審計部部門崗位職責

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審計崗位職責

1、認真貫徹執行國家有關法律法規及集團公司有關規章制度，嚴格遵守審計職業道德。

2、制定內部審計制度、審計規範和管理辦法等。

3、根據企業經營計劃、經營目標以及年度工作重點、審計資源等具體情況，確定內部審計工作重點，編制年度審計計劃。

4、在審計工作分管領導和審計部門負責人的領導下，對以下事項進行審計監督和審計評價：

⑴貫徹執行國家法律法規，集團公司和本單位發展戰略、經營決策、規章制度情況；

⑵財務狀況、財務收支及有關經營活動；

⑶工程管理、合同管理、物資採購及招投標情況； ⑷企業對外投資、借款、擔保情況；

⑸按照有關規定，對本單位任命或推薦任命的權屬單位法定代表人或行政負責人進行任期經濟責任審計；

⑹企業經營管理和效益情況，經營目標完成情況； ⑺企業內部控制制度的健全性、有效性以及風險管理情況；

⑻接受信訪、紀檢等部門委託，對各種違法違規行為進行專項審計。

⑼公司領導安排和根據工作需要開展的其他審計事項。

5、需要委託中介機構審計的事項，負責對中介機構的

聘用、協調、費用支付等，對中介機構的審計工作底稿、審計報告等資料進行審核。

6、負責將審計項目的所有資料按檔案管理的有關規定整理歸檔。

7、監督被審計單位執行審計決定情況。

8、對各權屬單位的內部審計工作進行指導和檢查。 9、審計檔案的整理、借閲登記等管理工作。

10、領導交辦的其他事項。

審計部部門崗位職責

1、內部審計部門應當履行以下基本職責：

（1）對本公司各內部機構、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的內部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性進行檢查和評估；

（2）對本公司各內部機構、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的會計資料及其他有關經濟資料，以及所反映的財務收支及有關的經濟活動的合法性、合規性、真實性和完整性進行審計，包括但不限於財務報告、業績快報、自願披露的'預測性財務信息等；

（3）在內部審計過程中合理關注和檢查可能存在的舞弊行為；

（4）至少每季度向審計委員會報告一次，內容包括但不限於內部審計計劃的執行情況以及內部審計工作中發現的問題。

2、其他職責：

（1）內部審計部門應當在每個會計年度結束前兩個月內向審計委員會提交次一年度內部審計工作計劃，並在每個會計年度結束後兩個月內向審計委員會提交年度內部審計工作報告；

內部審計部門應當將審計重要的對外投資、購買和出售資產、對外擔保、關聯交易、募集資金使用及信息披露事務等事項作為年度工作計劃的必備內容。

（2）內部審計部門應當以業務環節為基礎開展審計工作，並根據實際情況，對與財務報告和信息披露事務相關的內部控制設計的合理性和實施的有效性進行評價；

（3）內部審計通常應當涵蓋公司經營活動中與財務報告和信息披露事務相關的所有業務環節，包括但不限於：銷貨及收款、採購及付款、存貨管理、固定資產管理、資金管理、投資與融資管理、人力資源管理、信息系統管理和信息披露事務管理等；

（4）內部審計人員獲取的審計證據應當具備充分性、相關性和可靠性。內部審計人員應當將獲取審計證據的名稱、來源、內容、時間等信息清晰、完整地記錄在工作底稿中；

（5）內部審計人員在審計工作中應當按照有關規定編制與複核審計工作底稿，並在審計項目完成後，及時對審計工作底稿進行分類整理並歸檔；內部審計部門應當建立工作底稿保密制度，並依據有關法律、法規的規定，建立相應的檔案管理制度，明確內部審計工作報告、工作底稿及相關資料的保存時間；

（6）協調和配合政府審計、社會審計、財税部門的審計檢查工作；

（7）協助監事會檢查相關事項，為監事會提供相關材料；