寫給信用社合理化建議範文

信用社是經中國銀行業監督管理委員會批准設立，在工作上，我們可以提合理化的建議。下面小編為大家整理推薦了寫給信用社合理化建議範文，歡迎大家前來參閲。

農村信用社發展到今天已有近60年曆史，當前已在“三農”領域發揮着不可替代的作用，但就目前情況來看，儘管農村信用社經過了一系列的改革，我國的農村信用社發展仍然存在一些不成熟的地方，如何應對這些問題，將成為農村信用社以後發展過程中的重要任務。

一、我國農村信用社發展存在的問題

(一)產權關係不明確

農村信用社的社員主要是農民，但是受文化水平所限，農民對農村信用社的知識瞭解不夠，而且他們很少關注金融方面的大動向，他們唯一關注的就是自己近期將會取得多少利潤，而且大部分的農民甚至不知道自己在農村信用社擁有權利，社員的產權無法明確。農民對社員大會參與的積極性不高。同時，由於缺乏社員的監督，法人的經營不規範，而且下級的農村信用社受到上級農村信用社的管轄，一定程度上消弱了其自主經營管理權。

(二)歷史包袱沉重

我國的農村信用社發展到今天，仍存在着沉重的歷史包袱，這是一個不可否認的事實，形成的主要原因表現在國家的政策方面、制度方面以及自身管理方面：

1、從國家政策方面來説，國家對農村信用社採取的優惠政策往往不到位，農村信用社的支出完全是由自己承擔，幾度出現嚴重的虧損，並且農村信用社以前一直處於被動的狀態，被動的執行中央銀行的決策，缺乏獨立自主權。

2、從國家制度方面來説，農村信用社從農業銀行體制中劃分出來以後，伴隨着原城信社的歸併，農村信用社被迫接受了一些找不到借户的企業貸款，這就造成了一部分資金無法要回來，積存了大量的不良貸款。

3、從農村信用社自身方面來説，農村信用社經營品牌先天不足。農村信用社因所有制關係、管理體制、名稱招牌及部分中小金融機構支付風險等因素影響，信譽下降，業務發展減緩，並容易受其他中小金融機構、農村基金會清理整頓和擠提事件的影響而引發支付風險。

(三)管理制度存在缺陷

從自身方面來説，在農村信用社的社員中，農民佔了很大的比例，而農民對金融知識不是特別瞭解，因此他們對社員大會不是很關注，即使關注了也不能提出合理的建議，同時，內部的監管十分混亂，按照規定農村信用的董事和主任是要分開的，但是事實上，很多的農村信用社的主任和董事並沒有分開，而是一人兼兩職，這樣很容易形成管理上的獨裁，形不成強有力的制約和監督，因而造成農村信用社管理制度的混亂。另外，農村信用社的監事會應該是對農村信用社進行監督管理的，但是農村信用社的監督管理不是很到位，監事會的負責人一般也是由董事長任職，大部分的農村信用社監事會並沒有發揮好其職能，加上他們對農村信用社的日常經營狀況缺乏瞭解，監事會很少召開，農村信用社管理上不是很完善。

(四)面臨着貸款風險

我國是農業大國，農村的發展關係到整個國家的發展，農民發展農業和經濟都需要資金的支持，就目前來看，當農民遇到資金困難問題時一般仍是通過農村信用社解決的，農民的經濟實力有限，農村信用社一般提供小額貸款，由於貸款方大部分是農民和經營狀況不是很好的小企業，貸款的成本相對較高。

另外，農村信用社還存在“借新還舊”的貸款方式，這種貸款方式在不良貸款中佔的比重最高，而且不易被人察覺，因此存在很大的風險性，造成這種風險的主要原因:一種情況是借款客户不符合條件，沒有充足的資金用來償還貸款本息;另一種情況是貸款客户缺乏自願還款的意識，貸款到期時不還款，農村信用社在不得已的情況下，採取以新的貸款來換取舊的貸款方式。

