2016證券從業《金融基礎知識》考點針對練習題
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一、單選題
1.上市公司新股，股東大會就發行證券事項作出決議，必須經出席會議的股東所持表決權的( )以上通過。
A.1/3
B.1/2
C.2/3
D.全票
2.若發行人的新股發行申請文件不能提供原文的，可由( )出具鑑證意見。
A.發行人律師
B.保薦機構律師
C.註冊評估師
D.保薦機構
3.非公開發行股票的發行對象不超過( )名。
A.10
B.20
C.30
D.50
4.上市公司發行新股時的招股説明書中，關於上市公司歷次募集資金運用的披露，説法錯誤的是( )。
A.發行人應披露會計師事務所對前次募集資金運用所出具的專項報告結論
B.發行人對前次募集資金投資項目的效益作出承諾並披露的，列表披露投資項目效益情況;項目實際效益與承諾效益存在重大差異的，還應披露原因
C.發行人應列表披露前次募集資金實際使用情況，若募集資金的運用和項目未達到計劃進度和效益，應進行説明
D.發行人應披露最近3年內募集資金運用的基本情況
5.公開募集證券説明書所引用的法律意見書，應當由律師事務所出具，並由至少兩名經辦律師簽署。公開募集證券説明書自最後簽署之日起( )個月內有效。
A.3
B.6
C.9
D.12
6.轉股價格應不低於募集説明書公告日前( )個交易日公司股票交易均價和前一個交易日的均價。
A.10
B.20
C.30
D.40
7.轉股價格修正方案須經出席股東大會會議的股東所持表決權的( )以上同意才能通過。
A.1/5
B.1/2
C.2/3
D.3/4
8.可轉換公司債券上市的條件之一是其期限為( )。
A.2年以上
B.3年以上
C.1年以上
D.5年以上
9.上市公司在可轉換公司債券轉換期結束的20個交易日前，應當至少發佈( )次提示公告，提醒投資者有關停止交易的事項。
A.1
B.3
C.5
D.6
10.關於可交換公司債券的贖回與回售，下列敍述中不正確的是( )。
A.可交換公司債券一旦發售，股東就不得再行贖回
B.上市公司股東可以按事先約定的條件和價格贖回尚未換股的可交換公司債券
C.募集説明書可以約定回售條款
D.債券持有人可以按事先約定的條件和價格將所持債券回售給上市公司股東
二、多選題
1.關於信息隔離牆的一般規定，説法正確的有( )。
A.證券公司工作人員未經授權或批准不應獲取敏感信息
B.證券公司應當採取保密措施，防止敏感信息的不當流動和使用
C.證券公司應當確保存在利益衝突的業務部門的辦公場所和辦公設備相對封閉和相互獨立
D.證券公司有關部門應當分工合作，對跨牆人員的行為進行監督管理
2.關於資本維持原則，下列説法中正確的是( )。
A.禁止以低於股票面值的價格發行股票是資本維持原則的表現
B.法定資本制是資本維持原則的實現方式
C.固定資產折舊制是資本維持原則的保障制度
D.盈餘分配是資本維持原則的保障制度
3.上市公司的董事的特別義務包括( )。
A.忠實義務
B.勤勉義務
C.提名義務
D.選舉義務
4.屬於企業實施清產核資步驟的是( )。
A.指定內設的財務管理機構、資產管理機構或者多個部門組成清產核資臨時辦事機構，負責具體組織清產核資工作
B.制訂本企業的清產核資實施方案
C.聘請符合資質條件的社會中介機構
D.按照清產核資工作的內容和要求具體組織實施各項工作
5.資產評估報告的附件至少應包括( )。
A.評估目的與評估範圍
B.被評估單位佔有不動產的產權證明文件的複印件
C.評估機構和評估人員資格證明文件的複印件
D.與評估基準日有關的會計報表
6.募集資金擬用於向其他企業增資或收購其他企業股份的，發行人應披露( )。
A.增資或收購前後持股比例及控制情況
B.增資資金摺合股份或收購股份的評估、定價情況
C.增資或收購行為與發行人業務發展規劃的關係
D.擬增資或收購的企業的基本情況
7.屬於可轉換公司債券發行核准程序的是( )。
A.受理申請文件
B.發行審核委員會審核
C.核准
D.證券承銷
8.證券公司申請借人次級債務，應當提交的申請文件包括( )。
A.相關股東(大)會決議
B.借入次級債務合同
