中小企業負債經營財務風險防範攻略

對於中小企業在進行負債經營時,一定要對於企業自身的盈利能力,償債能力以及其他財務經營指標進行充分的分析,從而確定企業的投資和籌集決策,制定合理的負債規模和結構。下面是小編為大家整理的中小企業負債經營財務風險防範攻略，歡迎大家閲讀瀏覽。

　　1.中小企業要合理的確定負債規模和結構

中小企業在進行負債經營時,一定要對於企業自身的盈利能力,償債能力以及其他財務經營指標進行充分的分析,從而確定企業的投資和籌集決策,制定合理的負債規模和結構。在確定負債規模和結構中,中小企業應該對於企業的資產負債率進行嚴格的控制,另外,企業還要重視負債結構的優化,對於長短期債務進行合理的匹配,從而發揮負債經營的最大經濟效益,規避債務違約的風險。在負債經營中,中小企業應該注意以下幾點:首先,企業要根據銷售狀況及時的調整負債經營決策。如果企業的銷售收入能夠呈現穩定的增長,為企業提供穩定的現金流,企業可以適度的提高短期債務的比重;如果企業面臨銷售狀況不景氣,企業的現金流呈現不穩定的狀態,企業一定要規避短期債務風險,儘量的提高長期債務的比重。其次,中小企業應該根據企業自身的資產結構來制定相應的負債經營策略。對於長期資產佔比比較大的企業,應該儘量減少短期債務的比重,適當的增加長期負債比重或者進行股票籌資;對於流動資產佔比比較大的企業,應該儘量的利用流動負債來進行籌資。另外,企業在確定負債規模和結構的時候,還要對於企業的經營規模和市場利率等情況進行充分的考量。例如,企業經營規模比較大的企業,可以儘量的利用長期負債,經營規模比較小的企業要多利用短期資金,從而降低資金的成本;企業還要對於長期負債的利率和短期負債的利率進行對比,在長期利率和短期利率相差不大的情況下,要儘量的多利用短期負債,從而降低企業的資金成本。

　　2.加強企業負債資金的經營管理

中小企業在進行負債經營之後,要對於企業的負債資金進行嚴格的經營管理,通過市場調查分析,將資金投入收益最大的項目中去,從而提高資金的使用效率,實現企業資源的最優配置。其次,企業要對於負債資金的規模和還款期限進行科學的安排,尤其要避免將企業的負債資金過於集中在一定的時期內,從而降低企業的債務違約風險。另外,中小企業要根據自身的情況,有條件的企業要建立償債基金,一旦在債務到期的時候企業沒有充足的現金進行債務的償還,可以利用償債基金來償還債務,從而避免企業發生債務違約的'行為,防範了財務風險的進一步發生。例如,四川某民營企業就建立了企業的償債基金,每年從企業的留存收益中抽取一定比例的資金來補充基金。2012年,由於企業的產品銷路出現問題,企業的銷售收入不足以償還當年企業的到期債務,企業及時的從償債基金裏抽取資金用以償還債務,使得企業避免了債務違約風險。

　　3.樹立風險意識,建立財務風險預警機制

中小企業進行負債經營,不可避免的伴隨着一定的財務風險,因此,中小企業需要樹立風險意識,建立科學的財務風險預警機制。首先,企業要加強對於財務風險的認識和重視,建立財務風險預警機制,定期的對於各項財務數據和財務指標進行蒐集,整理和分析,對於企業可能面臨的潛在財務風險進行及時的監控和防範。一旦發現企業的財務指標或者財務數據出現異常或者惡化的表現,企業要及時的對財務政策進行調整,對財務風險進行化解和防範,確保企業的經營管理能夠正常健康的進行。例如,上海某上市公司就利用先進的財務系統建立了企業的財務風險預警機制,通過財務軟件和財務系統,該企業定期的對企業的各項財務數據和指標進行歸納和分析,並自動生成一整套清晰明瞭的財務風險預警表,一旦企業的財務情況出現異常,該系統能夠及時的將情況反映給企業的決策層,從而幫助企業化解財務風險。