多樣化，財務部的管理也隨之發展多元化管理，由項目公司的集中管理、外地公司的業務指導管理、專業公司利潤考核的稽查管理、聯營企業的委派管理等，財務部僅僅做好核算管理工作是不夠的，要向更深層、更廣泛管理要求發展。
財務審計工作總結14
今年，我加強學習，注重創新，工作作風務實，工作態度嚴謹認真，勤勤懇懇，兢兢業業，緊緊圍繞各項工作目標，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，較好地完成了各項工作任務。現將本年度個人工作情況總結如下：
一、加強學習，培養提高自身綜合素質
加強學習，加強自身的思想道德建設，樹立自尊、自信、自立、自強的意識，在實際工作中端正思想，堅定信念；嚴格遵守各項規章制度；尊敬領導、團結同事，為人真誠、人際關係和諧融洽，從不鬧無原則的糾紛，規範自己的言行，毫不鬆懈地培養自己的綜合素質和能力，做一個合格的新時代審計人員。
二、強化業務技能，創造業務佳績
在日常工作中，我深切地體會到，審計工作是一項專業性、實踐性、藝術性很強的工作。尤其面對今天這樣愈來愈複雜的經濟結構與審計環境、愈來愈高的審計執法要求和社會對審計的期望以及愈來愈深入發展的審計質量要求與技術更新。要想把審計工作做好，獲得較好的成果，不僅要有較好的品格，而且需要過硬的業務本領。作為一名基層的審計人員，加強理論及業務學習是取得本職工作成果的重要方法。
為此我在加強自身學習、提高自身綜合素質的同時，與全局工作人員探討牢牢把握解決突出問題、典型問題及把推動“精品工程”主題擺到重要位置，以身作則，從自身做起，把理論知識與解決問題緊密結合、統籌安排、交叉進行，不斷提高業務技能；其次，加強自身修養，提高綜合素質，既要有廣博的理論知識和精通的審計專業知識，還要有嫻熟的業務技能和良好的心理素質，提高從宏觀角度分析、解決問題的能力，爭創優秀的.工作業績。
三、開拓思路，積極探索
牢固樹立“精品工程”意識。工作中嚴格依照法定的審計程序，嚴格執行各項審計規範和準則，嚴格根據法律法規進行處理。在確保程序、規避風險的基礎上，創新工作思路，探索工作方法，積極開展計算機聯網審計，有步驟有計劃有重點的開展工作。從審計方案的制訂、審計實施過程的操作、審計證據的取得、審計報告的編寫、審計結論文書的草擬到審計決定的執行落實等都再三把關，並定期向上級領導彙報審計進展情況，並與上級及同事實現信息資源共享，確保高效率、高質量的完成審計任務。
四、存在的問題及明年發展方向
通過近一年工作，進一步提高了思想政治素質，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識，強化了心胸坦蕩、正直端莊、嚴謹樸實的良好作風。回顧幾年來的工作成績，是領導大力支持和熱情幫助的結果，是全體同志共同努力的結果，在總結成績的同時，我也看到自己的缺點和不足，主要是還需進一步加強學習，努力提高自己的政治理論和政策水平，注重綜合分析力度、提出有針對性的合理化建議，努力提高自己的工作層次和能力。
在今後的工作中，我會誠懇的接受領導和同志們對我提出的批評和建議，恪盡職守。同時，發揚成績、克服不足，提高工作效率，使自己所從事的工作在新的一年中再上新台階。
財務審計工作總結15
200*年是××集團公司推進行業改革、拓展市場、持續發展的關鍵年，也是財務審計部創新思路，規範管理的一年。財務審計部堅持“以市場為導向，以效益為中心”的行業發展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點，團結奮進，真抓實幹，完成了部門職責和公司領導交辦的任務，取得一定的成績。為了總結經驗教訓，更好的完成200*年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的工作作出總結如下：
一、200*年財務審計工作的簡要回顧
（一）財務方面的工作
1、切實加強財務管理
根據集團公司規範財務管理、優化財務審核程序、提升財務服務質量和發揮職能部門更好地參與企業管理的要求，財務審計部將財務集權管理調整為財務人員試行委派制，並採用按“統一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產的財務監督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內部會計憑證的稽核等業務，充分發揮財務審計部的職能作用。
2、強力整頓財經秩序
根據市局（公司）財經秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規範行業經營行為，促進煙草行業的健康發展，為國家創造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規範、推動發展”為指導思想，嚴格按照市局（公司）的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列（亂列）成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，並實施強化經濟責任審計與加強財經秩序整頓相結合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據時間、性質等分門別類，從中查找經營和管理上的漏洞，並有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產的監管力度。
