2017二級理財規劃師：財務分析和財務評價

導語：財務分析是以會計核算和報表資料及其他相關資料為依據，採用一系列專門的分析技術和方法，對企業等經濟組織過去和現在有關籌資活動、營運能力、償債能力和增長能力狀況等進行分析與評價的經濟管理活動。

　　財務分析和財務評價

　　第一單元 編制客户財務報表

　　一、編制個人資產負債表

　　二、編制現金流量表

　　第二單元 分析客户的財務狀況

　　一、資產負債表分析

個人資產負債表反映的是客户總的資產與負債情況，通過對個人資產的負債表的`分析，理財規劃師可以全面瞭解客户的資產負債狀況，而且能夠掌握客户實際擁有的財富量。

1、資產情況分析 2、負債情況分析 3、淨資產分析

　　二、現金流量表分析作用：

1、現金流量表能夠説明客户現金流入和流出的原因。

2、現金流量表可以深入反映客户的償債能力。

3、現金流量表能夠反映理財活動對財務狀況的影響。

　　三 、客户財務狀況比率分析

1、結餘比率：結餘/税後收入

2、投資與淨資產比率：投資資產/淨資產

3、清償比率：淨資產/總資產

4、負債比率：負債總額/總資產

5、即付比率：流動資產/負債總額

6、負債收入比率：到期需支付的債務本息/同期收入

7、流動性比率：流動資產/月支出

　　四 、預測客户財務發展趨勢

1、客户未來收入情況預測

2、客户未來支出情況預測

3、資產負債情況預測