內控制度建設情況報告

建立健全懲治和預防腐-敗體系，是我們黨深刻總結反腐倡廉實踐經驗、準確把握我國現階段反腐倡廉形勢得出的科學結論，是從提高黨的執政能力、保持和發展黨的先進性的全局高度作出的重大決策。推行內控機制建設加強廉政風險防範是實踐科學發展觀、有效實現反腐-敗工作關口前移的重要舉措，是把黨風廉政建設和反腐-敗工作融入地税各項領域之中，使其正確行使税務職權，並從源頭上有效預防廉政風險的有效手段，時刻提醒地税幹部築牢防線、不闖紅燈和保護幹部，確保系統上下“零發案”的迫切需要。

一、開展內控機制建設的情況

將風險管理引入税收工作，建立科學有效的內部控制機制，保證權責的正確行使，要做到“收好税、帶好隊”，就必須通過建立崗位風險內控機制，為幹部職工幹事創造一個安全廉政的環境，做到權力行使規範、高效和廉潔。因此分局開展內控機制建設主要從以下幾個方面着手。

（一）全面梳理崗責和權力事項

結合當前的地税機構改革和税源專業化管理，分局對各崗位職責和權力事項進行全面梳理，形成完整的崗位目錄和“權力清單”，在此基礎上，進一步明確內部各部門的權力事項，界定部門職能，細化崗位職責，明確每個崗位的工作職責和行為規範，使全體人員做到各司其職、各負其責，確保權力行使的責任落實到部門、到崗、到人。

（二）深入排查找準弄清風險點

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風險排查是推行內控機制建設的關鍵環節，是在明晰崗位職責的基礎上，需要着力做好的工作事項。風險找不到、找不準、找不全，建立內控機制建設就缺乏針對性，因此，在推進過程中，分局每名幹部職工都結合自身崗位職責，對照相關法律法規及管理制度，將所在崗位可能存在的風險點找全、找準，通過風險排查，使幹部職工清楚自己應履行的工作職責，清楚行使權力時的風險所在，從而達到自我防範、自我糾錯的目的。

查找風險點通過自己找、羣眾幫、領導點、民主評、組織審等多種形式，找準各崗位每一個環節可能存在的風險點和易發生風險的事項，對排查出的各類風險點列出可能發生的違法、違紀、違規情形和涉及的法律、法規、制度、規定、辦法等情況逐一登記，提出防控措施意見和建議，根據風險發生機率和危害程度自我界定崗位風險等級，填寫《崗位廉政風險排查表》，並層層審定。

（三）着力規範權力運行流程

在排查風險點的基礎上，針對税收執法權和行政管理權的權力事項和用權方式，優化運行程序，建立內控措施，制定作業標準，實現權力運行的過程制約、程序控制。一是優化權力運行流程，明確具體權力事項的業務操作程序，簡化辦事程序，減少不必要的環節。二是根據現行税收徵管和行政管理的規定要求，編制權力運行流程圖，在優化流程的基礎上，對權力事項的運行程序以圖形的方式表達出來，通過流程圖將權力行使過程進行固化，使每項權力的行使過程做到可視可控。

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二、推進內控機制建設存在的薄弱環節

一是對內控機制建設工作的重要性認識不夠，在思想上沒有足夠的警覺性。在組織收入任務壓頭，徵管基礎建設和信息化建設投入時間和精力太多的情況下，認為只要税收任務完成了，徵管基礎搞上去了，就能“一俊遮百醜”，再搞風險防範是多餘，沒有真正做到“兩手抓，兩手都要硬”。

二是對內控機制建設特殊性和重要性宣傳不到位，全員參與內控機制建設意識差，未形成廉政風險“大家談”、人人蔘與、相互監督的良好氛圍。少數幹部職工對內控機制建設的重要性認識不夠，由於思想認識方面的問題，造成了一些幹部職工有牴觸情緒，表現在廉政風險點的查找上敷衍應付，而不是積極主動地參與其中。

三是少數人員缺乏廉政風險意識和防範意識以及客觀上缺乏風險防控機制。主要表現為部分人員不思進取，得到且過，不深入學習和鑽研税收業務；執法人員對法律法規的理解偏差，執法不嚴謹、不規範；工作漂浮、懶散、漏徵漏管。

三、推進內控機制建設的對策

（一）強化防範教育，增強防範意識和全員參與意識。

懲治腐-敗是成績，預防腐-敗也是成績。按照“預防為主，防教結合”的工作思路，始終堅持把預防擺到前面來，突出教育預防的首要作用，真正做到“教育在前、打招呼在前、防範在前”。一方面，要組織幹部職工對涉税法律法規、規章制度和業務知識的學習，提高-幹部隊伍的整體業務素質，使其掌握各種税收法律法規和規範性文件的

實質內容和執法程序，避免過錯執法行為的發生；另一方面，強化法制和警示教育，樹立執法與風險長期並存的理念，促使地税幹部正確對待和行使法律賦予的權利，做到警鐘長鳴、防微杜漸，使個人的執法行為不偏離法律的軌跡運行。並教育税務幹部要增強自我保護意識，注重執法行為的規範，在納税人各種不合理的投訴和反映中有足夠的證據來保護自己。

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