2016證券從業《金融基礎知識》考前衝刺題及答案
證券從業考試即將到來了，本站小編特地收集了下面2016證券從業《金融基礎知識》考前衝刺題及答案，可以幫助大家鞏固知識，熟悉考試環境!
一、單選題
1.中國債券市場首次引入的發行人民幣債券的外資機構發行主體是( )。
A.世界銀行和亞洲開發銀行
B.國際金融公司和亞洲開發銀行
C.國際貨幣基金組織和世界銀行
D.國際金融公司和世界銀行
2.證券公司申請保薦機構資格的，其從業人員不得少於( )人。
A.10
B.35
C.50
D.100
3.申請憑證式國債承銷團成員資格的申請人除具備基本條件外，其營業網點還不得少於( )個。
A.5
B.10
C.30
D.40
4.證券公司以短期融資為目的，在銀行間債券市場發行的、約定在一定期限內還本付息的金融債券指( )。
A.證券公司發行的可轉換債券
B.證券公司短期融資券
C.證券公司發行的次級債券
D.證券公司資產支持證券
5.中國證監會對證券公司的證券承銷業務的現場檢查是指對( )。
A.機構、體制與人員的檢查
B.財務處理辦法的檢查
C.規章制度的檢查
D.機構、制度、人員的檢查和業務的檢查
6.以募集方式設立股份有限公司的，發起人認購的股份不得少於公司股份總數的( )。
A.30%
B.35%
C.40%
D.50%
7.公司收購本公司股份後，屬於減少公司註冊資本情形的，應當自收購之日起__________內註銷;屬於與持有本公司股份的其他公司合併情形的，應當在__________內轉讓或者註銷。( )
A.10日，6個月
B.10日，60日
C.5日，6個月
D.5日，60日
8.個人股東親自出席年度股東大會的，應當出示( )。
A.本人身份證
B.持股憑證
C.本人身份證和持股憑證
D.書面委託書
9.中國證監會在( )個工作日內對上市公司獨立董事的任職資格和獨立性進行審核。
A.10
B.15
C.30
D.45
10.《中華人民共和國公司法》規定，公司分配當年税後利潤時，應當提取利潤的( )列入公司法定公積金。
A.10%
B.15%
C.20%
D.30%
二、多選題
1.重置成本法是在現時條件下，被評估資產全新狀態的重置成本減去該項資產的( )，估算資產價值的方法。
A.實體性貶值
B.經濟性貶值
C.功能性貶值
D.重置性貶值
2.每個會計年度結束後，保薦機構應當對上市公司年度募集資金存放與使用情況出具專項核查報告。該核查報告應當包括的內容有( )。
A.募集資金的存放、使用及專户餘額情況
B.募集資金項目的進展情況，包括與募集資金投資計劃進度的差異
C.閒置募集資金補充流動資金的情況和效果(如適用)
D.上市公司募集資金存放與使用情況是否合規的結論性意見
3.審計報告的基本內容應當包括( )。
A.引言段
B.管理層對財務報表的責任段
C.意見段
D.註冊會計師的責任段
4.首次公開發行股票的發行人的財務獨立是指( )。
A.建立獨立的財務核算體系
B.能夠獨立作出財務決策
C.具有規範的財務會計制度和對分公司、子公司的財務管理制度
D.發行人不得與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業共用銀行賬户
5.關於市淨率法，下列説法中正確的有( )。
A.市淨率是指股票市場價格與每股收益的比率
B.計算公式為：市淨率=股票市場價格÷每股淨資產
C.通過市淨率定價法估值時，首先應根據審核後的淨資產計算出發行人的每股淨資產
D.根據相關規則人為規定市淨率
6.在首次公開發行股票並上市的操作中，主承銷商按照中國證監會相關規定組織驗資時應當以( )為依據。
A.獲取的T日16：00資金到賬情況
B.獲取的T+1日16：00資金到賬情況
C.結算銀行提供的網下申購資金專户截止T日16：00的資金餘額
D.結算銀行提供的網下申購資金專户截止T+1日16：00的資金餘額
7.根據《深圳證券交易所創業板股票上市規則》的規定，上市公司向深圳證券交易所申請辦理新股發行事宜時，應當提交的`文件有( )。
A.中國證監會的核準文件
B.經中國證監會審核的全部發行申報材料
C.發行的預計時間安排
D.發行具體實施方案和發行公告
8.招股説明書全文文本的扉頁應刊登的內容包括( )。
A.發行股數
B.擬上市的證券交易所
C.招股説明書籤署日期
D.發行股票的類型
9.上市公司的董事會祕書為上市公司高級管理人員，對公司和董事會負責，有權參加( )。
A.股東大會
B.董事會會議
C.監事會會議
D.高級管理人員相關會議