3、加強資金管理的作用
為了規範××集團經濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資金使用效率，促進集團健康發展。集團公司從200*年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局（公司）結算中心統一管理。我們為了保證集團資金管理中心能順利、及時進入市局（公司）結算中心，按照市局（公司）結算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預算、管理費用預算、經營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和彙編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團公司正常的經濟運行。
4、增強財務服務意識
200*年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規範、透明、效益”的原則，加強財務管理，優化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。
為了適應新形勢下的發展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規章制度。由於公司的性質發生改變，要求公司的財務規章制度要進行重新修訂和完善。根據市局（公司）的財務制度，結合集團公司的實際情況，組織彙編了××集團的財務制度。
為了更好的發揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規範力度，提高會計信息質量，保證會計信息的真實、準確、完整；強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數據與技術支持。
5、預算管理得到穩步推進
一是細化預算內容。根據各分、子公司200*明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執行情況，按科目進行了分類統計，為各分、子公司的200*年全面預算奠定基礎；二是提高預算透明度。預算方案根據各分、子公司反饋回來的意見適當調整後，經總經理審議通過後形成正式文件下發至各分、子公司，使各單位對本公司的預算有一個全面的瞭解，增強了預算的透明度；三是增加預算的剛性。我們注重了預算執行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對於超預算等問題嚴格審批程序，對申請調整的事項，需經過專門的論證分析後，按規定的程序批准後執行。一年以來，預算的總體執行情況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好20*年全面預算工作積累了經驗。
6、充分利用税收政策
充分利用國家對企業的各項税收優惠政策，我部積極辦理了××物流公司、××運輸公司的税收減、免、緩工作，並由此取得了市國家税務局准予××物流公司、××運輸公司減免20*年度企業所得税合計177.29萬元、營業税29.48萬元的税收優惠政策的批覆以及200*年度××物流公司、××運輸公司所得税減免的批覆，為集團公司取得了實質性的經濟收益。
（二）審計方面的工作
1、全面迎接國家審計
為
了迎接國家審計署的全面檢查，濾布根據市局（公司）審計重點，我部門對**年12月31日的財務收支進行了複查，並結合內審工作實際，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發揮財務的監督和服務職能，及時為集團公司領導提供決策依據，並對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和佈置。
2、財務的審計、監督崗位
我們為加強集團公司財務工作的審計和監督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和範疇，要求儘快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質量和效率打下堅實的.基礎。
3、制定並學習了《財務審*計部崗位責任制考核辦法》
為了更好地履行總經理賦予的職責，加強（集團）公司財務管理和稽核檢查力度，規範集團財經秩序和調動廣大財務人員的工作積極性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》，通過大家認真地學習和討論，積極思考，並贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。
