工業企業費用考核制度

1、考評目的

為全面、客觀、科學的評價各部門預算執行結果，從而促進過程控制，確保年度預算目標的實現，依據公司實際管理狀況及管理目標要求，特修訂本細則。

2、考評對象：

考評對象為各職能部門

3、考評內容：

3.1：按考評期間將考評的內容分為月度考核項目、年度考核項目； 月度考核項目：每月末根據預算執行結果對各部門進行預算考評，並將考評結果納入公司綜合績效考評體系。年度考核項目：每年末根據預算執行結果對各部門進行預算考評，並對考評結果進行獨立獎罰。

3.2：考評方法：

3.2.1：部門預算考評指標完成情況

部門預算考評指標完成情況根據部門各期預算考核指標完成計劃進行對比，計算結果作為部門考評依據之一，納入公司綜合績效考評體系中。

3.2.2： 部門預算考評費用對比

3.2.3：考評程序

財務部每月5日前將各部門費用報運營管理部，運營管理部根據考核辦法計算出各部門每月計劃費用，再將實際費用與月計劃額進行對比，超出 罰部門 元

4、年度考核指標：

預算年度結束後，納入年度考核的'指標，實際發生數與預算數進行對比、分析，屬部門可控費用，確因部門努力原因，形成費用節約的，給予責任部門節約額的 的獎勵；屬部門可控費用，由於部門原因，導致費用超支的，給予責任部門超支額的 的處罰。

以上獎、罰在預算年度結束後，由財務會計部、運營管理部等部門進行確認，並將確認結果上報公司批准後執行。

5.具體考核方法同財務會計部去年考核方法。