銀行從業資格考試《風險管理》難點：戰略風險

導語：戰略風險是影響整個企業的發展方向、企業文化、信息和生存能力或企業效益的因素。專家認為戰略風險因素也就是對企業發展戰略目標、資源、競爭力或核心競爭力、企業效益產生重要影響的因素。

　　一、戰略風險管理的作用

商業銀行進行戰略風險管理的前提是接受戰略管理的基本假設：

(1)準確預測未來風險事件的可能性是存在的。

(2)預防工作有助於避免或減少風險事件和未來損失。

(3)如果對未來風險加以有效管理和利用，風險有可能轉變為發展機會。

戰略風險管理通常被認為是一項長期性的戰略投資，實施效果需要很長時間才能顯現。實質上，商業銀行可以在短期內便體會到戰略風險管理的諸多益處。

　　二、戰略風險管理的基本做法

　　(一)明確董事會和高級管理層的責任

董事會和高級管理層負責制定商業銀行的戰略風險管理原則和操作流程，並在其直接領導下，設置戰略管理、規劃部門，負責識別、評估、監測和控制戰略風險。董事會和高級管理層對戰略風險管理的結果負有最終責任。

　　(二)建立清晰的戰略風險管理流程

戰略風險管理流程包括：明確戰略目標，制定戰略實施方案，識別、評估、監測和報告戰略風險要素，執行風險管理方案，並定期自我評估風險管理的效果，確保商業銀行的長期戰略、短期目標、風險管理措施和可利用資源緊密聯繫在一起。

1.戰略風險識別

與聲譽風險相似，戰略風險產生於商業銀行運營的所有層面和環節，並與市場、信用、操作、流動性等風險交織在一起。通常，戰略風險識別可以從戰略、宏觀和微觀三個層面入手：

(1)在戰略層面(總行)，高級管理層必須全面、深入地評估商業銀行長期戰略決策中可能潛藏的戰略風險。例如，進入或退出市場、提供新產品/服務、接受或排斥合作伙伴、建立企業級風險管理信息系統等重要決策是否恰當。

(2)在宏觀層面(業務領域)，信用風險參數的設定、投資組合的選擇/分佈、一級市場營銷行為等涉及商業銀行當前利益的經營/管理活動可能存在相當嚴重的戰略風險，並與整體戰略目標發生衝突。例如，資產投資組合中存在高風險、低收益的金融產品。

(3)在微觀層面(工作崗位)，前台的風險管理結果直接影響了商業銀行的業績表現，因此，所有行為必須被嚴格限制在相關業務崗位的操作規程之內，並要求各崗位工作人員恪守風險管理政策和指導原則。這些政策和原則可能存在一定程度的.戰略風險。例如，忽視對個人理財人員的職業技能和道德操守培訓，有可能在短期內給商業銀行帶來爭議和法律訴訟，長期則可能喪失寶貴的客户資源。

2.戰略風險評估

戰略風險評估，即戰略實施方案執行之前，應當認真評估其是否與商業銀行的長期發展目標和戰略規劃保持一致、對未來戰略目標的貢獻，以及是否有必要調整戰略規劃。

戰略實施方案執行之後，無論成功與否，商業銀行都應當對戰略規劃和實施方案的執行效果進行深入分析，客觀評估，認真總結，並從中吸取教訓。

3.監測和報告

商業銀行通常採用定期(每月或季度)自我評估的方法，來檢驗戰略風險管理是否有效實施。戰略管理/規劃部門對評估結果的連續性和波動性進行長期、深人、系統化的分析和監測，非常有利於商業銀行清醒地認識市場變化、運營狀況的改變，以及各業務領域為實現整體經營目標所承受的風險。董事會和高級管理層應當定期審視和討論戰略風險分析/監測報告，對未來戰略規劃和實施方案進行調整。

4.內部審計

商業銀行的戰略風險管理流程應當定期通過內部審計部門的審核。

5.應急方案

戰略風險管理應急方案應當合理包含可能對商業銀行產生不利影響的所有突發事件，如業務中斷災難恢復計劃、公共關係補償計劃、訴訟應答策略、迴應監管批評等。

　　(三)戰略風險管理的方法

(1)商業銀行戰略風險管理的最有效方法是制定以風險為導向的戰略規劃和實施方案，並深入貫徹在日常經營管理活動中。

首先，戰略規劃應當清晰闡述實施方案中所涉及的風險因素、潛在收益以及可以接受的風險水平，並且儘可能地將預期風險損失和財務分析包含在內。

其次，戰略規劃必須建立在商業銀行當前的實際情況和未來的發展潛力基礎之上，反映商業銀行的經營特色。

最後，戰略規劃應當從戰略層面開始，深入貫徹並落實到宏觀和微觀操作層面。

(2)戰略風險管理的另一個重要工具是經濟資本配置。利用經濟資本配置，可以有效控制每個業務領域所承受的風險規模。商業銀行應當參照各業務部門的經風險調整的收益率，審核和批准業務計劃以及相應的資本分配方案，將有限的資源應用到表現最佳的業務領域，有助於強化該領域的競爭優勢，並支持商業銀行的長期發展戰略。