二、促進我國農村信用社發展的合理化建議

(一)建立現代化的產權制度

當前對我國農村信用合作社的產權制度有很多的爭議，有的認為是合作制，有的認為是股份制，不同的人有不同的看法。要建立一種現代化的產權制度，實行存在明顯級別的法人制度，每一級的法人都是一個獨立的整體，自己賺取收益，承擔風險，將會使農村信用社的產權制度更加明確。

(二)產權制度要因地制宜，防止一刀切

我國是一個農業大國，農村的人口很多，地區的經濟差異很明顯，經濟因素會影響到產權制度的建立，我們要根據實際情況建立不同的產權制度，我國的東部和西部經濟發展水平很不一樣，所以要採用不同的發展模式，根據當地實際狀況，只要是有利於農業，農村，農民發展的模式我們都要採用。在經濟發達的地區，我們可以借鑑商業銀行的發展模式，不論是在內部結構還是管理的制度方面都要規範，對股權重新分配，重新組織入股，這樣資產可以得到充分的利用，效率也會提高;在經濟欠發達地區，可以在原有的合作制度上進行規範操作，發揚其優點，彌補其不足，同時也需要政府在人力、物力、財力方面的大力支持，幫助農村信用社提升自身的實力。

(三)建立和完善農村信用社的管理制度

1、改善治理結構

德國的合作金融之所以成功，是因為他們在堅持合作的原則上，建立了一整套適合自身市場發展的管理體系，他們很好的處理了股東大會，董事會，監事會之間的相互協調和相互制約的關係，他們之間既有協作又有制約，而且還制訂了一些政策法規，幫助農村信用社進行管理，使農村信用社的管理和經營有章可循，真正的為農村的發展提供了金融的支持。而我國的治理結構僅僅停留在形式上，各個部門的工作人員並沒有充分發揮各自職責，建議我國農村信用社要借鑑德國的經驗，做到治理結構的完善，進行民主的管理，做到責任到人，同時我們也要制定一些相應的章程，使農村信用社的管理更加的規範，改變我國農村信用社的管理理念，改變經營的方法，完善內部的控制，實現更加有效的管理。

2、提高社員的科學文化素質

農村信用社主要是靠吸引農民的資金來維持經營的，所以農民是社員的重要組成部分，農村信用社會召開社員大會，但是作為社員的農民，對金融知識和農村信用社的經營狀況並不瞭解，沒有參加社員大會的積極性，就算是參加了也提不出合理化的建議，這就使得社員大會相當於一紙空文，沒有實際的意義，所以我們要對農民進行金融知識的普及，以及對農村信用社的宣傳，使農民更加關注農村信用社的發展，同時鼓勵社員在社員代表大會上發言，為農村信用社的發展提出寶貴的意見和建議，這樣使得農村信用社的經營管理更加有針對性，提高管理的效率。

3.建立完善的農村信用社風險管理體系

(1)建立信用保險制度

農村信用社的資金主要來自於農民，數量少、質量低，很容易出現金融風險，這也使得人們對農村信用社的信用降低，為了提高人們對農村信用社的信心，這就需要向國外學習建立一種信用保障制度，對那些長期虧損的農村信用社進行管理，必要的時候進行破產清算，但是要對農民的存款進行保護，使農民的存款不受侵犯，減少存户的損失，優化農村信用社的市場環境。同時使農民瞭解這一制度的重要性，提升農民對金融風險的認識。由於農村信用社很容易出現資金的短缺，這就需要國家進行參與，保證農村信用社的資金供給，以國家作為堅強的後盾，使農村信用社的資金週轉更加的靈活和方便，只有建立以國家參與的農村信用保險制度，才能真正的做到保證農村信用社資金的安全。

