銀行從業資格考試風險管理考點：商業銀行風險管理環境
導語：商業銀行風險管理是指商業銀行通過風險識別、風險估價、風險評估和風險處理等環節，預防、迴避、分散或轉移經營中的風險，從而減少或避免經濟損失，保證經營資金安全的行為。我們一起來看看關於商業銀行風險管理環境的內容吧。
一、商業銀行公司治理
1.定義和內涵
商業銀行公司治理是指控制、管理商業銀行的一種機制或制度安排，是商業銀行內部組織結構和權力分配體系的具體表現形式。其核心是在所有權、經營權分離的情況下，為妥善解決委託-代理關係而提出的董事會、高管層組織體系和監督制衡機制。
2.商業銀行公司治理的原則和做法
(1)經濟合作和發展組織oecd的公司治理原則
oecd認為，公司治理應當維護股東的權利，確保包括小股東和外國股東在內的全體股東受到平等的待遇;
如果股東的權利受到損害，他們應有機會得到有效補償;
治理結構應當確認利益相關者的合法權利，並且鼓勵公司和利益相關者為創造財富和工作機會以及為保持企業財務健全而積極地進行合作;
治理結構應當保證及時、準確地披露與公司有關的任何重大問題的信息(包括財務狀況、經營狀況、所有權狀況和公司治理狀況的信息);
治理結構框架應確保董事會對公司的戰略性指導和對管理人員的有效監督，並確保董事會對公司和股東負責。
(2)巴塞爾委員會的公司治理準則
①董事會成員應稱職，清楚理解其在公司治理中的角色，有能力對商業銀行的各項事務作出正確的判斷。
②董事會應核准商業銀行的戰略目標和價值準則，並監督其在全行的傳達貫徹。特別值得注意的是，價值準則應當禁止外部交易和內部往來活動的所有和賄賂行為。
③有效的董事會應清楚界定自身和高級管理層的權力及主要責任，並在全行實行問責制。
④董事會應確保對高級管理層是否執行董事會政策實施適當的監督。高級管理層是商業銀行公司治理的關鍵部門，為防治內部人控制，董事會必須對其實行有效監督。
⑤董事會和高級管理層應有效發揮內部審計部門、外部審計單位及內部控制部門的作用。在公司治理過程中，審計是至關重要的，審計的有效性會保證董事會及高級管理層職能的實現。
⑥董事會應確保薪酬政策及其做法與商業銀行的公司文化、長期目標和戰略、控制環境相一致。
⑦商業銀行應保持公司治理的透明度。這是商業銀行正常運轉的積極表現，否則，商業銀行將很難把握董事會和高級管理層是否對其行為和表現負責。
⑧董事會和高級管理層應瞭解商業銀行的運營架構，包括在低透明度國家或在透明度不高的架構下開展業務(瞭解商業銀行的架構)。
(3)我國商業銀行公司治理的要求
①完善股東大會、董事會、監事會、高級管理層的議事制度和決策程序;
②明確股東、董事、監視和高級管理人員的權力、義務;
③建立、健全以監事會為核心的監督機制;
④建立完善的信息報告和信息披露制度;
⑤建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制。
二、商業銀行內部控制
1.定義和內涵
商業銀行內部控制是商業銀行為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防範、事中控制、事後監督和糾正的動態過程和機制。是指商業銀行內部的控制系統。
完善商業銀行內部控制機制，不僅可以保障風險管理體系的健全，改善公司治理結構，而且還可以促進風險管理策略的`有效實施，同時風險管理水平的提升也會極大提高內部控制的質量和效率。
2.商業銀行內部控制的目標和要素
(1)目標
確保國家法律規定和商業銀行內部規章的貫徹執行
確保商業銀行發展戰略和經營目標的全面實施和充分實現
確保風險管理體系的有效性
確保業務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整。
(2)要素
內部控制環境
風險識別與評估
內部控制措施
信息交流與反饋
監督、評價與糾正
(3)主要原則
商業銀行的內部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則
三、商業銀行風險文化
1.定義和內涵
風險文化是指商業銀行在經營管理過程中逐步形成的風險管理理念、哲學和價值觀，是通過商業銀行的風險管理戰略、風險管理制度以及廣大員工的風險管理行為表現出來的一種企業文化。風險文化一般由風險管理理念、知識和制度三個層次組成，其中風險管理理念是精神核心。
2.先進的風險管理理念
風險管理是商業銀行的核心競爭力，是創造資本增值和股東回報的重要手段。
風險管理的目標不是消除風險，而是通過主動的風險管理過程實現風險與收益的平衡。
風險管理戰略應該納入商業銀行整體戰略之中，並服務於業務發展戰略
商業銀行應該充分了解所有風險，建立和完善風險控制機制，對於不瞭解或無把握控制風險的業務，應該採取審慎態度。
3.風險文化的培植
首先，風險文化不是階段性工作，而是商業銀行的一項終身事業
其次，商業銀行應向全體員工廣泛宣講正確的風險管理理念等內容，使之成為商業銀行和員工一致的價值觀。
最後，商業銀行應該通過建立管理制度和實施績效考核，將風險文化融入到每一位員工的日常行為。
四、商業銀行管理戰略
1.定義和內涵
商業銀行管理戰略是商業銀行在綜合分析外部環境、內部管理狀況以及同業比較的基礎上，提出的一整套中長期發展目標以及為實現這些目標所採取的行動方案。
2.基本內容
商業銀行管理戰略分為戰略目標和實現路徑兩個方面的內容。戰略目標可以分解為戰略願景、階段性戰略目標和主要發展指標等細項。
戰略目標決定了實現路徑。一旦戰略目標發生改變，必須相應調整工作內容和方式。
3.商業銀行管理戰略和風險管理的關係
