主管工作流程

作為財務部主管，需要管理整個財務部門，並且依據財務的崗位職責來合理規範自己的日常工作。下面是為大家整理的公司財務流程之主管工作流程，僅供參閲。

（一）月末結轉及提取相關税金

1．結轉當月地方小税

查詢當月應交税金各地方小税的明細賬——→將當月地方小税中存在借方發生額的金額作記錄——→編制相應的會計分錄將其轉平

借：管理費用——房產税/土地使用税/車船使用税

貸：應交税金——應交房產税/應交土地使用税/應交車船使用税

2．結轉當月增值税

（1）結轉當月增值税

查詢當月應交税金中應交增值税的明細賬——→將當月應交增值税的各子科目發生額作記錄——→編制相應的會計分錄將其轉出

借：應交税金——應交增值税——銷項税額——應交增值税——轉出多交增值税

貸：應交税金——應交增值税——進項税額——應交增值税——已交税金——本年數——應交增值税——已交税金——出口交税——應交增值税——轉出未交增值税

（2）轉出當月未交或多交的增值税

根據當月應交税金應交增值税各明細賬計算出其貸方餘額同借方餘額的差額——→編制相應的會計分錄將差額轉出

借：應交税金——應交增值税——轉出未交增值税

貸：應交税金——未交增值税

或如下：

借：應交税金——未交增值税

貸：應交税金——應交增值税——轉出多交增值税

3．計提當月主營業務税金及附加

查詢以及計算出當月增值税額的應交數和主營業務收入——→根據國家以及地方税收政策計算出各税費金額——→根據計算出的金額編制相應的會計分錄

借：主營業務税金及附加

貸：應交税金——應交城建税

其他應交款——應交教育附加——應交堤防税——應交平抑物價——應交教育發展基金

4．計提當月所得税

按應付税款法根據本月的利潤總額扣除不需要納税項目計提當月的所得税。

借：所得税

貸：應交税金——應交所得税

（二）複核會計憑證

將出納崗傳來的涉及現金的憑證以及所有核算崗傳來的不涉及現金的憑證統一進行逐個複核——→發現有編制會計憑證出現差錯的情況——→提請各核算崗改正（其中出現的異常差錯應先徵求副部長意見後才能予以改正）——→將憑證中含有需要抵扣的增值税進項税額抵扣聯或運輸發票抽出並在發票右上角寫上該税票的月份及憑證號——→傳税務崗驗票以及編制抵扣聯清單——→將已複核的會計憑證按憑證號順序清理整齊

（三）編制以及出具會計報表

將所有已經過人工複核的會計憑證在微機的賬務系統進行逐個複核——→將所有賬務系統中已經複核的憑證進行電腦記賬——→通過微機中的賬務系統進行所有結轉憑證的生存——→複核所有已生成的結轉憑證看其是否正確——→對已核准無誤的結轉憑證進行電腦記賬——→出具會計報表——→交由副部長審定——→審定無誤後將其複印若干份——→填寫用章審批單到檔案室請章後蓋公司蓋——→再蓋上“法定代表人．財務總監．財務部門負責人”三章——→將要上傳到國資公司財務部和寶安集團財務處的會計報表先予以傳真後再寄出——→再將會計報表下發給其他各相關部門和單位並要求在發文簽收本上籤下接收人的姓名和日期

注：每月的財務會計報表應在下月的10日之前出具，出具後經領導審定無誤才能予以下發。

（四）編制以及出具會計報表附註

將各核算崗提供的相關資料收齊——→編制會計報表附註——→複印——→在財務系統內部下發

注：每月的財務會計報表附註應在下月的15日之前出具。

（五）編制快報

按照國資公司財務部下發的快報要求先編制表樣——→再逐個查詢賬務系統中當月的`各所需科目餘額填制報表——→交副部長審查——→將審定無誤的快報打印——→再傳真到國資公司財務部

注：每月的快報應在當月最後一天下班前予以傳出。

（六）編制財務分析報告

每季末待財務報表出具之後向相關核算崗收集財務分析報告所需資料和信息——→編制財務分析報告——→交部長審查——→將審定後的財務分析報各打印——→複印若干份——→向部長請示後下發相關人員

注：3月和9月為季度財務分析．6月和12月為半年和年度財務分析；每季的財務分析報告應在下月的20日之前出具，出具後經領導審定無誤才能予以下發。

（七）編制現金流量預測表

每季度過後應將上季度編制的現金流量預測表與資金實際發生數予以核對——→從微機的賬務系統中逐個查詢經營活動、投資活動、籌資活動各自的現金流入和現金流出明細——→並編制上季度預測數與實際發生數對比分析表——→再根據下一季度的資金使用計劃和經營規劃編制下一季度的現金流量預測表——→交部長審查——→將審定後的現金流量預測表打印——→複印若干份——→向部長請章後下發相關人員

注：現金流量預測表應在下一季度開始月份的25日之前出具，出具後經領導審定無誤才能予以下發。

（八）收集員工考核資料

當月月初將員工月度考核表下發給財務部（除部長外）各員工——→督促其填寫當月的工作計劃——→當月完後督促其填寫當月的工作小結——→將小結收齊——→交部長考核

注：員工月度考核表應在下一個月8日之前收齊。

（九）管理性工作

1．嚴格按國家財經法律、法規、政策、會計制度，複核會計憑證，保證會計核算質量。

2．在制定內部會計核算以及財務管理制度的方面提出創建性建議。

3．協助部長加強公司財務會計管理工作，統一規範財務行為。

4．協助部長有效實施對各會計崗位的考核，以及公正客觀地完成各會計崗位的監交工作。

5．不定期組織成本核算小組或各會計核算崗位的經驗交流以及業務溝通等小型的座談會，不定期組織旨在提高財務管理核算的工作檢查及經驗交流。

6．妥善管理好財務會計部日常的瑣碎小事。

7．積極完成領導交辦的其他工作。

（十）工作要求

1．熟悉公司各類財務管理制度。

2．瞭解財務部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接工作。

3．工作目標明確，責任心強，樹立良好的部門形象。