(2)實施分層監管

農村信用社的監管目標和其他銀行的監管目標一樣，但是監管的方式有所不同，其他的銀行是通過國家金融監管部門監管，而農村信用社有其特殊性，如果我們要發展新型的農村合作金融組織，那麼農村信用社的監管資源是不充分的，因此我們要進行分層監管，由上級的機構監管那些大額的資金貸款，保證大額貸款的安全，對於那些數額較小的貸款，則委派給下級的監管機構監督其使用，這樣分層監管，可以大大的提高監管的效率，防範農村信用社的金融風險。

通過對當前農村信用社存在問題和解決方案的研究，我們瞭解到我國的農村信用社是我國農村金融體系的重要組成部分。農村的發展資金大部分來源於農村信用社，因此農村信用社的`改革對我國農業的發展十分重要，雖然我國農村信用社的改革取得了一定成果，但是仍然存在很多的不足之處，如歷史包袱沉重，管理制度不完善，政府的支持力度不夠等問題，這樣看來農村信用社的改革任務仍然十分艱鉅。因此，需要我們積極地借鑑發達國家的成功經驗，並經過自身的努力，使農村信用社更好的為“三農”服務，擁有更加美好的未來。

中小企業籌資問題及其對策摘要：改革開放以來，我國的中小企業迅猛發展，為地區經濟發展，增加就業崗位，緩解就業壓力，實現科技創新與成果轉讓等方面發揮出越來越重要的作用。然而，大多數中小企業都面臨着融資難的困境，嚴重阻礙中小企業的發展。本文就中小企業融資難問題，進行分析研究，並提出建立為中小企業服務的非國有中小金融機制等解決中小企業融資的對策。

關鍵詞：中小企業，籌資，對策改革開放以來，我國的中小企業迅猛發展。據統計，目前我國中小企業1000餘萬家，佔我國全部註冊企業數的99%。中小企業的發展，在保證國民經濟持續穩定增長，拉動民間投資，帶動地區發展，增加就業崗位，緩解就業壓力，實現科技創新與成果轉讓等方面發揮出越來越重要的作用。然而，大多數中小企業都面臨着融資難的困境，嚴重阻礙中小企業的發展。

一、我國中小企業融資現狀分析

(一)中小企業內源融資不足

內源融資是企業獲取發展資金的極為重要的途徑，在成熟的市場經濟國家，中小企業所用資金中來自企業自身的利潤和折舊等其他資金通常佔60%。而在我國，據有關部門調查，即使民營經濟比較發達的温州，中小企業資金構成中自有比例也僅為40%，銀行貸款和民間借款分別佔40%和20%。

(二)中小企業融資目前依然是間接融資為主

據國家經貿委近期調查，我國東、中、西部中小企業從銀行等金融機構獲得的資金分別是：東部佔60%;中部約70%到80%;西部則高達90%。可見，中小企業對金融機構的資金依賴程度很高。同時權威部門調查顯示，中小企業獲取外部資金的渠道除了金融機構外，民間貸款也成為其重要的資金來源，佔比為14.59%，而通過直接融資渠道的數額極小，僅佔1.8%。

(三)國內金融機構對中小企業貸款差別很大

據統計，目前在我國包括金融租賃，信託投資等非銀行金融機構在內的各類金融機構中，民生銀行、城市信用社、農村信用社和城市商業銀行等中小金融機構提供的貸款比重較高，而四大國有商業銀行中，除中國農業銀行向中小企業貸款比重較高外，其餘三家銀行貸款份額均較小，非銀行金融機構融資性業務服務比例更低。

