雲南財經大學本科學生畢業論文(設計)開題報告

當課題或自己提出的問題贏得社會認可後,就要把自己的研究方案設計好,即撰寫科研課題開題報告。為大家分享了財經大學本科學生畢業論文(設計)開題報告，歡迎借鑑！

題目：我國商業銀行收入結構轉型影響因素分析

一、國內外研究概況、選題的理論意義或應用前景

（一）國內外研究概況

1、國內研究概況

在我國銀行收入結構轉型的研究，從研究角度來看，大致有兩類，一類是致力於研究與非利息收入相關的中間業務，一類是直接通過研究我國非利息發展的現狀及問題出發進行的。從研究的落腳點來看，亦可以分為兩類，一類致力於研究非利息收入對銀行盈利能力的影響，一類是專注於非利息收入與銀行經營風險的關係。王新華，郭永強（2005），通過中、外資銀行中間業務競爭力比較認識到：

（1）外資銀行的中間業務市場份額呈逐步擴大態勢；

（2）外資銀行的外匯中間業務競爭優勢明顯；

（3）外資銀行單位中間業務業務量的創利能力較強；

（4）外資銀行的中間業務綜合競爭力強。周好文、王菁（2008）、趙冠宇（2010）從資產組合理論視角來審視我國商業銀行非利息收入的波動性問題。周好文、王菁（2008）認為我國商業銀行收入波動性的下降是淨利息收入波動性下降和多樣化收益共同影響的結果，但其中多樣化收益是關鍵因素。因為淨利息收入波動性的下降不顯着，而非利息收入的波動性的增幅較大，所以非利息收入業務將成為商業銀行風險管理者值得高度關注的部分。趙冠宇（2010）在上一基礎上利用迴歸分析又更加精確地得出，在現階段我國銀行業的非利息業務收入必須佔比達到11%以上才能起到發揮收入渠道多元化作用，降低商業銀行總風險的目的。婁迎春（2008）實證分析了非利息收入和經營績效之間的關係，發現現階段我國商業銀行的非利息收入佔營業收入的比重太小，所以非利息收入對銀行資產和資本盈利能力的影響尚不明顯，提出我國商業銀行一定要在堅持效益原則的基礎上，大力發展中間業務。劉暢（2009）從多元化、範圍經濟、金融創新等理論角度解釋了商業銀行拓展非利息收入的動因，並分析了拓展非利息收入的制約因素和風險因素。通過實證研究得出只有當非利息收入不引發營業成本大幅增加時，非利息收入才會促進銀行利潤率水平的提高。譚弦（2010）引入衡量銀行收入多樣化程度的指標DIV和非利息收入佔比指標UN,試圖發現這兩個指標與銀行收益狀況和風險水平之間的關係。最後得出的結論認為在我國現有環境下大力發展多元化收入結構並不合適，還應以提升存貸業務效率為當務之急。魏世傑，倪旎，付忠名（2010），利用Robust標準誤的固定效應和隨機效應面板迴歸模型，發現非利息收入份額的提高與銀行績效之間存在負相關，並得出佣金及手續費收入份額的增加有利於提高銀行績效，但是投資收入份額則表現出相反的效應。龔蓉（2011）比較分析了2008年金融危機前後，西方商業銀行中間業務的變化及務結構，認識到商業銀行中間業務豐碩利潤背後隱藏的巨大風險。但是其高利潤仍是商業銀行提高盈利能力的最有力工具。段軍山、蘇國強（2011）實證檢驗了我國商業銀行的非利息收入的影響因素，結果發現影響商業銀行非利息收入最顯着的是銀行間國債指數，商業銀行非利息收入的債券價格彈性是-9.28%,商業銀行非利息收入的貨幣供應彈性是6.13%.曹辰（2011）應用非利息業務收益率來衡量商業銀行金融中介功能轉型的效率進行了實證分析，研究市場份額、外資銀行進入、銀行自身經營管理效率和市場需求對我國商業銀行非利息收入的影響，藉此來反映我國商業銀行金融中介功能轉型效率的受影響情況。

2、國外研究概況

國外學者主要從收入結構對商業銀行績效以及收入結構對商業銀行風險影響兩個方面拓展研究。De Young and Roland（1999）認為非利息收入實質並不比利息收入更具有穩定性。他們認為由於轉換成本、信息成本以及擴展非利息收入的服務所需要的固定成本問題都可能導致非利息收入的波動性增加。Smith R and Wood G（2003）選取1994-1998年歐盟銀行業的數據進行分析，發現利息收入的下降雖然不能完全被非利息收入的增加所抵消，但對穩定銀行績效不至於大幅度下滑起到了積極的'作用。Stiroh （2006）進一步的研究證實了在美國商業銀行非傳統業務加速發展的情況下並沒有表現出其業務的多樣化收益。Laetitia等人（2007）對歐洲銀行業的風險與產品結構之間的關係做了研究，將非利息收入分為兩部分，一部分為交易性收入，另一部分為手續費收入。通過分析1996-2002年間734家銀行的數據，發現那些積極從事非利息業務的銀行的風險要大於主要從事信貸業務的銀行，且非利息收入佔比越大，銀行的風險越高。Calmes等（2009）考察了加拿大銀行業非利息業務的情況，結果發現雖然加拿大銀行從事非利息業務的範圍和規模在擴大，但並沒有顯示非利息收入對銀行的風險和收益產生了正面影響。

