費用報銷制度

財務管理中,日常費用報銷的管理是重中之重，下面是小編為大家整理的費用報銷的有關規定，希望大家喜歡!

　　費用的報銷制度與流程

1、報銷的前提是報銷人必須取得合法有效的報銷單據(發票)。

(1)報銷發票單位名稱需寫全稱“***”;

(2)項目部租賃房屋需以單位名義籤協議、並需對方開據房屋租賃專用發票;

(3)原則上跨年度發票不允許報銷;

(4)發票內容與報銷單內容一致;

(5)具體項目上發生的費用需填寫對應的項目號、項目名稱;

(6)報銷單上需寫明所附單據數量;

(7)報銷時需將發票分類，按報銷類型分行填列報銷單據，報銷類型主要分為以下幾種：差旅費、業務招待費、交通費、通訊費、會議費(報銷時需附會議通知)等。

會議費證明材料應包括：會議時間、地點、出席人員、內容、目的、費用標準、支付憑證等。

2、單筆報銷總額超過2000元，需要提前一天通知財務備款。

3、費用報銷基本流程及審批管理：

(1)總經理負責公司所有貨幣資金等的支付審批。

(2)貨幣資金支付的批准方式為書面方式。

(3)部門主任根據公司本制度規定的費用報銷標準對本部門發生的'費用報銷業務真實性審核。

(4)財務部門對費用報銷憑證的合法性，合規性、合理性、發票金額的正確性進行審核。

(5)出納收到報銷單後應檢查總經理、部門主任、會計簽名是否齊全，對審批手續齊全的報銷單據應及時給予報銷，對於不符合審批手續的報銷單出納有權拒絕報銷或付款。

(6)報銷人要對其所報銷費用內容的真實性負全部責任，在費用發生後必須取得合法有效的憑證。

4、報銷時間的具體規定：

公司財務部根據實際情況在每星期二、星期三、星期四集中進行財務報銷。

5、費用報銷單填寫及票據粘貼要求：

(1)報銷單據填寫應力求整潔美觀，不得隨意塗改;

(2)報銷單封面與封面後的託紙必須大小一致，各票據不得突出於封面和託紙之外(票據過大時應按封面大小摺疊好);

(3)各票據應均勻貼在報銷單封面後的託紙上，整份報銷單各部分厚度應儘量保持一致;

(4)若報銷票據面積大小相同或相似(如車票等)，需有層次序列張貼;

(5)報銷單據金額、類型相同的(如車票等)，應儘量張貼在一塊，並按金額大小排列;

(6)報銷票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閲到報銷金額;

(7)報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;

(8)報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，並經部門領導有效批准;

(9)有實物的報銷單據須由驗收人驗收後在發票背面簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單。

　　費用報銷的有關規定

一、費用報銷流程：費用報銷人報銷申請(填制費用報銷單)，並打印費用明細------報銷人部門負責人(或上級主管)確認簽字------財務主管審核(單據、數據等方面要求)-------公司總經理(或委託授權人)審批(側重真實、合理性等方面負全責)------出納複核並履行付款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以後各項事務的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務部有關人員有權拒絕付款。

二、費用單據要求：為了強化公司的財務紀律，規避財務風險，原則上公司一切事項報銷的單據均必須取得合法的憑證。合法性的認定以國家財務、税務等方面的規定為準，具體操作由財務部負責把控落實，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷規定的單據財務部門有權拒絕，各級確認、審核、審批人員也不應予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。

三、單據整理要求：報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據，首先對單據的類別、時間、批次、項目等進行分類，然後按照一定的標準清晰準確的粘帖在報銷單據的後面，並在附件中寫明所附單據的張數。單據數量比較煩雜的要寫出報銷明細清單附在後面。單據分別不清晰，粘帖不規範的財務部門可要求對方改正，不改正的有權予以拒絕受理。