銀行從業資格考試知識：國別風險管理

導語：國別風險是指由於某一國家或地區的經濟、政治、社會文化及事件，導致該國家或地區借款人或債務人沒有能力或者拒絕償付商業銀行債務，或使商業銀行在該國家或地區的商業存在遭受損失，或使商業銀行遭受其他損失的風險。

　　一、國別風險管理的基本做法

商業銀行應當將國別風險管理納入全面風險管理體系，建立與自身戰略目標、國別風險暴露規模和複雜程度相適應的國別風險管理體系。

　　(一)明確董事會和高級管理層的責任

商業銀行董事會承擔監控國別風險管理有效性的最終責任。主要職責包括：定期審核和批准國別風險管理戰略、政策、程序和限額;確保高級管理層採取必要措施識別、計量、監測和控制國別風險;定期審閲高級管理層提交的國別風險報告，監控和評價國別風險管理的有效性以及高級管理層對國別風險管理的履職情況;確定內部審計部門對國別風險管理情況的監督職責。商業銀行高級管理層負責執行董事會批准的國別風險管理政策。主要職責包括：制定、定期審查和監督執行國別風險管理的政策、程序和操作規程;及時瞭解國別風險水平及管理狀況;明確界定各部門的國別風險管理職責以及國別風險報告的路徑、頻率、內容，督促各部門切實履行國別風險管理職責，確保國別風險管理體系的正常運行;確保具備適當的組織機構、管理信息系統以及足夠的資源來有效地識別、計量、監測和控制各項業務所承擔的國別風險。

　　(二)建立清晰的國別風險管理政策流程

商業銀行應當根據國別風險的特點，識別國別風險並建立國別風險管理政策和流程，一般應當與本機構跨境業務性質、規模和複雜程度相適應。主要內容包括：跨境業務戰略和主要承擔的國別風險類型;國別風險管理組織架構、權限和和責任;國別風險識別、計量、監測和控制程序;國別風險的報告體系;國別風險的管理信息系統;國別風險的內部控制和審計;國別風險準備金政策和計提方法;應急預案和退出策略。

　　二、國別風險評估的主要指標

　　(一)數量指標

數量指標反映一國的經濟情況，包括國民生產總值(或淨值)、國民收入、財政赤字、通貨膨脹率、國際收支(貿易收支、經營收支等)、國際儲備、外債總額等。對不同的國家，數量側重可能不同，通常對一國的關鍵部門(例如石油或其他礦產)的指標也要進行分析和預測。

　　(二)比例指標

比例指標反映一國的對外清償能力，包括以下五個方面：

(1)外債總額與國民生產總值之比。該比率反映一國長期的外債負擔情況，一般的限度是20%～25%，高於這個限度説明外債負擔過重。

(2)償債比例。該比例是一國外債本息償付額與該國當年出口收入之比，它衡量一國短期的外債償還能力，這個指標的'限度是15%～25%，超過這個限度説明該國的償還能力有問題。

(3)應付未付外債總額與當年出口收入之比。該指標衡量一國長期資金的流動性，一般的限度為100%。高於這個限度説明該國的長期資金流動性差，因而風險也較高。

(4)國際儲備與應付未付外債總額之比。這一指標衡量一國國際儲備償付債務的能力，一般限度為20%，如果這項指標低於20%説明該國國際儲備償付外債能力不足。

(5)國際收支逆差與國際儲備之比。該指標反映一國國際儲備彌補其國際收支逆差的能力，一般限度是150%，超過這一限度説明風險較大。

　　(三)等級指標

等級指標是對一國政治、社會因素的綜合分析，然後對該國的政治與社會穩定程度作出估價，判斷該國的風險等級。

數量指標、比例指標和等級指標是對國別風險關鍵因素的不同方面進行衡量，只有通過對三類指標進行綜合分析，對一國的歷史、現狀和未來的變化趨勢進行分析，並進行國與國之間的橫向對比，才有可能對該國的國別風險作出客觀評價。

商業銀行可以通過投保國別風險保險來轉移風險。投保人通過支付一定的保費將所承擔的國別風險轉移給承保人。承保機構由各國政府開辦或由代表政府的出口信用機構以及國際多邊擔保機構、其他商業性保險公司開辦。