2017最新高級理財規劃師考點精選

高級理財規劃師(國家職業資格一級)認證試點工作於2009年11月正式開展，且日趨成熟，於2014年5月份過渡為全國統考。接下來小編為大家搜索整理了2017最新高級理財規劃師考點精選，希望對大家考試有所幫助。

保監會的職責

保監會統一監督管理全國保險市場，維護保險業的合法、穩健運行。履行如下職責：

審批保險公司及其分支機構、保險集團公司、保險控股公司的設立：會同有關部門審批保險資產管理公司的設立;審批境外保險機構代表處的設立：審批保險代理公司、保險經紀公司、保險公估公司等保險中介機構及其分支機構的設立：審批境內保險機構和非保險機構在境外設立保險機構;審批保險機構的合併、分立、變更、解散，決定接管和指定接受;參與、組織保險公司的破產、清算。

審查、認定各類保險機構高級管理人員的任職資格;制定保險從業人員的基本資格標準。

審批關係社會公眾利益的保險險種、依法實行強制保險的險種和新開發的人壽保險險種等的保險條款和保險費率實施備案管理。

依法監管保險公司的償付能力和市場行為;負責保險保障資金的運用政策，制定有關規章制度，依法對保險公司的資金運用進行監管。

對政策性保險和強制保險進行業務監管;對專屬自保、相互保險等組織形式和業務活動進行監管。歸口管理保險行業協會、保險學會等行業社團組織。

依法對保險機構和保險從業人員的不正當競爭等違法、違規行為以及對非保險機構經營或變相經營保險業務進行調查、處罰。

表見代理的界定

表見代理，又稱表現代理，是指行為人無代理權而以本人的名義與第三人為民事行為，但有足以使第三人相信其有代理權的事實和理由，善意相對人與行為人實施民事法律行為的，該民事法律行為的後果由本人承擔。

構成表見代理須具備以下條件：①行為人無代理權卻以本人的名義為民事行為;②客觀上有足以使相對人相信行為人有代理權的事實;③相對人主觀上無過錯;④行為人與相對人所為的民事行為具備生效要件。

常見構成表見代理的情形主要有以下幾種：①被代理人對第三人表示授權給行為人而實際上並未向行為人授予代理權或者在授權後又撤回其授權;②被代理人交付證明文件給行為人，行為人以此證明文件與相對人實施民事行為;③代理關係終止後，被代理人未收回代理證書，行為人以原委託授權書等代理證書與相對人實施行為;④被代理人知道行為人為無權代理行為而不表示反對。

財務分析概述

1、財務分析的'含義

是指根據企業會計部門提供的會計報表等資料，按照一定的程序，運用一定的方法，計算出一系列評價指標並據以評價企業財務狀況和經營成果的過程。

2、財務分析的目的

在於對企業過去的財務狀況和經營成果進行總結性分析和評價、對企業當前財務運行進行調整和控制、預測未來企業財務運行的方向及其影響。

3、財務分析的基本方法

(1)比較分析法：將不同時間或不同空間的被評價指標進行比較，以確定差異的方法 (2)百分比分析法 分為結構百分比分析法和變動百分比分析法 (3)比率分析法(4)趨勢分析法 (5)因素分析法

　財務比率分析

企業財務比率分析的常用指標主要包括：

(一)反映償債能力的指標

1、流動比率

流動比率中扣除存貨的原因：(1)在流動資產中存貨的變現速度慢;(2)由於某些原因，部分存貸可能已損失報廢還未處理，(3)部分存貨可能已抵押給債權人;(4)存貨估價還存在着成本與合理市價相差懸殊的問題 2、現金比率

3、經營淨現金比率

4、資產負債率=負債總額/資產總額

(二)反映營運能力的指標:

(1)應收賬款週轉率　應收賬款週轉率=銷售收入/平均應收賬款

應收賬款週轉天數=平均應收賬款*360/銷售收入=360/應收賬款週轉次數

(2)存貨週轉率=銷貨成本/平均存貨　　存貨週轉天數=360/存貨週轉率

(3)固定資產週轉率=銷售收入/固定資產淨值

(4)總資產週轉率=銷售收入/平均資產總額

(5)股東權益週轉率=銷售收入/平均股東權益

(三)反映盈利能力的指標

(1)銷售毛利率=((銷售收入-銷售成本)/銷售收入)*100

(2)銷售淨利潤=(淨利/銷售收入)*100%

(3)資產收益率=(淨利潤/平均資產總額)*100%

(4)股東權益收益率

(5)主營業務收益率

(四)反映投資收益的指標

(1)普通股每股淨收益

(2)市盈率=每股市價/每股收益 理論上的市盈率為5-20倍較為適宜

(3)股票獲利率

(4)股利支付率

(5)股利保障倍數

(6)每股淨資產=年末股東權益/總股本

　持續理財服務

理財服務 並不是 一次性完成的：

變化：未來的預估、客觀環境、個人的經濟條件、理財目標。

根據最新情況，不斷地調整方案，適應環境，達到目標

包括：定期評估理財方案，不定期的信息服務和方案調整