2017年銀行從業資格考試風險管理必背考點

理想的風險管理，是一連串排好優先次序的過程，使當中的可以引致最大損失及最可能發生的事情優先處理、而相對風險較低的事情則押後處理。接下來小編為大家編輯整理了2017年銀行從業資格考試風險管理必背考點，想了解更多相關內容請關注應屆畢業生考試網!

　集團法人客户信用風險識別

1.集團法人客户的整體狀況分析

集團法人客户的識別與分類

(1)識別

企業集團：相互之間有一定的紐帶連接起來，存在直接或間接控制關係，或其他重大影響關係的關聯方組成的法人客户羣。對企業集團進行分析時要對所有的相關方進行的識別。

舉例：山東魯能;央企整體上市。

上市公司和母公司之間是一個企業集團和成員單位的關係。例如：長江電力、中國石油。

企業集團的特徵：(見教材第80頁 “背景知識”)

強調②所有的成員單位共同的被第三方企事業法人所控制

關聯交易本身是中性詞，如果操作監管不當，容易帶來一些操作問題、一些財務方面的風險。

關聯方：是指在財務和經營決策中，與他方之間存在直接或間接控制關係或重大影響關係的企、事業法人。特例：中國移動和中國聯通。並不因為他們的出資方是國家，而是關聯方。

關聯方的特例：央企與國企。

分析關聯方時，首先應全面瞭解集團的股權結構，找到企業集團的最終控制人和所有關聯方。根據集團的發展，企業集團可以分為縱向和橫向發展。

(2)分類

縱向一體化和橫向多元化。

①縱向一體化：主要集中在上下游企業之間。比如鋼鐵企業，向上遊收購礦山，同時向下遊可以成立的自己的銷售公司或一些鋼鐵深加工。還有另外一種縱向延伸，例如，原材料，生產，銷售。

②橫向多元化：在同一層面上來對他的業務範圍進行拓展。例如，目前較為普遍的一種操作模式是，母公司先將現有資產進行評估，然後再低於評估價格轉售給上市子公司;子公司通過配股，增發等手段進行再融資，並以所購資產的溢價作為投資收益。

關聯交易

關聯交易：是指發生在集團內關聯方之間的有關轉移權利或義務的事項安排。

共同受國家控制的企業不列入關聯;金融控股公司中的商業銀行不納入集團客户管理範疇。

其他關注(P82)

關聯交易具有一個很大的風險性。在於不同的公司之間通過關聯交易來調整利潤。

有些徵兆可以來把關聯交易識別出來。

此外，在識別和分析集團法人客户信用風險的過程中，商業銀行還應當儘量做到六點(見教材第82—83頁)

在這裏強調兩點;

(1)集團法人客户的識別頻率與額度授信週期應當保持一致。

(2)對所有集團法人客户的框架圖必須每年進行維護，更新集團內的成員單位。

2.集團法人客户的信用風險特徵

(1)內部關聯交易頻繁：兩個動機

動機之一：實現整個集團公司的統一管理和控制。動機之二是通過關聯交易來規避障礙和粉飾財務報表。

(2)連環擔保十分普遍：循環擔保

通常採用連環擔保的形式申請銀行貸款，貸款實質上處於擔保不足或無擔保狀態。

(3)財務報表真實性差

(4)系統性風險較高

(5)風險識別和貸後監督難度大：例如：一方面，跨行業經營。另一方面，跨區域經營。

　個人客户信用風險識別

1.個人客户的基本信息分析

個人客户信用風險主要表現為：

①自身作為債務人在信貸業務中的違約

②表外業務中自行違約或作為保證人為其他債務人/交易方提供擔保過程中的違約。

商業銀行在對個人客户的信用風險進行識別或分析時，個人客户應提交申請材料(見教材第85頁)。

Ⅰ借款人的`資信調查情況：

1)利用內外部徵信系統調查借款人的資信情況。

2)重點調查可能影響第一還款來源的因素。

Ⅱ借款人的資產與負債情況調查。

Ⅲ貸款用途及還款來源的調查。

Ⅳ對擔保方式的調查：

貸款人是否能按照商業銀行的要求，為其所購商品辦理財產保險，購買貸款信用保險等。

實踐證明：個人信用評分系統是有效控制個人客户信用風險的基本要求，而且有助於大幅度提升個人信貸業務規模和運營效率。

2.個人信貸產品分類及風險分析

(1)個人住宅抵押貸款的風險分析

①經銷商風險

②“假按揭”風險(重點)

“假按揭”的含義：開發商以本單位職工或其他關係人冒充客户作為購房人，通過假冒銷售的方式套取銀行貸款的行為。

“假按揭”的主要特徵：開發商利用積壓房地產套取銀行信用，欺詐銀行信貸資金。

“假按揭”的表現形式：共6條(見教材第87頁)

其中最後一條：開發商與購房人串通，規避不允許零首付的政策限制來進行“假按揭”。

③房地產價值下跌導致超額抵押值不足的風險。

④借款人的經濟財務狀況變動風險。

(2)個人零售貸款風險分析

例子：信用卡消費貸款、汽車消費信貸。

(3)循環零售貸款(瞭解)：貸款是循環的。