2017二級理財規劃師理論要點:財務分析和財務評價
來源:文萃谷 1.54W
導語:財務分析是以會計核算和報表資料及其他相關資料為依據,採用一系列專門的分析技術和方法,對企業等經濟組織過去和現在有關籌資活動、營運能力、償債能力和增長能力狀況等進行分析與評價的經濟管理活動。
第一單元 編制客户財務報表
一、編制個人資產負債表
二、編制現金流量表
第二單元 分析客户的財務狀況
一、資產負債表分析
個人資產負債表反映的是客户總的資產與負債情況,通過對個人資產的負債表的分析,理財規劃師可以全面瞭解客户的'資產負債狀況,而且能夠掌握客户實際擁有的財富量。
1、資產情況分析 2、負債情況分析 3、淨資產分析
二、現金流量表分析作用:
1、現金流量表能夠説明客户現金流入和流出的原因。
2、現金流量表可以深入反映客户的償債能力。
3、現金流量表能夠反映理財活動對財務狀況的影響。
三 、客户財務狀況比率分析
1、結餘比率:結餘/税後收入
2、投資與淨資產比率:投資資產/淨資產
3、清償比率:淨資產/總資產
4、負債比率:負債總額/總資產
5、即付比率:流動資產/負債總額
6、負債收入比率:到期需支付的債務本息/同期收入
7、流動性比率:流動資產/月支出
四 、預測客户財務發展趨勢
1、客户未來收入情況預測 2、客户未來支出情況預測 3、資產負債情況預測