2017銀行專業資格考試《風險管理》考點解讀
風險管理是指如何在項目或者企業一個肯定有風險的環境裏把風險可能造成的不良影響減至最低的管理過程。下面是應屆畢業生小編為大家搜索整理的2017銀行專業資格考試《風險管理》考點解讀，希望對大家有所幫助。
信用風險管理
第四節 信用風險控制
考點：關鍵業務流程/環節控制(★★★)
(一)授信權限管理
商業銀行內部風險管理制度必須在設立授信權限方面作出職責安排和相關規定，並對彈性標準作出明確的定義。授信權限管理通常遵循以下原則：
(1)給予每一交易對方的信息須得到一定權力層次的批准;
(2)集團內所有機構在進行信用決策時應遵循一致的標準;
(3)債項的每一個重要改變(如主要條款、抵押結構及主要合同)應得到一定權力層次的批准;
(4)交易對方風險限額的確定和對單一信用風險暴露的管理應符合組合的統一指導及信用政策，每一決策應建立在風險一收益分析基礎之上;
(5)根據審批人的資歷、經驗和崗位培訓，將信用授權分配給審批人並定期進行考核。
(二)貸款定價
貸款定價的形成機制比較複雜，市場、銀行和監管機構這三方面是形成均衡定價的三個主要力量。由於市場和監管機構對商業銀行來説屬於不可控的因素，所以許多商業銀行把注意力集中於商業銀行內部的定價機制。例如，商業銀行貸款最低定價通常需要考慮資金成本、經營成本、風險成本、資本成本四項主要成本。
(三)信貸審批
信貸審批是在貸前調查和分析的基礎上，由獲得授權的審批人在規定的限額內，結合交易對方或貸款申請人的風險評級，對其信用風險暴露進行詳細的評估之後作出信貸決策的過程。
信貸審批或信貸決策應遵循下列原則：
(1)審貸分離原則;
(2)統一考慮原則;
(3)展期重審原則。
(四)貸後管理
貸後管理是指從貸款發放或其他信貸業務發生之日起到貸款本息收回或信用結束之時止信貸管理行為的總稱，是信貸全過程管理的重要階段。貸後管理的內容主要包括：貸後審核、信貸資金監控、貸後檢查、擔保管理、風險分類、到期管理、考核與激勵及信貸檔案管理等。
信用風險管理
第五節 信用風險抵補
考點：撥備管理(★★★)
撥備是對銀行貸款損失減值準備的俗稱。根據《銀行貸款損失準備計提指引》，銀行應當按照謹慎會計原則，合理估計貸款可能發生的損失，及時計提貸款損失準備。貸款損失準備包括一般準備、專項準備和特種準備。
一般準備是根據全部貸款餘額的一定比例計提的用於彌補尚未識別的可能性損失的準備。
專項準備是指根據《貸款風險分類指導原則》對貸款進行風險分類後，按每筆貸款損失的程度計提的用於彌補專項損失的準備。
特種準備指針對某一國家、地區、行業或某一類貸款風險計提的準備。《商業銀行貸款損失準備管理辦法》中提出：貸款損失準備是指商業銀行在成本中列支、用以抵禦貸款風險的準備金，不包括在利潤分配中計提的一般風險準備，即相當於將前述一般準備、特殊準備和專項準備合併稱為“貸款損失準備”。
信用風險管理
第五節 信用風險抵補
考點：不良資產處置(★★★)
(一)清收處置
不良貸款清收是指不良貸款本息以貨幣資金淨收回。不良貸款清收管理包括不良貸款的`清收、盤活、保全和以資抵債。
按照是否採用法律手段，清收可以分為常規催收、依法收貸等。按照對於債務人資產等處置的方式，處置可分為處置抵(質)押物、以物抵債及抵債資產處置、破產清算等。
(二)貸款重組/債務重組
貸款重組是當債務人因種種原因無法按原有合同履約時，商業銀行為了降低客户違約風險引致的損失，而對原有貸款結構(期限、金額、利率、費用、擔保等)進行調整、重新安排、重新組織的過程。
貸款重組應注意以下幾個方面：
(1)是否屬於可重組的對象或產品。通常，商業銀行都對允許或不允許重組的貸款類型有具體規定。
(2)為何進人重組流程。對此應該有專門的分析報告並陳述理由。
(3)是否值得重組，重組的成本與重組後可減少的損失孰大孰小。對將要重組的客户必須進行細緻科學的成本收益分析。
(4)對抵押品、質押物或保證人一般應重新進行評估。
(三)貸款核銷
核銷是指對無法回收的、認定為損失的貸款進行減值準備核銷。貸款損失的核銷要建立嚴格的審核、審批制度，核銷是銀行內部賬務處理過程，核銷後不再進行會計確認和計量，但債權關係仍然存在，需建立貸款核銷檔案，即“賬銷案存”，銀行應繼續保留對貸款的追索權。
(四)貸款轉讓
不良貸款轉讓(打包出售)是指銀行對10户/項(“户”指獨立企業法人，“項”指抵債資產)以上規模的不良貸款進行組包，通過協議轉讓、招標、拍賣等形式，將不良貸款及全部相關權利義務轉讓給資產管理公司的行為。
商業銀行通過批量轉讓可以實現不良貸款的快速處置，與單筆不良貸款處置相比，可以迅速改善商業銀行的資產結構，提高資產質量，提高經營效益。但同時，從回收率角度來看，轉讓的本金回收率一般小於100%，即會存在處置損失。
(五)不良資產證券化
不良貸款證券化能夠拓寬商業銀行處置不良貸款的渠道，加快不良貸款處置速度，有利於提高商業銀行資產質量;同時，能夠更好地發現不良貸款價格，有利於提高銀行對於不良貸款的回收率水平。