C.合同當事人之間的關聯關係説明
D.債權人淨資產情況的説明材料
9.下列關於證券公司債券説法正確的有( )。
A.證券公司債券發行必須報經中國證監會批准
B.未經證監會批准的不得擅自發行或變相發行
C.證券公司債券經批准可以定向發行
D.定向發行的債券也可以公開發行
10.要約收購報告書的內容包括( )。
A.預訂收購股份的數量和比例
B.收購價格
C.收購期限
D.收購所需資金額、資金來源及資金保證，或者其他支付安排
三、判斷題
1.狹義的投資銀行業包括公司融資、併購顧問、股票和債券等金融產品的銷售和交易、資產管理和風險投資業務等。( )
2.同次發行的證券，其發行保薦和上市保薦應當由同一保薦機構承擔。( )
3.在證券承銷過程中，以不正當手段誘使他人申購股票的，自中國證監會確認之日起12個月內不得參與證券承銷。( )
4.證券承銷業務的合規性、正常性和高效性是中國證監會現場檢查的重要內容。( )
5.股份有限公司如果是因資本過剩而減資，減資生效後，應當按照股東所持股份的比例向股東發還股款，或者免除或減少股東繳納股款的義務。( )
6.股東可以親自出席股東大會，也可以委託代理人代為出席和表決，但是股東應當以書面形式委託代理人。( )
7.若某公司的'註冊資本為人民幣5000萬元，法定公積金累計為1250萬元，則該公司可以不再提取法定公積金。( )
8.法院判斷股份有限公司是否破產的根據和理由，是股份有限公司能不能清償到期債務。( )
9.判斷和掌握擬發行上市公司的關聯方、關聯關係和關聯交易，除按有關企業會計準則規定外，還應堅持寬鬆原則。( )
10.在股份制改組的會計報表審計的計劃階段，重要性水平是指財務會計報表等信息的漏報或錯報程序足以影響使用者根據財務報表所作出的決策。( )
參考答案及解析：
一、單選題
1.C。【解析】上市公司發行新股股東大會就發行證券事項作出決議，必須經出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過。
2.A。【解析】納人發行申請文件原件的文件，均應為原始文本。發行人不能提供有關文件的原始文本的，應由發行人律師提供鑑證意見，或由出文單位蓋章，以保證與原始文件一致。如原出文單位不再存續，由承繼其職權的單位或作出撤銷決定的單位出文證明文件的真實性。
3.A。【解析】非公開發行股票的發行對象不超過10名。“發行對象不超過10名”，是指認購併獲得本次非公開發行股票的法人、自然人或者其他合法投資組織不超過10名。
4.D。【解析】上市公司發行新股時招股説明書中關於上市公司歷次募集資金的運用應重點披露以下幾個方面的情況：(1)發行人應披露最近5年內募集資金運用的基本情況;(2)發行人應列表披露前次募集資金實際使用情況，若募集資金的運用和項目未達到計劃進度和效益，應進行説明;(3)發行人對前次募集資金投資項目的效益作出承諾並披露的，列表披露投資項目效益情況;項目實際效益與承諾效益存在重大差異的，還應披露原因;(4)發行人最近5年內募集資金的運用發生變更的，應列表披露歷次變更情況，並披露募集資金的變更金額及佔所募集資金淨額的比例;發行人募集資金所投資的項目被以資產置換等方式置換公司的，應予以單獨披露;(5)發行人應披露會計師事務所對前次募集資金運用所出具的專項報告結論。
5.B。【解析】公開募集證券説明書所引用的法律意見書，應當由律師事務所出具，並由至少兩名經辦律師簽署。公開募集證券説明書自最後簽署之日起6個月內有效。公開募集證券説明書不得使用超過有效期的資產評估報告或者資信評級報告。
6.B。【解析】轉股價格應不低於募集説明書公告日前20個交易日公司股票交易均價和前一個交易日的均價。
7.C。【解析】轉股價格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經出席會議的股東所持表決權的2/3以上同意。
8.C。【解析】上市公司申請可轉換公司債券在證券交易所上市，應當符合下列條件：(1)可轉換公司債券的期限為1年以上;(2)可轉換公司債券實際發行額不少於人民幣5000萬元;(3)申請上市時仍符合法定的可轉換公司債券發行條件。
