2016年銀行從業資格《風險管理》考點精選

考生在備考時，必須熟悉考試的試題特點，明確備考方向和重點。下面是本站小編為考生整理的2016年銀行從業資格《風險管理》考點精選，供大家參考學習，預祝考生備考成功。

信貸資產風險分類通常是指信貸分析和管理人員或監管當局的檢查人員，綜合能夠獲得的全部信息並運用最佳判斷，根據信貸資產的風險程度對信貸資產質量作出評價。

2001年，我國監管當局出台了貸款風險分類的指導原則，把貸款分為正常、關注、次級、可能和損失五類(後三類合稱為不良貸款)。2016年銀行從業資格《風險管理》考點：貸款分類與債項評級

在分類過程中，商業銀行必須至少做到以下六個方面：

①建立健全內部控制機制，完善信貸規章、制度和辦法;

②建立有效的信貸組織管理體制;

③實行審貸分離;

④完善信貸檔案管理制度，保證貸款檔案的連續和完整;

⑤改進管理信息系統，保證管理層能夠及時獲得有關貸款狀況的重要信息;

⑥督促借款人提供真實準確的財務信息。2016年銀行從業資格《風險管理》考點：貸款分類與債項評級

貸款分類與債項評級是兩個容易混淆的概念，二者既區別明顯又相互聯繫。

1.債項評級的基本概念

(1)債項評級

債項評級是對交易本身的特定風險進行計量和評價，反映客户違約後的債項損失大小。特定風險因素包括抵押、優先性、產品類別、地區、行業等。債項評級既可以只反映債項本身的交易風險，也可以同時反映客户信用風險和債項交易風險。

(2)債項評級與客户評級的關係

客户評級與債項評級是反映信用風險水平的兩個緯度。一個債務人只能有一個客户評級，而同一債務人的不同交易可能會有不同的債項評級。

【單選】下列關於客户評級與債項評級的説法，不正確的是()。

A.債項評級是在假設客户已經違約的情況下，針對每筆債項本身的特點預測債項可能的損失率

B.客户評級主要針對客户的每筆具體債項進行評級

C.在某一時點，同一債務人的不同交易可能會有不同的債項評級

D.在某一時點，同一債務人的不同交易可能會有不同的債項評級

答案：B

(3)損失

客户違約後給商業銀行帶來的債項損失包括兩個層面：一是經濟損失;二是會計損失。

(4)違約風險暴露

違約風險暴露是指債務人違約時的預期表內表外項目暴露總和。如果客户已經違約，則違約風險暴露為其違約時的債務賬面價值;如果客户尚未違約，則違約風險暴露對於表內項目為債務賬面價值，對於表外項目為已提取金額+信用轉換系數×已承諾未提取金額。

【單選】若客户尚未違約，在債項評級中表外項目的違約風險暴露為()。

A.表外項目已提取金額

B.表外項目已承諾未提取金額

C.表外項目已提取金額+信用轉換系數×已承諾未提取金額

D.表內項目已提取金額+信用轉換系數×已承諾未提取金額

答案：C

(5)違約損失率

違約損失率(LossGivenDefault，LGD)是指給定借款人違約後貸款損失金額佔違約風險暴露的比例，其估計公式為損失/違約風險暴露。

2.債項評級的方法

(1)影響違約損失率的因素

①產品因素2016年銀行從業資格《風險管理》考點：債項評級

包括清償優先性(Seniority)、抵押品等。

②公司因素

③行業因素

④地區因素

⑤宏觀經濟週期因素

【單選】根據2002年穆迪公司在違約損失率預測模型LossCalc的技術文件中所披露的信息，()對違約損失率的影響貢獻度最高。

A.清償優先性等產品因素

B.宏觀經濟環境因素

C.行業性因素

D.企業資本結構因素

答案：A

(2)計量違約損失率的方法

①市場價值法。通過市場上類似資產的信用價差(Credit

Spread)和違約概率推算違約損失率，其假設前提是市場能及時有效反映債券發行企業的信用風險變化，主要適用於已經在市場上發行並且可交易的大企業、政府、銀行債券。

②回收現金法。根據違約歷史清收情況，預測違約貸款在清收過程中的現金流，並計算出LGD，即LGD=1-回收率=1-(回收金額-回收成本)/違約風險暴露。2016年銀行從業資格《風險管理》考點：債項評級

【單選】採用回收現金流計算違約損失率時，若回收金額為1.04億元，回收成本為0.84億元，違約風險暴露為1.2億元，則違約損失率為()。

A.13.33%

B.16.67%

C.30.00%

D.83.33%

答案：D

按照國際慣例，對於企業的.信用評定採用評級方法，而對個人客户的信用評定採用評分方法。由於個人客户數量眾多，歷史信息的規律性強，因此主要採用基於歷史數據統計的評分模型計量個人客户的信用風險。

參照國際最佳實踐，個人客户評分按照所採用的統計方法可以分為迴歸分析、K臨近值、神經網絡模型等;按照評分的對象可以分為客户水平、產品水平和賬户水平，按照評分的目的可以分為風險評分、利潤評分、忠誠度評分等;按照平分的階段則可以分為拓展客户期(信用局評分)、審批客户期(申請評分)和管理客户期(行為評分)。

(1)信用局評分

這一階段常用的模型有：

①風險評分，預測消費者違約/壞賬風險的大小;

②收益評分，預測消費者開户後給商業銀行帶來潛在收益;

③破產評分，預測消費者破產風險的大小;

④其他信用特徵評分。

(2)申請評分2016年銀行從業資格《風險管理》考點：個人客户評分方法

申請評分模型通過綜合考慮申請者在申請表上所填寫的各種信息，對照商業銀行類似申請者開户後的信用表現，以評分來預測申請者開户後一定時期內違約概率，通過比較該客户的違約概率和商業銀行可以接受的違約底線來作出拒絕或接受的決定。

信用局風險評分模型和收益評分模型是很有價值的決策工具，與申請評分模型具有互補性，可以組成二維或三維矩陣來進行信貸審批決策。不同的是，申請評分模型是商業銀行為特定金融產品的申請者量身定做的，能夠更準確、全面地反映商業銀行客户的特殊性，而且可以利用更多的信息對客户將來的信用表現進行預測;而信用局評分模型通常是對申請者在未來各種信貸關係中的違約概率作出預測。

(3)行為評分

行為評分被用來觀察現有客户的行為，以掌握客户及時還款的可信度。

5.客户評級/評分的驗證(Validation)

(1)客户違約風險區分能力的驗證2016年銀行從業資格《風險管理》考點：個人客户評分方法

期基本原理是運用多種數理分析方法檢驗評級系統對客户是否違約的判斷準確性。

(2)違約概率預測準確性的驗證(校正)

其基本原理是運用統計學中的假設檢驗，當實際違約發生情況超過給定閾值，則拒絕原假設，認為PD預測不準確。常用方法有：二項分佈檢驗，檢驗給定年份某一等級PD預測準確性;卡方分佈檢驗，檢驗給定年份不同等級PD預測準確性;正態分佈檢驗，檢驗不同年份同一等級PD預測準確性;擴展的交通燈檢驗，檢驗不同年份不同等級PD預測準確性。