10.首次公開發行股票的發行人應披露擁有的特許經營權的情況，主要包括( )等。
A.特許經營權的取得
B.特許經營權的期限
C.特許經營權的費用標準
D.對發行人持續生產經營的影響
三、判斷題
1.合格投資者只能使用在登記結算公司註冊的證券賬户進行證券公司債券的申購、受讓等投資活動。( )
2.信貸資產證券化發起機構和貸款服務機構可以擔任同～交易資金保管機構。( )
3.由於中國的企業會計準則和會計制度與國際會計準則存在差別，為了便於境外投資者瞭解企業的財務狀況及其發展前景，充分保障投資者的利益以及適應不同募集地的要求，需要國際會計師事務所參照國際會計準則，對企業的會計報表進行調整，並公開披露。( )
4.原則上，外資股的招股章程的編制應當嚴格符合外資股發行地有關招股章程必要條款和信息披露規則的要求。( )
5.在事先預防策略中，最佳的預防策略就是通過加強和改善經營管理，提高本公司的經濟效益，提高公司的競爭力。( )
6.收購期限屆滿後10日內，收購人應當向中國證監會報送關於收購情況的書面報告，同時抄報派出機構，抄送證券交易所，通知被收購公司。( )
7.關於外國投資者進行戰略投資後的變更條件，投資者減持股份使上市公司外資股比例低於20%，上市公司應在10日內向商務部備案並辦理變更外商投資企業批准證書的相關手續。( )
8.上市公司在收到中國證監會關於召開併購重組委員會工作會議審核其重大資產重組申請的通知後，應於5日內予以公告。( )
9.併購重組委員會委員審核併購重組申請文件時，委員與併購重組當事人及其他相關單位或者個人進行過接觸的，應當及時提出迴避。( )
10.在上市公司併購重組財務顧問的資格條件中，其他財務顧問機構從事上市公司併購重組財務顧問業務，其實繳註冊資本和淨資產不低於人民幣300萬元。( )
參考答案及解析：
一、單選題
1.B。【解析】2005年10月9日，國際金融公司和亞洲開發銀行這兩家國際開發機構在全國銀行間債券市場分別發行人民幣債券11.3億元和10億元.這是中國債券市場首次引入外資機構發行主體。
2.B。【解析】《證券發行上市保薦業務管理辦法》規定了證券公司申請保薦機構資格應當具備的條件，其中人員方面要求證券公司：具有良好的保薦業務團隊且專業結構合理，從業人員不少於35人，其中最近3年從事保薦相關業務的人員不少於20人。
3.D。【解析】申請憑證式國債承銷團成員資格的申請人除基本條件外，還須具備下列條件：(1)註冊資本不低於人民幣3億元或者總資產在人民幣100億元以上的存款類金融機構;(2)營業網點在40個以上。
4.B。【解析】證券公司短期融資券是指證券公司以短期融資為目的，在銀行間債券市場發行的、約定在一定期限內還本付息的金融債券。
5.D。【解析】中國證監會各派出機構對轄區內的證券公司進行檢查，證券承銷業務的合規性、正常性和安全性是現場檢查的重要內容。對承銷業務的現場檢查包括：(1)機構、制度與人員的檢查;(2)業務的檢查。
6.B。【解析】以募集方式設立股份有限公司的，發起人認購的股份不得少於公司股份總數的35%，但是，法律、行政法規另有規定的，從其規定。
7.A。【解析】公司收購本公司股份後，屬於減少公司註冊資本情形的，應當自收購之日起10日內註銷;屬於與持有本公司股份的其他公司合併和股東因對股東大會作出的公司合併、分立決議持異議。要求公司收購其股份情形的，應當在6個月內轉讓或者註銷。
8.C。【解析】個人股東親自出席會議的，應當出示本人身份證和持股憑證;接受委託代理他人出席會議的，應當出示代理人身份證、代理委託書和持股憑證。
9.B。【解析】中國證監會在15個工作日內對上市公司獨立董事的任職資格和獨立性進行審核。
10.A。【解析】根據《中華人民共和國公司法》第一百六十七條的規定，公司分配當年税後利潤時，應當提取利潤的10%列入公司法定公積金。
二、多選題
。【解析】資產評估的重置成本法是在現時條件下，被評估資產全新狀態的重置成本減去該項資產的實體性貶值、功能性貶值和經濟性貶值，估算資產價值的方法。
。【解析】每個會計年度結束後，保薦機構應當對上市公司年度募集資金存放與使用情況出具專項核查報告，並於上市公司披露年度報告時向交易所提交。該核查報告應當包括以下內容：(1)募集資金的存放、使用及專户餘額情況;(2)募集資金項目的進展情況，包括與募集資金投資計劃進度的差異;(3)用募集資金置換預先已投入募集資金投資項目的自籌資金情況(如適用);(4)閒置募集資金補充流動資金的情況和效果(如適用);(5)募集資金投向變更的情況(如適用);(6)上市公司募集資金存放與使用情況是否合規的結論性意見;(7)交易所要求的其他內容。
