二級理財規劃師考試輔導：財務分析和財務評價

下面yjbys考試網小編為大家提供了二級理財規劃師考試輔導：財務分析和財務評價，僅供各位考試來參考。

　　第一單元 編制客户財務報表

一、編制個人資產負債表

二、編制現金流量表

　　第二單元 分析客户的財務狀況

　　一、資產負債表分析

個人資產負債表反映的是客户總的資產與負債情況，通過對個人資產的`負債表的分析，理財規劃師可以全面瞭解客户的資產負債狀況，而且能夠掌握客户實際擁有的財富量。

1、資產情況分析

2、負債情況分析

3、淨資產分析

　　二、現金流量表分析作用：

1、現金流量表能夠説明客户現金流入和流出的原因。

2、現金流量表可以深入反映客户的償債能力。

3、現金流量表能夠反映理財活動對財務狀況的影響。

　　三、客户財務狀況比率分析

1、結餘比率：結餘/税後收入

2、投資與淨資產比率：投資資產/淨資產

3、清償比率：淨資產/總資產

4、負債比率：負債總額/總資產

5、即付比率：流動資產/負債總額

6、負債收入比率：到期需支付的債務本息/同期收入

7、流動性比率：流動資產/月支出

　　四、預測客户財務發展趨勢

1、客户未來收入情況預測

2、客户未來支出情況預測

3、資產負債情況預測