(四)貸款需求不能得到全部滿足

在歷來的調查中，”資金不足”始終被列為中小企業第一位的問題。有資料顯示，90%以上的中小企業的貸款服務需求得不到滿足或只得到部分滿足。

二、中小企業融資難的原因分析

(一)信貸歧視

直到今天，國有商業銀行在信貸中仍然存在着嚴重的“成分(國有制)歧視”。中小企業獲得國有銀行的信貸支持是非常有限的。創造了30%GDP的國有企業獲得了70%的銀行貸款，而創造了70%GDP的非國有企業卻只獲得了30%的銀行貸款，這是極不公平的。在當前銀行體系中，國有商業銀行仍佔有支配地位。所有制背景的不同，使得國有銀行主管部門在向中小企業貸款時顧慮重重，生怕中小企業賴債而使自己難脱干係。相比較而言，國有銀行向國有企業貸款即使出呆賬，也不會承擔政治風險。這導致了國有銀行的“逆向選擇”，即寧願向效益差的國有企業貸款，也不願向效益好的中小企業貸款。

(二)中小企業制度更新滯後，與市場環境轉換不同步

目前，很多私營中小企業仍實行家族式管理的企業治理結構;國有中小企業的治理結構與傳統的大型國有企業沒有什麼本質差別;一部分鄉鎮集體企業具有老國企的弊端，一部分演變成家族式企業，而所謂的改制企業有許多還不規範，尤其是有些企業改制的目的就是逃廢銀行債務，真正具有現代企業特徵的有限責任公司、股份有限公司和外資企業很少。而同時市場結構性過剩，多年的賣方市場的格局轉變為買方市場，國家在經濟發展中更加強調經濟、社會和環境的可持續發展，更重視經濟發展、社會穩定和資源環境之間的和諧統一。由於制度更新滯後，一部分中小企業不適應外部環境變化，經營出現困難，外援補充資金的要求大幅度增加，於是對銀行貸款需求大增。

(三)銀行經營管理與中小企業發展需要不協調

隨着銀行商業化、市場化程度不斷加深，銀行與企業之間的平等市場交易主體的地位不斷增強，銀行防範風險機制不斷增強。為降低銀行業的不良資產，商業銀行改變粗放型的貸款管理方式，普遍上收貸款權限，嚴格貸款發放程序和條件，重視對企業財務狀況和信用狀況的考察，並要求提供抵押和擔保。但是，一些銀行在強化內控制度的同時，缺乏開展信貸營銷的技術手段和激勵機制，只是簡單地採取以抵押擔保為主的信貸配給手段，不注重培育有發展前景的中小企業，在一定程度上加重了中小企業的融資困難。

三、解決中小企業融資的對策思考

(一)完善中小企業制度，健全治理結構

當前，我國中小企業普遍存在財務制度不健全，財務報告真實性與準確性較低，銀行利益難以保障的現象，這些往往都是企業治理結構不健全所致。而建立現代企業制度，提高自身素質是解決中小企業貸款難的重要途徑。應推動中小企業制度的多元化和社會化，實現治理結構合理化。對國有中小企業實行積極的退出戰略，走改制重組道路;對私營企業要引導資本社會化方向，改變家族式管理方式，吸收現代企業制度和管理制度的要素;對於集體企業要推動產權改革，明晰產權關係。應規範財務制度，按照國家的有關規定，建立能正確反映企業財務狀況的制度，增加企業財務透明度。

(二)建立為中小企業服務的非國有中小金融機制

另一方面，由於大銀行的運作成本較高，為了提高效率節約成本，可以發展非國有中小金融機構，為中小企業的發展提供全方位的金融服務。在英國，既有從事大宗信貸的“批發行”，也有大量從事小額信貸“零售行”，分工的專業化促進了效率的提高。從成本角度看，國有大銀行從事中小企業的小額貸款成本是較高的，因此它的職業定位應是“批發行”，“零售行”的業務應讓位於中小金融機構。