。【解析】審計報告應當包括以下基本內容：(1)標題;(2)收件人;(3)引言段;(4)管理層對財務報表的責任段;(5)註冊會計師的責任段;(6)意見段;(7)註冊會計師的簽名和蓋章;(8)會計師事務所的名稱、地址及蓋章;(9)報告日期。
。【解析】首次公開發行股票的發行人應當建立獨立的財務核算體系，能夠獨立作出財務決策，具有規範的財務會計制度和對分公司、子公司的財務管理制度;發行人不得與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業共用銀行賬户。
。【解析】市淨率是指股票市場價格與每股淨資產的比率，計算公式為：市淨率一股票市場價格÷每股淨資產。通過市淨率定價法估值時，首先，應根據審核後的淨資產計算出發行人的每股淨資產;其次，根據二級市場的平均市淨率、發行人的行業情況(同類行業公司股票的市淨率)、發行人的經營狀況及其淨資產收益率等擬訂估值市淨率;最後，依據估值市淨率與每股淨資產的乘積決定估值。A項為市盈率的含義。
。【解析】在首次公開發行股票並上市的操作中，主承銷商根據其獲取的T日16：00資金到賬情況以及結算銀行提供的網下申購資金專户截止T日16：00的資金餘額，按照中國證監會相關規定組織驗資。
。【解析】根據《深圳證券交易所創業板股票上市規則》的規定，上市公司向深圳證券交易所申請辦理新股發行事宜時，應當提交下列文件：(1)中國證監會的核準文件;(2)經中國證監會審核的全部發行申報材料;(3)發行的預計時間安排;(4)發行具體實施方案和發行公告;(5)相關招股意向書或者募集説明書;(6)深圳證券交易所要求的其他文件。
。【解析】招股説明書全文文本扉頁應載有的內容有：發行股票類型;發行股數;每股面值;每股發行價格;預計發行日期;擬上市的證券交易所;發行後總股本，發行境外上市外資股的公司還應披露在境內上市流通的股份數量和在境外上市流通的股份數量;本次發行前股東所持股份的流通限制、股東對所持股份自願鎖定的承諾;保薦機構、主承銷商;招股説明書籤署日期。
。【解析】上市公司的董事會祕書有權參加股東大會、董事會會議、監事會會議和高級管理人員相關會議，有權瞭解公司的財務和經營情況，查閲涉及信息披露事宜的所有文件。
。【解析】首次公開發行股票的發行人應披露擁有的特許經營權的情況，主要包括特許經營權的取得，特許經營權的期限、費用標準，對發行人持續生產經營的影響等。
三、判斷題
1.A。【解析】合格投資者只能使用在證券登記結算公司註冊的證券賬户進行債券的申購、受讓等投資活動，並填制債券的認購表或受讓表。
2.B。【解析】資金保管機構是指在信貸資產證券化交易中，接受受託機構委託，負責保管信託財產賬户資金的機構。信貸資產證券化發起機構和貸款服務機構不得擔任同一交易的資金保管機構。
3.A。【解析】按照國際通行的做法，中國企業發行股票，首先應當按照中國的企業會計準則和會計制度編制財務報表。但是，由於中國的企業會計準則和會計制度與國際會計準則存在差別，為了便於境外投資者瞭解企業的財務狀況及其發展前景，充分保障投資者的利益以及適應不同募集地的要求，需要國際會計師事務所參照國際會計準則，對企業的會計報表進行調整，並公開披露。
4.B。【解析】原則上，外資股招股章程的編制應當嚴格符合外資股上市地有關招股章程必要條款和信息披露規則的要求。
5.A。【解析】事先預防策略是主動阻止本公司被收購的最積極的方法。最佳的預防策略就是通過加強和改善經營管理，提高本公司的經濟效益，提高公司的競爭力。
6.B。【解析】收購期限屆滿後15日內，收購人應當向中國證監會報送關於收購情況的書面報告，同時抄報派出機構，抄送證券交易所，通知被收購公司。
7.B。【解析】投資者減持股份使上市公司外資股比例低於25%，上市公司應在10日內向商務部備案並辦理變更外商投資企業批准證書的相關手續。
8.B。【解析】上市公司在收到中國證監會關於召開併購重組委員會工作會議審核其重大資產重組申請的通知後，應當立即予以公告，並申請辦理併購重組委員會工作會議期間直至其表決結果披露前的停牌事宜。
9.A。【解析】併購重組委員會委員審核併購重組申請文件時，委員與併購重組當事人及其他相關單位或者個人進行過接觸的，應當及時提出迴避。
10.B。【解析】在上市公司併購重組財務顧問的資格條件中，其他財務顧問機構從事上市公司併購重組財務顧問業務，實繳註冊資本和淨資產應不低於人民幣500萬元。
