2017銀行從業資格筆記：操作風險管理

導語：操作風險是遭受潛在損失的可能，是指由於客户、設計不當的控制體系、控制系統失靈以及不可控事件導致的各類風險。我們一起來看看相關的考試內容吧。

　　5.1概述

　　5.1.1定義與特點

1.定義：由不完善或有問題的內部程序、員工、信息科技體系以及外部事件所造成損失的風險。包括法律，不包括策略和聲譽

2.特點：具體、分散、差異、複雜、內生、轉化

5.1.2相關概念辨析：委員會和巴塞爾委員會於2004年在內部控制和全面風險管理的理解上趨於一致，操作風險屬於全面風險管理的組成部分。2.合規是操作風險的管理目標

5.1.3監管規則：2010年6月《商業銀行資本管理辦法》包括管理架構、政策制度、數據管理、信息系統、成果應用的那個

5.1.4分類：1.人員因素：內部欺詐、失職違規、知識/技能匱乏、核心僱員流失、違反用工法2.內部流程：財務會計錯誤、文件合同缺失、產品設計缺陷、錯誤監控報告、結算支付錯誤、交易定價錯誤3.系統缺陷：數據信息質量、違反系統安全規定、系統設計開發的戰略風險、系統的穩定性兼容性適宜性4.外部事件：外部欺詐、洗錢、政治風險、監管規定、業務外包、自然災害、恐怖威脅

5.1.5識別方法：自我評估法、因果分析法

　　5.3 操作風險評估與控制

商業銀行通過內部管理能夠有效的防範操作風險，但是並非所有的操作風險都能夠被控制和防止。對於巨災可以通過風險轉移。 5.3.1 風險評估與控制環境 1.公司治理

公司治理是現代商業銀行穩健運營/發展的核心;完善的公司治理結構，是商業銀行有效的防範和控制操作風險的前提。良好的公司治理目標：

建立獨立董事制度，對董事會討論事項發表客觀公正的意見。建立外部監事制度，對董事會、董事、高級管理層及其成員進行監督。必須明確董事會、監事會、高管層和內部相關部門在控制操作風險的職責：第一，高管層負責具體執行董事會批准的操作風險管理系統。第二，風險管理部門具體執行操作風險管理系統。

第三，業務管理部門要定期的向風險管理部門就操作風險狀況進行報告。第四，內部審計部門要監督操作風險管理措施的貫徹落實，確保業務管理者將操作風險保持在可容忍的程度以下，以及要保證風險控制措施的有效性和完整性。 2.內部控制

加強內部控制是商業銀行管理操作風險的基礎。巴塞爾委員會認為，資本約束並不是控制操作風險的最好方法。對付操作風險的第一道防線，應該是操作風險的內部控制。 3.合規管理文化

合規問題是我國商業銀行操作風險管理的核心問題。內部控制體系和風險管理文化，是操作風險管理的基礎。健康有效的合規管理文化包括以下內容：一、樹立正確的合規管理理念二、加強管理層的驅動作用三、充分發揮人的主導作用四、創建學習型組織 4.信息系統

　　5.2操作風險評估

5.2.1定義與原理：商業銀行應當制定操作風險評估機制，將風險評估整合入業務處理流程，建立操作風險和控制自我評估或其他評估工具，定期評估主要業務條線的操作風險，並將評估結果應用到風險考核、流程優化和風險報告中

5.2.2原則：業務流程所有人第一評估;動態管理;重要性

5.2.3步驟：1.準備，包括確認評估對象、繪製流程圖、收集整理操作風險信息2.評估，包括識別和評估固有風險、識別和評估現有控制、評估剩餘風險、提出優化方案3.報告，包括正和評估成果、提交報告

5.3操作風險控制

5.3.1控制環境：公司治理、內部控制、風險文化

　　5.3.2風險緩釋

1.業務連續性管理計劃，使得銀行在實際的業務構成中，不中斷實現連續的營業。這主要通過建立災難應急恢復和業務連續方案，明確在中斷事件中恢復服務的備用機制，確保商業銀行在低概率的嚴重業務中斷事件發生時能夠執行這些方案。

