2016證券從業《金融基礎知識》臨考模擬試題
以下是本站小編為大家整理的2016證券從業《金融基礎知識》臨考模擬試題，大家可以來做一做，鞏固一下自己的知識。
一、單選題
1.關於股份有限公司的分立，下列説法中正確的是( )。
A.分立是指一個股份有限公司分開設立為兩個或兩個以上子公司
B.股份有限公司的分立可以分為新設分立和派生分立
C.新設分立的，原公司的法人地位延續
D.派生分立的，原公司的法人地位消失
2.企業改組為擬上市股份有限公司應擬訂總體改組方案，下列( )不屬於總體改組方案的內容。
A.發起人企業的經營範圍
B.資產重組的目的和原則
C.選聘中介機構
D.擬上市公司的籌資計劃
3.企業改組為擬上市股份有限公司的程序不包括( )。
A.開展改組工作
B.召開股東大會
C.辦理工商註冊登記手續
D.發起人出資
4.對有收益企業的整體評估及無形資產評估時一般採用( )。
A.重置成本法
B.現行市價法
C.清算價格法
D.收益現值法
5.( )負責組織企業的清產核資工作。
A.國有資產監督管理機構
B.企業清產核資機構
C.社會中介機構
D.資產評估機構
6.保薦機構應當對上海證券交易所上市公司募集資金管理事項進行持續督導，上市公司應當在募集資金到賬後( )內與保薦機構、存放募集資金的商業銀行簽訂募集資金專户存儲三方監管協議。
A.1周
B.2周
C.3周
D.4周
7.保薦機構與發行人簽訂保薦協議後應當在( )內報發行人所在地的中國證監會派出機構備案。
A.5個工作日
B.10個工作日
C.15個工作日
D.20個工作日
8.被重組方重組前1個會計年度末的資產總額或前1個會計年度的營業收入或利潤總額達到或超過重組前發行人相應項目( )的，申報財務報表至少須包含重組完成後的最近1期資產負債表。
A.20%
B.30%
C.50%
D.100%
9.關於在創業板上市公司首次公開發行股票的核準程序，下列説法中不正確的是( )。
A.保薦機構應當對發行人的成長性進行盡職調查和審慎判斷並出具專項意見
B.發行人應當自中國證監會核准之日起6個月內發行股票
C.中國證監會收到申請文件後，在5個工作日內作出是否受理的決定
D.股票發行申請未獲核准的，發行人可自中國證監會作出不予核准決定之日起3個月後再次提出股票發行申請
10.2009年4月29日，某股份有限公司上網定價發行3000萬股，公司註冊股本為6000萬股，2009年盈利預測中的利潤總額為9000萬元人民幣，淨利潤為6000萬元人民幣，那麼，加權平均法下的每股淨利潤為( )。
A.0.65元人民幣
B.0.72元人民幣
C.0.75元人民幣
D.0.83元人民幣
二、多選題
1.上市公司存在( )情況之一的，不得公開發行證券。
A.擅自改變前次公開發行證券募集資金的用途而未作糾正
B.上市公司最近36個月內受到過證券交易所的公開譴責
C.上市公司及其控股股東或實際控制人最近36個月內存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為
D.上市公司或其現任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪被司法機關立案偵查或涉嫌違法違規被中國證監會立案調查
2.關於保薦機構的內核小組，以下説法中正確的有( )。
A.內核小組通常由5～10名專業人士組成
B.公司主管投資銀行業務的負責人及投資銀行部門的負責人通常為內核小組的成員
C.內核小組成員要保持穩定性和獨立性
D.內核小組成員中應有熟悉法律、財務的專業人員
3.在上市公司發行新股的過程中，股東大會應當就本次發行證券的( )進行逐項表決。
A.種類和數量
B.發行方式、發行對象及向原股東配售的安排
C.定價方式或價格區間
D.募集資金用途
4.關於上市公司發行新股時的招股説明書，下列説法中錯誤的有( )。
A.招股説明書是缺少發行價格和數量的招股意向書
B.上市公司發行新股時的招股説明書的編制和披露的要求應參閲《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第11號——上市公司公開發行證券募集説明書》
C.招股説明書更加強調了上市公司歷次募集資金的運用情況
D.招股説明書的編制要求不適用於招股意向書
5.可轉換公司債券的具體轉股期限應根據( )來確定。
A.可轉換公司債券的存續期限
B.可轉換公司債券的發行總額
C.可轉換公司債券的利率
D.公司財務狀況
6.在上海證券交易所網上定價發行可轉換公司債券時，發行人及其主承銷商應在擬披露發行公告、募集説明書全文及相關文件前一個工作.日16：00前向交易所提交( )。
A.中國證監會關於公開發行可轉換公司債券的核準文件
B.發行人通過交易所繫統發行證券的申請
C.發行公告、募集説明書全文及相關文件
D.發行人的公司章程和業績報表
7.影響可轉換公司債券價值的因素有( )。
A.回售條款
B.轉股價格
C.贖回條款
D.股票波動率
8.憑證式國債採用收款憑證的形式，上面註明的內容有( )。
A.投資者身份
B.購買日期