4、根據市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求
（1）繼續鞏固推行財務管理模塊，加強財務人員的管理意識和責任心，充分發揮財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務人員要利用更多的時間和精力參與企業管理，每週必須下各核算的公司瞭解業務運行情況，發揮主觀能動性，多為經營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為200*年目標考核的主要指標來考核。
（2）全員樹立財務管理是企業管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質，適應新形勢下財務工作的要求。
（3）加強內部審計工作力度，發揮專項審計工作的作用，從而降低經營風險。隨着集團公司快速發展，企業的資產越來越大，效益和權益的積累也越來越多，內控也越來越重要。作為會計不能只抓核算，更重要在管理，內部管理失控，就會造成企業資產浪費，嚴格遵守國家和集團的規章制度，確保國有資產的保值和不流失；通過加強內部管理，壓濾機濾布降低成本費用，提高資產運行質量，從資產監管中要效益，實現集團內涵式、集約化發展。
二、存在的問題
200*年，我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進步，但仍然存在着較為突出的問題，主要表現在：
一是需要加大制度建設的力度；
二是加強對分、子公司的財務管理；
三是財會人員的整體業務水平仍有待提高；
四是財會人員政治素質和工作作風尚需改進。
三、200*年財務審計部工作的初步思路
200*年是我司的關鍵年，如何提高企業財務管理，提升經濟運行質量，對我司的長遠發展至關重要。從財務審計部角度，我們認為主要從以下幾個方面開展工作：
（一）增強服務。一是加強對各分、子公司的服務。我司下轄分、子公司行業跨度大，員工眾多，對財務要求既有統一性，又有獨特性，作為財務審計部，我們將針對不同需要，開展個性化服務，逐步實現財務管理個性化。二是加強對集團公司領導服務。××集團公司作為現代企業，財務審計部必然成為企業管理的核心部門，為集團公司領導服好務，發揮財務板塊的重要作用，提供及時的、真實的財務審計信息，為領導決策作好保障。三是加強對上級主管部門的服務。按照上級主觀部門的要求，及時準確提供財務管理信息，為上級部門掌握我司財務運行狀況作好必要的服務。四是加強對相關職能部門的服務。收集真實信息，合理利用資源，在保護公司利益的前提下，對相關部門。特別是業務部門提供及時可靠的信息。
（二）加強管理。
一是加強制度建設、總公司制定基本制度、分子公司根據其特殊性制度相關制度，報總公司財務部審批，加強制度執行情況的檢查。
二是加強對資金管理。作為市場經濟條件下的現代企業，必須保證對資金的有效管理，財務審計部首先就是要切實履行職責，管理好各個環節，並堅持靈活運用原則，確保在規範的前提下，充分發揮資金時間價值。
三是加強財產管理。堅持每季度清查一次，清查結果報公司總經理審閲，對財產的購置、用途、維修和報廢，統一由綜合管理部門管理。實現財務審計部與綜合管理部門各有一套完整的帳目，確保國有財產的不流失。
四是加強對委派會計的管理。針對委派會計在實際工作中遇到的一些歷史遺留下來的核算、管理等方面的問題，財務審計部應積極與受到委派會計分析解決存在的問題迷失委派會計能夠拋開思想包袱、明確任務、全身心地投入到工作中去。
（三）有效監督。加強制度執行的監督，加強對預算的執行的監督，加強資金使用的監督。隨着各分子公司財務人員分散到相應的公司進行辦公後，集團公司財務部應對其進行的經濟業務活動進行監督，確保經濟運行有效、安全。首先必須制定相關的財務制度。與其他規章制度一樣，一旦指定，就要確保得到嚴格執行，確保各項制度落實到位，逐步形成以制度化管理，用制度管理取代以人管理，實現財務制度化。二是通過外部審計，定期對各分子公司財務進行審核，保證財務數據的真實、合法。
（四）加強控制。加強對費用的控制，控制重大生產經營方向的調整；控制對外投資和籌資；控制分配製度；加強税收籌劃，利用集團優勢減少税負。
（五）開拓創新。200/年我司股本結構將發生較大的變化，公司財務管理制度也將隨時作出相應的調整，在成本管理、資金預算、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財務審計部將在公司領導的正確領導下，充分發揮全部員工的主觀能動性，不斷轉變工作作風，調整工作思路，根據實際，開創工作，為公司財務管理服好務。在這即將過去的一年中，經過全部門同志的共同努力，雖然我們取得了一定經濟效益和社會效益，財務審計部的工作也是受到領導的認可和支持，取得了單位同事的信任。但是隨着改革的縱深推進，我們將面臨許多問題：財務審計制度有待進一步完善，財務審計方法需要進一步改進，財務審計力度需要進一步加強。面對這些挑戰，在以後的工作中，我們將在市局（公司）的指導下，按照公司領導的總體部署，結合公司實際，開創性工作，努力使財務審計工作再上新台階。