2.商業保險，只是操作風險管理的.補充手段之一，預防和減少操作風險的發生，最終還是要靠商業銀行自身加強風險管理。

3.業務外包，最終責任人仍然是商業銀行。流程分立項、採購、合同管理、持續管理與監督

　　5.3.3 主要業務風險控制

1.櫃枱業務，泛指通過商業銀行櫃面辦理的業務，是商業銀行各項業務操作的集中體現，也是最容易引發操作風險的業務環節。風險點：現金存取款。操作風險的形成原因：櫃枱人員安全意識不強，缺乏崗位制約和自我保護意識;櫃枱工作強度大，但收入不高，工作缺乏熱情和責任感等等。操作風險控制要點注意的細節：首先嚴格執行各櫃枱業務規定，嚴禁不經授權辦理業務查詢;有價單證應該視同現金管理，有價單證應該按照“專人管理，櫃員領用”的要求，業務的印章遵循“歸口管理，分級負責”的原則，只能在業務辦理的時候使用，不能預先加蓋業務印章。印、押、和證相互分管使用，嚴禁混崗操作。庫房管理要求“雙人庫管，同進同出”。

2.法人信貸業務，是國內企業/機構類業務最重要的部分，也是國內商業銀行最主要的商業銀行業務。

3.個人信貸業務，風險點：個人住房按揭貸款的風險點主要包括房地產開發商與客户串通，或直接使用虛假客户資料騙取個人住房按揭貸款;未核實第一還款來源或在第一還款來源不充足的情況下，向客户發放個人住房貸款;房產中介機構以虛假購房人名義申請二手房貸款，騙取商業銀行信用;內部勾結編造客户資料騙取商業銀行貸款等等。對於個人信貸要嚴格做好三查制度即：貸前的調查，貸時或貸中的審查以及貸後的檢查。

4.資金交易業務，三台職責分工：1.前台交易;2.中台風險管理;3.後台結算清算。風險點：體現權限等級，部門分工，職責分離原則，做到前台交易和後台結算分離，自營業務與代客業務分離，業務操作和風險監控分離，建立崗位和部門之間的監督約束機制。

5.代理業務，是商業銀行中間業務的一種。

5.4 操作風險監控與報告

5.4.1關鍵風險指標法

原則：整體、重要、敏感、可靠、有效

應用流程：①識別與定義關鍵風險指標②設置關鍵風險指標闊值③確認關鍵風險指標④監控和分析關鍵風險指標⑤指定優化或整改方案⑥報告關鍵風險指標⑦關鍵風險指標更新

5.4.2損失數據收集

1. 定義：操作風險損失數據的蒐集、彙總、監控、分析和報告工作

2.原則：重要、準確、統一、謹慎

3.步驟：損失事件識別;損失事件填報;損失金額確定;損失事件信息審核;損失數據收集驗證

4.價值：在高級計量法下，用於損失計量和驗證的內部損失數據至少有5年的觀測期，初次，允許使用3年的內部歷史數據

5.4.3風險報告：風險狀況、損失事件、誘因與對策、關鍵風險指標、資本金水平

5.5操作風險資本計量

　　5.5.1基本指標法

操作風險的監管成本=[前三年的總收入*固定百分比加總]/3

總收入=淨利息收入+淨非利息收入，不包括保險收入、銀行賬户上出售證券實現的盈利，固定百分比為15%

5.5.2 標準法

(1)將整個業務分成9條業務線，度量每個業務線的風險，再把風險加總。(2)標準法中銀行的產品線：公司金融、交易和銷售、零售銀行、商業銀行、支付和清算、代理服務、資產管理、零售經紀、其他，操作風險資本系數β值如下：①零售銀行、資產管理和零售經紀業務條線為12%②商業銀行和代理服務業務條線為15%③公司金融、支付和結算、交易和銷售、其他條線為18%

5.5.3高級計量法，需要得到監管部門的批准之後才可以使用。一旦通過批准使用了高級計量法，沒有經過監管部門的批准，不能從高級計量法退回到標準法或者是單一指標法。有損失分佈法、內部衡量法、打分卡法

1.數據處理①內部損失數據②外部損失數據③情景分析數據④業務經營環境和內部控制要素

2.模型建立與計量①損失分佈法的方法論②模型的精密度③分佈選擇④資本擬合⑤相關性處理⑥模型驗證

①優化操作風險管理流程②促進風險管理文化的轉變③豐富操作風險的管理手段④完善績效考核體系