銀行從業資格考試風險管理知識：信用風險資本計量

導語：信用風險又稱違約風險，是指借款人、證券發行人或交易對方因種種原因，不願或無力履行合同條件而構成違約，致使銀行、投資者或交易對方遭受損失的可能性。大家跟着小編一起來看看信用風險資本計量的考試知識點吧。

　　經濟資本

◆確定風險控制邊界

◆實現風險管理戰略

◆滿足投資者資本回報要求

　　經濟資本的應用範圍

◆業務計劃 —預算用經濟資本推演係數/產品經濟資本分配比例

◆資源配置

◆績效考核 —經濟資本實際佔用

◆貸款定價

◆風險限額

◆風險政策

　　一、標準法

標準法以l988年《巴塞爾資本協議》為基礎，採用外部評級機構確定風險權重，使用對象是複雜程度不高的銀行。

標準法下的信用風險計量框架如下：

(1)商業銀行的信貸資產分為對主權國家的債權、對一般商業銀行的債權、對公司的債權、包括在監管零售資產中的債權、以居民房產抵押的債權、表外債權等13類。

(2)對主權國家、商業銀行、公司的債權等非零售類信貸資產，根據債務人的外部評級結果分別確定權重;零售類資產根據是否有居民房產抵押分別給予75%、35%的權重;表外信貸資產採用信用風險轉換系數轉換為信用風險暴露。

(3)允許商業銀行通過抵押、擔保、信用衍生工具等手段進行信用風險緩釋，降低單筆債項的信用風險暴露額。

將上述風險加權資產合計之後乘以8%即可計算出商業銀行根據監管要求應當持有的最低信用風險資本。

　　二、內部評級法

根據對商業銀行內部評級體系依賴程度的不同，內部評級法又分為初級法和高級法兩種。

內部評級法初級法和高級法的區分只適用於非零售暴露，對於零售暴露，只要商業銀行決定實施內部評級法，就必須自行估計PD和LGD。

在內部評級法下，商業銀行的風險加權資產RWA=RW×EAD

其中，RW為風險權重，反映該風險資產的'信用風險水平;EAD為該項資產的違約風險暴露。

風險加權資產的8%就是《巴塞爾新資本協議》規定的銀行對風險資產所應持有的資本金，即該項資產的監管資本要求。

利用內部評級法計算出來的風險參數，就可以計算每一項風險資產的預期損失。

預期損失(EL)=違約概率(PD)×違約風險暴露(EAD) ×違約損失率(LGD)

預期損失屬於貸款成本的一部分，可以通過合理的貸款定價和提取準備金等方式進行有效管理。

注意：內部評級法和內部評級體系的區別。內部評級法是計算用於外部監管的資本充足率的方法;內部評級體系是銀行進行風險管理的基礎平台。

中國銀監會關於《巴塞爾新資本協議》實施範圍的規定：

新資本協議銀行從2010年底起開始實施《巴塞爾新資本協議》。如果屆時不能達到銀監會規定的最低要求，經批准可暫緩實施《巴塞爾新資本協議》，但不得遲於2013年底。

由於數據的侷限性，銀監會允許銀行分階段實施內部評級法，但在獲得許可使用內部評級法時，採用內部評級法的資產覆蓋率應不低於50%，並制定分階段實施內部評級法規劃，以保證3年內資產覆蓋率達到80%。

　　三、內部評級體系的驗證

驗證是銀行優化內部評級體系的重要手段，也是監管當局衡量銀行內部評級體系是否符合《巴塞爾新資本協議》內部評級法要求的重要方式。

內部評級體系的驗證應評估內部評級和風險參數量化的準確性、穩定性和審慎性。

銀行應根據本行內部評級體系和風險參數量化的特點，採取基準測試、返回檢驗等不同的驗證方法，包括定性評估、定量檢驗兩個方面，並定期對驗證工具進行更新。

　　四、經濟資本管理

信用風險經濟資本在數值上等於信用風險資產可能造成的非預期損失。置信水平越高，經濟資本對損失的覆蓋程度越高，其數額也越大。

經濟資本計量對象為表內各類風險資產和表外業務，包括貸款、存放與拆放同業、抵債資產、其他應收款、承兑、擔保和信用證等。