9.B。【解析】上市公司在可轉換公司債券轉換期結束的20個交易目前，應當至少發佈3次提示公告，提醒投資者有關在可轉換公司債券轉換期結束前的10個交易日停止交易的事項。
10.A。【解析】可交換公司債券的募集説明書可以約定贖回條款，規定上市公司股東可以按事先約定的條件和價格贖回尚未換股的可交換公司債券。
二、多選題
。【解析】A、B、C、D選項均屬於信息隔離牆的一般規定。
。【解析】法定資本制是資本確定原則的實現方式。
。【解析】董事的特別義務包括：(1)忠實義務;(2)勤勉義務。
。【解析】企業實施清產核資按下列步驟進行：(1)指定內設的財務管理機構、資產管理機構或者多個部門組成清產核資臨時辦事機構，負責具體組織清產核資工作;(2)制訂本企業的清產核資實施方案;(3)聘請符合資質條件的社會中介機構;(4)按照清產核資工作的內容和要求具體組織實施各項工作;(5)向同級國有資產監督管理機構報送由企業法人代表簽字、加蓋公章的清產核資工作結果申報材料。
。【解析】評估目的與評估範圍是資產評估報告正文所必須包括的內容。
。【解析】募集資金擬用於向其他企業增資或收購其他企業股份的，應披露：(1)擬增資或收購的企業的基本情況及最近1年及1期經具有證券、期貨相關業務資格的會計師事務所審計的資產負債表和利潤表;(2)增資資金摺合股份或收購股份的評估、定價情況;(3)增資或收購前後持股比例及控制情況;(4)增資或收購行為與發行人業務發展規劃的關係。
。【解析】根據《上市公司證券發行管理辦法》，中國證監會依照下列程序審核發行證券的申請：(1)受理申請文件;(2)初審;(3)發行審核委員會審核;(4)核准;(5)證券發行;(6)再次申請;(7)證券承銷。
。【解析】證券公司申請借人次級債務，應當提交以下申請文件：(1)申請書;(2)相關股東(大)會決議;(3)借人次級債務合同;(4)債務資金的用途説明;(5)合同當事人之間的關聯關係説明;(6)證券公司目前的風險控制指標情況及相關測算報告;(7)債權人淨資產情況的説明材料;(8)中國證監會要求提交的其他文件。
。【解析】D項，定向發行的債券不得公開發行或者變相公開發行。
。【解析】A、B、C、D選項均屬於要約收購報告書應當載明的事項。
三、判斷題
1.B。【解析】投資銀行業的狹義含義只限於某些資本市場活動，着重指一級市場上的承銷業務、併購和融資業務的財務顧問。題幹所述為廣義的投資銀行業的定義。
2.A。【解析】同次發行的證券，其發行保薦和上市保薦應當由同一保薦機構承擔。
3.B。【解析】證券公司有下列行為之一的，除承擔《中華人民共和國證券法》規定的法律責任外，自中國證監會確認之日起36個月內不得參與證券承銷：承銷未經核准的證券;在承銷過程中，進行虛假或誤導投資者的廣告或者其他宣傳推介活動，以不正當手段誘使他人申購股票;在承銷過程中披露的信息有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。
4.B。【解析】證券承銷業務的合規性、正常性和安全性是中國證監會現場檢查的重要內容。
5.A。【解析】股份有限公司減資生效後，如果是因資本過剩而減資，應當按照股東所持股份的比例向股東發還股款，或免除或減少股東繳納股款的義務。
6.A。【解析】股東可以親自出席會議，也可以委託代理人代為出席和表決，但股東應以書面形式委託代理人，代理人應當向公司提交股東授權委託書，並在授權範圍內行使表決權。
7.B。【解析】股份有限公司法定公積金累計額為公司註冊資本的50%以上的，可不再提取。本題中公司法定公積金僅達到該公司註冊資本的25%。
8.A。【解析】股份有限公司的清算組在清理公司財產、編制資產負債表和財產清單後，發現公司財產不足以清償債務的，應當依法向人民法院申請宣告破產。
9.B。【解析】判斷和掌握擬發行上市公司的關聯方、關聯關係和關聯交易，除按有關企業會計準則規定外，應堅持從嚴原則。
10.A。【解析】在股份制改組的會計報表審計的計劃階段，重要性水平是指財務會計報表等信息的漏報或錯報程度足以影響使用者根據財務報表所作出的決策。註冊會計師在計劃審計工作時，必須對重要性水平作出初步判斷，以便為檢查數量上重要的錯報確定一個可接受的水平。