(三)建立為中小企業服務的二板市場

第一投資者具有追求儘可能多投資收益和儘可能減少風險的投資動機，這在客觀上就要求有一個能使投資者“進可攻，退可守”的“通道”。對成熟的上市公司而言，就是證券市場。雖然深圳證券交易所於2006年專門設置了中小型公司聚集板塊--中小板，但由於門檻較高，到目前也只有200多家中小企業上市。而絕大多數中小企業無法像成熟的上市公司那樣在證券市場上進行股票交易或股權交易。為了解決這個問題，“第二證券市場”也叫二板市場應運而生。與主板市場相比，二板市場的上市標準和條件相對較低，只要企業的規模和資金達到一定標準就可以在二板市場上發行股票，籌集資本。它的明確定位就是為具有高成長性的中小企業提供融資服務，是針對中小企業的資本市場。

(四)中小企業起飛的墊腳石--金融租賃

在諸多中小企業籌資方案中大多討論以上幾個方案，而金融租賃卻很少被認識和運用。其實在美國，德國等發達國家以及巴西韓國等發展中國家都在解決中小企業發展問題中較好的運用了金融租賃這一手段。

所謂金融租賃也成融資租賃，使出租人根據承租人選定的租賃設備和供應廠商以對承租人提供資金融通為目的而購買設備，承租人通過與出租人簽訂融資租賃合同以支付租金為代價，而獲得設備的長期使用權。金融租賃能夠為中小企業提供一定的資金支持。因為它的運作是通過融物的形式達到融資的目的，這樣其實可以滿足中小企業籌措資金和更新設備的雙重功能。利用金融租賃方式購置設備，中小企業可以在不投入或較少投入的情況下，獲得所需設備得使用權，待投產經營後，再從營業收入中分期支付租金，實際上相當於取得了銀行貸款。這樣中小企業在自身積累率較低的情況下不但同樣可以更新先進設備，而且可以把自己的有限資金另作他用，有利於企業提高自己的資金利用的效率。同時利用金融租賃進行融資，限制條件少，手續也簡便易行，還款方式靈活，可以降低中小企業的融資成本。另外，當中小企業資金緊張時還可以利用回租租賃將自己原來擁有的資產賣給租賃公司以獲得融資便利，然後再以支付租金為代價從租賃公司租回已售出資產，這樣將其流動性較差的物化資產轉變為流動性最強的現金資產進行使用，變現能力明顯增強。

農村信用社在經過數次改革之後，其經營現狀仍然沒有從根本上改變，加之世界金融危機及其他金融機構激烈競爭的影響，儘管政府採取多項措施鼓勵農村信用社發展，但農村信用社仍處在荊棘的道路上奮進。現就當前農村信用社的經營狀況，我們來簡單分析一下其經營現狀，並對其提出一些合理化建議。

一、經營現狀分析

(一)存款是農村信用社的生命線，抓好存款對農村信用社有着決定性甚至生死存亡的重要作用。農村信用社的效益體現在貸款、中間業務收入等環節，而恰恰這些環節都離不開存款的鋪墊。農村信用社如果沒有一定的流動資金就難以支付日常營業的需要，沒有一定的自有資金，就很難獲得更多的利潤。擺在我們面前有兩個問題：

〈1〉、存款減少的矛盾

信用社代辦站是農村信用社最基層的網點，在廣泛籌集社會閒散資金、支持農業生產、方便羣眾生活，促進農村經濟的發展均發揮了舉足輕重的作用，儘管信用社代辦站是金融案件頻發的部位，但取消信用社代辦站的舉措，弊將大於利，這不僅制約了農村信用社的業務發展，而且不利於服務三農。

〈2〉、定期儲蓄存款佔比高的矛盾

現行的定期儲蓄存款計息方法鼓勵了大額定期的儲蓄，在原定期存款期限內，如遇到利率調整，調高時自調高之日起執行新利率，調低時則在存期內執行原利率，這種方法維護了儲户的利益，但卻影響了信用社的利益。相比活期存款，信用社的定期儲蓄存款支付成本必然增加。

(二)貸款是農村信用社收入的主要來源，只有將一定的存款用於發放貸款，才能獲得貸款利息收入。存貸比例過高，會影響流動資金的需求，存貸比例過低，難以應對存款利息及各項支出的需要，這就需要農村信用社要嚴格按照銀監部門的要求，合理掌控存貸比例。