C.購買期限
D.統一規定的固定票面金額
9.根據規定，公司債券的發行人應當召開債券持有會議的情形有( )。
A.保證人或擔保物發生重大變化
B.擬變更債券受託管理人
C.公司合併
D.擬變更債券募集説明書的約定
10.企業應在中期票據發行文件中約定投資者保護機制，具體包括( )。
A.應對企業信用評級下降的有效措施
B.應對財務狀況惡化的有效措施
C.中期票據的後期償還安排
D.中期票據發生違約後的清償安排
三、判斷題
1.上海證券交易所和深圳證券交易所對新股發行、上市操作程序的規定，除申購代碼外基本一致。( )
2.招股説明書或招股意向書刊登後至新股獲准上市前，擬發行公司發生重大事項的，應於該事項發生後第1個工作日向中國證監會提交書面説明，保薦機構和相關專業中介機構應出具專業意見。( )
3.上市公司發行新股申請過程中的信息披露是指從發行人董事會作出發行新股預案、股東大會批准，直到證券交易所准予上市為止的信息披露。( )
4.申請發行可交換公司債券的，要求公司最近1期末的淨資產額不少於人民幣3億元。( )
5.可轉換公司債券發行的申請文件目錄按照《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第10號——上市公司公開發行證券申請文件》的要求執行。( )
6.發行可交換公司債券的申請人應當是符合《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》規定的有限責任公司或者股份有限公司。( )
7.在採取公開招標方式發行國債時，採用利率或利差招標時，標位變動幅度為0.1%。( )
8.地方政府債券認購資金和債權結算實行見款付券方式。( )
9.公司債券的發行人應當聘請具有企業債券評估從業資格的信用評級機構對其債券進行信用評級。債券資信評級機構對評級結果的客觀、公正和及時性承擔責任。( )
10.上市推薦人應當保證公司債券發行人的上市申請材料、上市公告書及其他有關宣傳材料沒有虛假、誤導性陳述或者重大遺漏，並保證對其承擔主要責任。( )
參考答案及解析：
一、單選題
1.B。【解析】股份有限公司的分立是指一個股份有限公司因生產經營需要或其他原因而分開設立為兩個或兩個以上公司。股份有限公司的分立可以分為新設分立和派生分立。新設分立是指股份有限公司將其全部財產分割為兩個部分以上，另外設立兩個公司，原公司的法人地位消失。派生分立是指原公司將其財產或業務的一部分分離出去設立一個或數個公司，原公司繼續存在。
2.C。【解析】企業改組為擬上市的股份有限公司擬訂的總體方案包括：(1)發起人企業概況，包括歷史沿革(含控股、參股企業概況)、經營範圍、資產規模、經營業績和組織結構;(2)資產重組方案，包括重組目的及原則，重組的具體方案(包括業務、資產、人員、機構、財務等方面的重組安排);(3)改制後企業的管理與運作;(4)擬上市公司的籌資計劃;(5)其他需説明的事項。
3.B。【解析】企業改組為擬上市股份有限公司的程序主要有：(1)擬訂總體改組方案;(2)選聘中介機構;(3)開展改組工作;(4)發起人出資;(5)召開公司籌委會會議;(6)召開創立大會及第一屆董事會會議、第一屆監事會會議;(7)辦理工商註冊登記手續。
4.D。【解析】收益現值法是將評估對象剩餘壽命期間每年(或每月)的預期收益。用適當的折現率折現，累加得出評估基準日的現值，以此估算資產價值的方法。收益現值法通常用於有收益企業的整體評估及無形資產評估等。
5.B。【解析】企業清產核資機構負責組織企業的.清產核資工作，向同級國有資產監督管理機構報送相關資料，根據同級國有資產監督管理機構清產核資批覆，組織企業本部及子企業進行調賬。
6.B。【解析】《上海證券交易所上市公司募集資金管理規定》規定，保薦機構應當對上市公司募集資金管理事項履行保薦職責，進行持續督導工作，上市公司應當在募集資金到賬後2周內與保薦機構、存放募集資金的商業銀行簽訂募集資金專户存儲三方監管協議。
7.A。【解析】保薦機構應當與發行人簽訂保薦協議，明確雙方的權利和義務。按照行業規範協商確定履行保薦職責的相關費用。保薦協議簽訂後，保薦機構應在5個工作日內報發行人所在地的中國證監會派出機構備案。
8.A。【解析】《證券期貨法律適用意見第3號》規定，被重組方重組前一個會計年度末的資產總額或前一個會計年度的營業收入或利潤總額達到或超過重組前發行人相應項目20%的，申報財務報表至少須包含重組完成後的最近1期資產負債表。
9.D。【解析】股票發行申請未獲核准的，發行人可自中國證監會作出不予核准決定之日起6個月後再次提出股票發行申請。故D項錯誤。
10.C。【解析】在加權平均法下，每股淨利潤的計算公式為：每股淨利潤=全年淨利潤/[發行前總股本數+本次公開發行股本數×(12-發行月份)/12]=6000/[6000+3000×(12-4)/12]-0.75(元人民幣)。
二、多選題