（二）選題的理論意義

我國加入世界貿易組織以來，國內金融國際化進程進一步加快，商業銀行就受到了一定的挑戰。隨着2006年底中國銀行業全面開放，銀行業市場面臨程度更深、範圍更大的國際競爭壓力，國內各大商業銀行傳統的利潤增長方式面臨越來越大的挑戰。

一般觀點認為，利息收入具有顯着的不穩定性和週期性特徵，且受壞賬風險影響較大。 而非利息收入，如信託服務、 結算業務、 資產託管等高收益的中間項目相對安全、 穩定且利潤率更高。在我國，就現階段而言，商業銀行收入的提高主要依靠於利息收入，信貸業務高居主導地位。因此，為了降低營運風險、提高銀行業績、增加收入、提升競爭能力，近年來，國內商業銀行日益重視非利息收入，大力發展非利息收入業務，促進銀行收入結構轉型。非利息收入開始承擔起商業銀行經營轉型的重任。

那麼，探討究竟是什麼因素促使我國商業銀行收入結構發生變化，非利息收入的發展又是受何種因素影響與制約等問題就具有十分重要的理論價值和現實意義。首先，它可以揭示和確定影響影響收入結構的因素、方式和程度。其次，它為防範銀行風險和提高盈利能力提供了科學的理論依據，可以為金融制度等的改革提供一定的參考。

（三）應用前景

隨着金融體制的改革和銀行業的開放，銀行同業競爭日益激烈，存貸利差日益縮小。傳統的存貸業務已經無法適應激烈的市場競爭了。優化我國商業銀行收入結構，提高非利息收入比重是我國商業銀行增強自身競爭力的必然選擇。本文通過分析我國商業銀行的收入結構現狀及影響我國商業銀行收入結構轉型的影響因素的分析，為我國商業銀行進行收入結構改革提供了一定的方向，便於相關銀行找準自己所處的位置，通過改變或者提高相關性較高的可變因素來優化自身的收入結構，提升自身的綜合競爭能力。

二、研究的基本內容及基本框架

（一）研究的基本內容

本文主要選取我國部分國有銀行、股份制銀行、城市商業銀行的近年來的最新數據，通過分析我國商業銀行非利息收入的具體情況，實證分析影響我國商業銀行收入結構轉型的因素，並提出觀點。

（二）研究的基本框架

一、引言

二、我國商業銀行收入結構的現狀

2.1 利息收入的概念及特點

2.2 非利息收入的概念、特點及分類

2.3 我國商業銀行收入結構的架構及特徵

三、我國商業銀行收入結構轉型的影響因素分析

3.1 我國商業銀行收入轉型的影響因素

3.2 實證分析

四、我國商業銀行收入結構轉型的對策建議

五、結論

三、研究方法、步驟及創新點

本文通過我國主要商業銀行的數據分析，研究我國收入結構中非利息收入的變化情況及相關因素對其的影響。

（一）研究方法

1.描述性分析，通過相關數據整合成圖表等，對我國收入結構及非利息收入結構變化現狀進行分析。

2.比較分析，對各年份、各類銀行之間非利息收入進行比較。

3.實證分析，利用相關數據，研究對影響我國非利息收入的各個因素與反映收入轉型效率指標的相關性及迴歸分析。

（二）步驟

1.準備階段：收集資料，整理思路

2.整理階段：分析資料，為寫作做準備

3.寫作階段：對於整理好的資料，運用研究方法的出結論

4.歸納總結，分析修改。

（三）創新點

對於非利息收入，國內外學術界已經有很多的研究成果，主要傾向於非利息收入對銀行績效和風險影響方面的研究，國外研究結果大多認為非利息收入的增加可以提高銀行收益率，從而提高了銀行的經營風險。在國內，對於我國商業銀行非利息業務的研究並不是十分完善，主要集中在對於非利息收入佔比對銀行績效的影響分析，也就是説對收入結構與銀行績效的關係研究上。

本文利用近年最新數據，通過我國商業銀行非利息收入的具體情況，實證分析影響我國商業銀行收入結構轉型的因素，並提出觀點。

四、研究工作進度 序號 時間 內容

1 20XX年X月XX 日 外文翻譯

2 20XX年X月XX 日 文獻綜述

3 20XX年X月XX 日 撰寫論文（第一稿）

4 20XX年X月XX 日 撰寫論文（第二稿）

5 20XX年X月XX 日 撰寫論文（第三稿）

6 20XX年X月XX 日 撰寫論文（定 稿）

7 20XX年X月XX 日 整理文檔、準備答辯

8 20XX年X月初 論文答辯

五、主要參考文獻

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[2]盛虎、王冰。非利息收入對我國上市商業銀行績效的影響研究[J].財務與金融2005,5:8-15

[3]鄭璇。我國商業銀行優化收入結構的對策[D].山東大學碩士學位論文，2006

[4]彭嶢。 中外商業銀行收入結構比較研究[D].北京對外經濟貿易大學碩士學位論文，2006

[5]周好文、王菁。從資產組合理論視角審視我國商業銀行非利息收入的波動性[J].經濟經緯，2008,4:155-158

[6]婁迎春。我國商業銀行非利息收入對經營績效的影響研究[J].經濟師，2008,4:240-241

[7]劉暢。我國商業銀行非利息收入對績效影響的實證研究[C].浙江大學經濟學院碩士學位論文，2009,5

[8]趙冠宇。從資產組合理論的角度考察我國商業銀行非利息收入的波動性[C].對外經濟貿易大學碩士學位論文，2010,5

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[10]魏世傑，倪 旎，付忠名。非利息收入與商業銀行績效關係研究-基於中國40家銀行的經驗 [J].未來發展2010,2:51-55

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