〈1〉、農民貸款難與信用社難貸款之間的矛盾

農民貸款難，是因為農户小額信用貸款額度低，不能滿足農户的貸款需求;其次是信用社貸款門檻高，農民借貸款缺少有效的抵質押物品;另外，貸款期限短，信用社運用政策不靈活也佔有一定比例，目前，信用社農業貸款期限一般是半年至一年，如果貸款到期還不了，貸款就要逾期，信用社來年將不再支持該農户。

信用社難貸款，是因為農業貸款風險大，貸款放出去不能保證按期收回，由於農業抵禦自然災害能力比較差，若農民減收，貸款到期還不了，便形成逾期;其次是農户貸款風險一擔形成，信貸員就要承擔一定的責任，不僅影響個人效益，還要被追究責任。

〈2〉、隱性不良貸款的存在，無疑是當前農村信用社的大敵，資產的優良，決定收入的狀況，發放的貸款不能按時收回，將減少農村信用社的流動資金，影響農村信用社資產質量，近幾年，不良貸款的清收仍是一項重大任務。

〈3〉、歷史遺留問題也面臨着嚴峻的考驗，原單位負責人的換屆，已起訴無結果等問題，也是困擾農村信用社發展的一個關鍵因素。這些問題不能如願解決，那麼歷史遺留下來的貸款將不能收回，進而影響農村信用社整體的貸款質量。

〈4〉、個別地區、個別營業網點的少數信貸員，利用職務之便，對客户發放的貸款，進行變相收受回扣，從而造成借款人從心裏上對農村信用社降低了一個檔次，也從另外一個角度，反映出借款人不能按期償還貸款的意願。

(三)財務管理存在缺陷。農村信用社的財務管理是經營管理的綜合反映，貫穿於信用社業務活動的全過程，具有很強的綜合性，各項管理工作的優劣成敗，最終都會表現為不同的財務成果。

〈1〉、私設小金庫現象仍時有發生，有些經營機構，為了解決臨時應急用款的需要，打白條雖經相關負責人簽字認可，但給農村信用社也埋下了深深地安全隱患。假設這期間，存在領導換屆等問題，那麼新任領導是否對前任領導的做法買單呢?我們不得不對此問題打下一個問號。

〈2〉、變相列支費用，進行逃税漏税。譬如，在“其他應付款”科目中，列支收貸手續費，有些營業機構甚至直接衝減“利息收入”，這就造成少申報利息收入和營業税，形成逃税漏税。

(四)農村信用社的機構網點分佈、客户質量、市場資源，這些因素是農村信用社經營過程中不可忽視的，農村信用社立足農村，輻射城鄉，真正形成了貼進農村、服務農村的優勢。隨着農村經濟的快速發展，在廣大農村出現了一批大型民辦企業、鄉鎮企業，已成為縣域經濟的主要力量。農村信用社如果不牢牢地抓住這些資源優勢，那麼經營與創收都將受到挫折。

(五)市場競爭激烈與優質客户的流失，也是農村信用社發展所面臨的重大問題。

隨着經濟的飛快發展和城市化進程的逐步推進，人民羣眾在觀念上普遍對農村信用社的形象逐步淡化，金融競爭開始延伸至廣闊的農村地區。一些資金實力雄厚的大銀行逐漸在縣域龍頭企業客户中佔據有利的位置，把大量的優質客户吸引過來，使一些過去主要依靠農村信用社支持成長起來的優質客户逐漸流失。

加之，農村信用社貸款利率定價高，同樣一筆貸款，在農村信用社貸款比在其他商業銀行貸款要多支付一部分利息，一些中小企業的財務負擔便隨之加重。當前農村信用社思想意識不強，貸款利率定價機制僵化的局面，已不適應市場發展的需求。

二、合理化建議：

(一)轉變觀念，創新思路。