。【解析】上市公司存在下列情形之一的，不得公開發行證券：(1)本次發行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏;(2)擅自改變前次公開發行證券募集資金的用途而未作糾正;(3)上市公司最近12個月內受到過證券交易所的公開譴責;(4)上市公司及其控股股東或實際控制人最近12個月內存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為;(5)上市公司或其現任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪被司法機關立案偵查或涉嫌違法違規被中國證監會立案調查;(6)嚴重損害投資者的合法權益和社會公共利益的其他情形。
。【解析】保薦機構的內核小組通常由8～15名專業人士組成，這些人員要保持穩定性和獨立性;公司主管投資銀行業務的負責人及投資銀行部門的負責人通常為內核小組的成員。此外，內核小組成員中應有熟悉法律、財務的專業人員。
。【解析】在上市公司發行新股的過程中，股東大會應當就本次發行證券的種類和數量、發行方式、發行對象及向原股東配售的安排、定價方式或價格區間、募集資金用途、決議的有效期、對董事會辦理本次發行具體事宜的授權、其他必須明確的事項進行逐項表決。
。【解析】招股意向書是缺少發行價格和數量的招股説明書。故A項錯誤。由於許多上市公司在發行新股時採取的是累積投標詢價，因此，在刊登招股説明書時還無法確定發行價格及數量，這種情況的招股説明書就稱為招股意向書。因此，招股説明書的編制同樣也適用於招股意向書。故D項錯誤。
。【解析】根據《上市公司證券發行管理辦法》，上市公司發行的可轉換公司債券在發行結束6個月後，方可轉換為公司股票，轉股期限由公司根據可轉換公司債券的存續期限及公司財務狀況確定。
。【解析】在上海證券交易所網上定價發行可轉換公司債券時，發行人及其主承銷商應在擬披露發行公告、募集説明書全文及相關文件前一個工作日16：00前向交易所提交以下資料：(1)中國證監會關於公開發行可轉換公司債券的核準文件;(2)發行人通過交易所繫統發行證券的申請;(3)發行公告、募集説明書全文及相關文件;(4)發行人及其主承銷商關於保證發行公告、募集説明書全文及其相關文件的電子文件與書面文件內容一致，並承擔全部責任的確認函。
。【解析】影響可轉換公司債券價值的因素主要有：(1)票面利率;(2)轉股價格;(3)股票波動率;(4)轉股期限;(5)回售條款;(6)贖回條款。
。【解析】憑證式國債是一種不可上市流通的儲蓄型債券，由具備憑證式國債承銷團資格的機構承銷。由於憑證式國債採用“隨買隨賣”、利率按實際持有天數分檔計付的交易方式，因此，在收款憑證中除了註明投資者身份外，還須註明購買日期、期限、發行利率等內容。
。【解析】根據《公司債券發行試點辦法》第二十七條的規定，存在下列情況的，應當召開債券持有人會議：(1)擬變更債券募集説明書的約定;(2)擬變更債券受託管理人;(3)公司不能按期支付本息;(4)公司減資、合併、分立、解散或者申請破產;(5)保證人或者擔保物發生重大變化;(6)發生對債券持有****益有重大影響的事項。
。【解析】企業應在中期票據發行文件中約定投資者保護機制，包括應對企業信用評級下降、財務狀況惡化或其他可能影響投資者利益情況的有效措施以及中期票據發生違約後的清償安排。
三、判斷題
1.A。【解析】上海證券交易所和深圳證券交易所對新股發行、上市操作程序的規定除申購代碼外基本一致。
2.A。【解析】招股説明書或招股意向書刊登後至新股獲准上市前，擬發行公司發生重大事項的，應於該事項發生後第1個工作日向中國證監會提交書面説明，保薦機構和相關專業中介機構應出具專業意見。
3.B。【解析】上市公司發行新股申請過程中的信息披露是指從發行人董事會作出發行新股預案、股東大會批准，直到獲得中國證監會核准文件為止的有關信息披露。
4.A。【解析】持有上市公司股份的股東，經保薦機構保薦，可以向中國證監會申請發行可交換公司債券。要求其公司最近1期末的淨資產額不少於人民幣3億元。
5.A。【解析】可轉換公司債券發行的申請文件目錄按照《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第10號——上市公司公開發行證券申請文件》的要求執行。
6.A。【解析】發行可交換公司債券的申請人應當是符合《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》規定的有限責任公司或者股份有限公司。
7.B。【解析】在採取公開招標方式發行國債時，採用利率或利差招標時，標位變動幅度為0.010A;價格招標時，標位變動幅度在當期國債發行文件中另行規定。
8.A。【解析】地方政府債券認購資金和債權結算實行見款付券方式。
9.A。【解析】公司債券的發行人應當聘請具有企業債券評估從業資格的信用評級機構對其債券進行信用評級。債券資信評級機構對評級結果的客觀、公正和及時性承擔責任。信用評級報告的內容和格式應當符合有關規定。
10.B。【解析】上市推薦人應當保證公司債券發行人的上市申請材料、上市公告書及其他有關宣傳材料沒有虛假、誤導性陳述或者重大遺漏，並保證對其承擔連帶責任。
