2017銀行從業風險管理考點解讀：風險監測主要指標

導語：信用風險指交易對手未能履行約定契約中的義務而造成經濟損失的風險，即受信人不能履行還本付息的責任而使授信人的預期收益與實際收益發生偏離的可能性，它是金融風險的主要類型。

　　(一)不良貸款率

不良貸款率為不良貸款與貸款總額之比，即：

不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項貸款餘額×100%

　　(二)關注類貸款佔比;關注類貸款佔比一關注類貸款/各項貸款餘額×100%

　　(三)逾期貸款率

根據《貸款通則》(試行)(1996年)，逾期貸款指借款合同約定到期(含展期後到期)未歸還的貸款(不含呆滯貸款和呆賬貸款)。

逾期貸款率一逾期貸款餘額/各項貸款餘額×100%

逾期貸款率從是否按期還款的角度反映貸款使用效益情況和信用風險程度，促進銀行對逾期貸款儘快妥善處理。

此外，實踐中更常採用“逾期90天以上貸款/不良貸款”這一比率，如果大於1，意味着銀行可能在某種程度上隱藏或延遲了“不良貸款”生成。

　　(四)貸款風險遷徙率

風險遷徙類指標衡量商業銀行信用風險變化的程度，表示為資產質量從前期到本期變化的比率，屬於動態監測指標。

1.正常貸款遷徙率

正常貸款遷徙率一(期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額+期初關注類貸款中轉為不良貸款的金額)/(期初正常類貸款餘額一期初正常類貸款期間減少金額+期初關注類貸款餘額一期初關注類貸款期間減少金額)×100%

期初正常類貸款(關注類貸款)中轉為不良貸款的金額，是指期初正常類貸款(關注類貸款)中，在報告期末分類為次級類/可疑類/損失類的貸款餘額之和。

期初正常類貸款(關注類貸款)期間減少金額，是指期初正常類貸款(關注類貸款)中，在報告期內，由於貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。

2.正常類貸款遷徙率

正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額/(期初正常類貸款餘額一期初正常類貸款期間減少金額)×100%期初正常類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報告期末分類為關注類、次級類、可疑類、損失類的貸款餘額之和。

3.關注類貸款遷徙率

關注類貸款遷徙率=期初關注類貸款向下遷徙金額/(期初關注類貸款餘額一期初關注類貸款期間減少金額)×100%期初關注類貸款向下遷徙金額，是指期初關注類貸款中，在報告期末分類為次級類、可疑類、損失類的貸款餘額之和。

4.次級類貸款遷徙率

次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額/(期初次級類貸款餘額一期初次級類貸款期間減少金額)×100%期初次級類貸款向下遷徙金額，是指期初次級類貸款中，在報告期末分類為可疑類、損失類的.貸款餘額之和。期初次級類貸款期間減少金額，是指期初次級類貸款中，在報告期內，由於貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。

5.可疑類貸款遷徙率

可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額/(期初可疑類貸款餘額一期初可疑類貸款期間減少金額)×100%期初可疑類貸款向下遷徙金額，是指期初可疑類貸款中，在報告期末分類為損失類的貸款餘額。期初可疑類貸款期間減少金額，是指期初可疑類貸款中，在報告期內，由於貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。

　　(五)預期損失率

預期損失率=預期損失/資產風險暴露×100%

預期損失是指信用風險損失分佈的數學期望，代表大量貸款或交易組合在整個經濟週期內的平均損失，是商業銀行已經預計到將會發生的損失。

　　(六)不良貸款撥備覆蓋率

不良貸款撥備覆蓋率是指貸款損失準備與不良貸款餘額之比，即：

不良貸款撥備覆蓋率=(一般準備+專項準備+特種準備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)×100%

　　(七)貸款撥備率

貸款撥備率是指貸款損失準備與各項貸款餘額之比，即：

貸款撥備率=(一般準備+專項準備+特種準備)/各項貸款餘額×100%

貸款撥備率是巴塞爾委員會為應對貸款分類的週期性，引入的一個沒有風險敏感性的指標。

　　(八)貸款損失準備充足率

貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備/貸款應提準備×100%貸款實際計提準備指商業銀行根據貸款預計損失而實際計提的準備。

(九)單一(集團)客户授信集中度單一(集團)客户貸款集中度=最大一家(集團)客户貸款總額/資本淨額×100%最大一家(集團)客户貸款總額是指報告期末各項貸款餘額最高的一家(集團)客户的各項貸款的總額。

　　(十)關聯授信比例

關聯授信比例一全部關聯方授信總額/資本淨額×100%全部關聯方授信總額是指商業銀行全部關聯方的授信餘額，扣除關聯方提供的保證金存款以及質押的銀行存單和我國中央政府債券。關聯方包括關聯自然人、法人或其他組織。