2017初級銀行風險管理知識點：信用風險識別

導語：信用風險控制是指授信方根據信用識別和評估的結果，針對自己所承受的信用風險及經濟損失的嚴重程度，針對具體的環節進行調整和改良，從而達到風險管理的最佳結果。

基本信息分析基本信息包括客户的類型(企業法人客户還是機構法人客户)、基本經營情況(業務範圍、盈利情況)、信用狀況(有無違約記錄)等。

財務狀況分析財務狀況分析是通過對企業的經營成果、財務狀況以及現金流量的分析，達到評價企業經營管理者的管理業績、經營效率，進而識別企業信用風險的目的。

　　財務報表分析、財務比率分析、現金流量分析

非財務因素分析非財務因素分析是信用風險分析過程中的'重要組成部分，與財務分析相互印證、互為補充。

(1)管理層風險分析(管理者的人品、誠信度、授信動機、經營能力及道德水準)

(2)行業風險分析(行業特徵、行業週期、行業競爭力、行業替代性、行業監管)

(3)生產與經營風險分析(總體經營風險、產品風險、原料供應風險、生產風險以及銷售風險)

(4)宏觀經濟、社會及自然環境分析

擔保分析擔保是指為維護債權人和其他當事人的合法權益、提高貸款償還的可能性、降低商業銀行資金損失的風險，由借款人或第三方對貸款本息的償還或其他授信產品提供的一種附加保障，為商業銀行提供一個可以影響或控制的潛在還款來源。

擔保方式主要有：保證、抵押、質押、留置與定金。

　　二、 集團法人客户信用風險識別

　　項 目內 容

整體狀況分析商業銀行應當對集團法人客户的基本信息、經營狀況、財務狀況、非財務因素及擔保狀況等進行逐項分析，以識別其潛在的信用風險。特別是對集團內各關聯方之間的關聯交易進行正確的分析和判斷至關重要。

關聯交易是指發生在集團內關聯方之間的有關轉移權利或義務的事項安排。(11項，參考教材)

在識別和分析集團法人客户信用風險的過程中，商業銀行應當力爭做到：

第一，充分利用內外部信息系統。

第二，完善授信工作。

第三，識別客户關聯方

第四，集團法人客户的識別頻率與額度授信週期應當保持一致。

信用風險特徵(1)內部關聯交易頻繁

(2)連環擔保十分普遍

(3)真實財務狀況難以掌握

(4)系統性風險較高

(5)風險識別和貸後管理難度大

　　三、 個人客户信用風險識別

項 目內 容

基本信息分析(1)借款人的資信情況調查。

(2)借款人的資產與負債情況調查。

(3)貸款用途及還款來源的調查。

(4)對擔保方式的調查。

個人信貸產品分類及風險分析(1)個人住房按揭貸款的風險分析(經銷商風險。“假按揭”風險。由於房產價值下跌而導致超額抵押值不足的風險。借款人的經濟狀況變動風險)。

(2)個人零售貸款的風險分析(汽車消費貸款、信用卡消費貸款、助學貸款、留學貸款、助業貸款)。

　　四、貸款組合的信用風險識別

1、宏觀經濟因素

2、行業風險：

行業風險是指當某些行業出現產業結構調整或原材料價格上升或競爭加劇等不利變化時，貸款組合中處於這些行業的借款人可能因履約能力整體下降而給商業銀行造成系統性的信用風險損失。

3、區域風險：

區域風險是指當某個特定區域的政治、經濟、社會等方面出現不利變化時，貸款組合中處於該區域的借款人可能因履約能力整體下降而給商業銀行造成系統性的信用風險損失。