2017銀行從業考點：操作風險計量與經濟資本配置

導語：操作風險計量是指對業務中的操作風險進行量化,操作風險計量是操作風險管理的一部分。是操作風險防範和監督的前提與基礎，是確定資本充足水平的重要依據。

　　5.2 操作風險計量與經濟資本配置

巴塞爾新資本協議對操作風險經濟資本的計量主要有三種方法：第一個是基本指標法，第二個是標準法，第三個是高級計量法，這三種方法在複雜性和風險敏感性方面是逐漸增強的。

　　5.2.1 基本指標法

(1)以單一的指標作為衡量銀行整體操作風險的尺度，並以此為基礎配置操作風險資本的方法。

(2)理由是銀行越大，非利息收入越高，操作風險就越大，分配的經濟資本就越多。

操作風險的監管成本=[前三年的總收入*固定百分比加總]/3

總收入=淨利息收入+淨非利息收入，不包括保險收入、銀行賬户上出售證券實現的盈利，固定百分比為15%。

　　5.2.2 標準法

(1)將整個業務分成8條產品線，度量每個業務線的風險，再把風險加總。

(2)標準法中銀行的產品線：公司融資、交易和銷售、零售銀行業務、商業銀行業務、支付和清算、代理服務、資產管理、零售經紀，巴塞爾設定了每個產品線的β值。β值代表商業銀行在特定產品線的操作風險損失經營值與該產品線總收入之間的關係。

(3)採用標準法的基本要求：三條(多選題)

1.董事會和高管層應當積極參與監督操作風險管理架構。

2.應當具備完整而且切實可行的操作風險的管理系統。

3.銀行應該擁有充足的資源來支持在主要產品線上和控制及審計領域採用該方法。

5.2.3高級計量法

高級計量法就是通過精確化的模型，把實際需要的經濟資本計算出來，高級計量法需要得到監管部門的批准之後才可以使用。一旦通過批准使用了高級計量法，沒有經過監管部門的批准，不能從高級計量法退回到標準法或者是單一指標法。

　　(1)內部衡量法

　　(2)損失分佈法

巴塞爾委員會對實施高級計量法提出了具體標準。包括：

　　(1)資格要求

　　(2)定性標準

商業銀行必須設置獨立的操作風險管理崗位，負責設計和實施商業銀行的操作風險管理框架。

商業銀行必須在全行範圍內對主要業務條線分配操作風險資本。必須以正式文件形式制定內部操作風險管理政策、制度和流程，並在文件中明確規定對違規的處理辦法。

　　(3)定量標準

商業銀行必須表明採用的操作風險計量方法考慮到了潛在的較為嚴重的概率分佈“尾部”損失事件，也就是説，無論採用哪種方法，商業銀行必須表明操作風險計量方法，與信用風險的內部評級法具有相當的穩健標準。任何操作風險內部計量系統，必須提供與巴塞爾委員會所規定的操作風險範圍和損失事件類型一致的'操作風險分類數據。除非商業銀行表明，在內部業務實踐過程中，能夠足以準確的計算出預期損失，即：若要只基於非預期損失，而計算出最低監管資本，商業銀行必須有充足的理由和證據，來説服監管當局，它在計算監管資本要求時，已經充分的考慮到了預期損失.也就是商業銀行的風險計量系統必須足夠分散，這樣就可以將影響預期損失估計分佈尾部形態的主要操作風險考慮在內。

　　(4)內部數據要求

無論是用於損失計量還是用於驗證，商業銀行必須具有至少五年的內部損失數據。對於初次使用高級計量法的商業銀行要求可以適度放寬，允許使用三年的歷史數據.

　　(5)外部數據要求

商業銀行必須對外部數據配合專家的情景分析，求出嚴重風險事件下的風險暴露，這相當於一個極端情況下的壓力測試。

　　(6)業務經營環境和內部控制因素